台湾银行业风险管理的现况与发展

《台湾银行业风险管理的现况与发展》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、2010/12/20台灣銀行業風險管理的現況與發展曾國烈銀行業風險管理實務風險管理現況與BaselII風險管理的未來發展報告大綱銀行風險管理範疇全面風險作業風險產品複雜、操作錯誤記帳與結帳錯誤文件/合約與遞送風險交易風險逾越額度輕漫疏忽、惡意舞弊安全措施與流程風險作業控制風險程式/模型/方法錯誤MTMerror管理資訊錯誤系統、傳輸故障意外災害資訊系統風險溝通障礙時效失效程序風險信用風險利差與直接信用風險信用約當曝險(如保證)清償風險經濟區域與機構主要交易授信風險市場/ALM風險穩定度與市場敏感度關聯風險殖利率曲線風險利率波動風險基差與預付風險利率風險權益價格風險權益基本風險權益風險匯率波動性

2、利潤移轉風險匯率風險商品價格與波動性遠期價格曲線風險基差風險商品風險經濟區域與機構主要交易集中風險其它風險信用評等之轉變信譽、稅務及法律風險災難風險主管機關及法律風險策略風險名譽/事件風險1/48銀行資產負債管理2/48因資金期限不一致(Mismatch)產生之風險流動性風險因無法將資產即時變現或獲得融資以提供資金履行到期義務而可能承受之損失資金調度風險交易風險銀行簿利率風險因利率不利變動而遭受衝擊重訂價風險殖利率曲線風險基差風險選擇權風險外匯風險來自總行或海外實體(例如海外分行或子公司)所進行以外國貨幣計價之交易信用資產組合交易資產組合存款&債務(權益)資本資產負債中長期運用短期融資風險管理

3、的四大面向與循環風險管理策略面(Strategy)基本原則、風險管理政策、風險管理文化、風險胃納、風險對策風險管理訊息面(Infrastructure)基本原則、風險管理資訊自動化、資訊與日常營業結合應用，落實風險管理政策風險管理組織面(Structure)基本原則、風險管理的組織、人員執掌、所需技能和資源基本原則、風險辨識、風險衡量、風險管理程式、風險溝通、風險監督風險管理流程面(Process)3/48玉山銀行風險管理架構4/48BUs…etc.金控董事會董事長總經理金控審計委員會風險管理處市場風險信用風險流動性風險作業風險財金處風管部個金處風管部法金處風管部資產負債管理委員會銀行稽核處風

4、險管理委員會執行秘書：風險長信用卡處風管部財富處管理部金控銀行銀行董事會總經理銀行審計委員會資產負債管理委員會金控稽核處風險管理監督單位風險管理實務項目董事會及審計委員會核定風險管理政策及架構。界定各項風險控制之授權範圍，確認風險能被辨識、評估、衡量、監視及管理，同時稽核機制能獨立及有效運行。核准及定期檢視主要風險之風險胃納。金控風險管理委員會(RMC)審議提報董事會之風險報告。審議重要之風險決策，擬定金控風險管理政策與原則。定期召開RMC會議及不定期之工作會議。風險管理處擬定銀行風險管理政策與原則。衡量及監控全行風險管理品質，並協助各事業處建立各類風險控管及風險報告流程。同時檢視新產品之各項

5、風險。定期向RMC報告，並緊急提報全行或單一之作業風險事件。單位風險管理部門建立風險承擔限額及監控指標以監控單位風險。訂定作業標準流程，同時依業務內容提出風險報告。每日之曝險管理與監控。稽核處執行獨立、有效及全面性之內部稽核作業定期向審計委員會報告稽核結果並追蹤單位改善情形。獨立之風險管理職責5/48銀行業風險管理實務風險管理現況與BaselII風險管理的未來發展報告大綱新巴塞爾協定三大支柱PillarⅡ監理審查程序SupervisoryReviewPillarⅢ市場紀律MarketDiscipline全面風險管理提供一個更具彈性及風險敏感度的資本管理架構PillarⅠ最低資本適足率Minim

6、umCapitalRequirementsBaselIIThreePillars6/481988年7月發布資本協定(BaselⅠ)1992年12月BaselⅠ正式實施1996年1月將市場風險納入BaselⅠ，1997年底實施2004年6月BaselⅡ定案2006年底BaselⅡ正式實施配合Basel資本協定，修訂銀行法第44條規定1989年7月發布銀行资本適足性管理辦法，於1992年12月實施1992年4月1998年5月發布銀行資本適足性管理辦法修正條文，納入市場風險資本計提，於1998年12月實施2007年起台灣正式實施BaselII巴塞爾資本協定台灣配合措施巴塞爾資本協議主要發展時程金融海

7、嘯～2009年12月陸續發布多篇諮詢文件，包括「修正新巴塞爾資本協定市場風險架構」、「強化金融部門回復能力」…等2009年11月「新巴塞爾資本協定持續研議工作小組」成立2010年9月針對提高銀行最低資本比率發布聲明稿。7/482010年10月金管會要求業者進行試算並提出長期規劃方案。第一支柱：最低資本要求(1/2)合格資本–資本扣除項目信用風險加權風險性資產＋市場風險應計提之資本×12.5＋作業風