中华民国证券商业同业公会

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1、中華民國證券商業同業公會證券商防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項範本行政院金融監督管理委員會101年5月2日金管證發字第1010016748號函准予備查金融監督管理委員會103年7月9日金管證發字第1030019610號函准予備查金融監督管理委員會104年7月3日金管證發字第1040025022號函准予備查金融監督管理委員會105年8月9日金管證券字第1050026893號函准予照辦壹、本注意事項依「洗錢防制法」第六條及證券期貨業防制洗錢及打擊資助恐怖主義注意事項之規定訂定之。貳、為防制洗錢與打擊資助恐怖主義，證券商應依下列規定辦理：一、不得接受客戶以匿名或使用假名開立帳戶

2、。二、客戶除依規定程序辦理開戶外，應將本人及代理人詳細身分資料填入客戶資料卡，並留存身分證或法人證明文件影本做為附件。三、應依客戶資料卡所載內容詳實瞭解客戶資料，必要時得請客戶提供證明文件或實地查訪，以驗證資料之正確性。四、符合下列情形時，應確認客戶身分：(一)與客戶建立業務關係時。(二)辦理新臺幣五十萬元(含等值外幣)以上之現金交易(如以現金給付之交割價款、單筆申購並以臨櫃交付現金方式交易等)時。(三)發現疑似洗錢或資助恐怖主義交易，或自洗錢與資助恐怖主義高風險國家或地區之交易時。(四)對於過去所取得客戶身分資料之真實性或妥適性有所懷疑時。五、受理開戶，應確認是否為外國高

3、知名度政治人物，如是，應採取適當管理措施並定期檢討，若評估有疑似洗錢徵兆嫌疑，應留存交易紀錄、憑證，並向法務部調查局申報。六、客戶審查措施，應包括瞭解客戶是否代理他人或實際受益人之合理措施、徵詢業務性質與交易目的。七、前項規定於客戶為法人或信託之受託人時，應瞭解下列資訊以確認客戶之實際受益人：(一)客戶為法人時：141.具控制權之最終自然人身分。所稱具控制權係指持有該法人股份或資本超過百分之二十五者。2.如未發現具控制權之自然人，或對具控制權自然人是否為實際受益人有所懷疑時，應徵詢有無透過其他方式對客戶行使控制權之自然人。3.如依前二小目規定均未發現具控制權之自然人時，應採

4、取合理措施，確認擔任高階管理職位之自然人身分。(一)客戶為信託之受託人時：應確認委託人、受託人、信託監察人、受益人及其他可有效控制該信託帳戶之人。(二)客戶或具控制權者為下列身分之ㄧ者，除有第十項但書情形者外，得不適用應辨識及確認公司股東或實際受益人身分之規定：1.我國政府機關。2.我國公營事業機構。3.外國政府機關。4.我國公開發行公司及其子公司。5.於國外掛牌並依掛牌所在地規定，應揭露其主要股東之股票上市、上櫃公司及其子公司。6.受我國監理之金融機構及其管理之投資工具。7.設立於我國境外，且所受監理規範與金融行動工作組織(FATF)所定防制洗錢及打擊資助恐怖主義標準一致

5、之金融機構，及該金融機構管理之投資工具。8.我國公務人員退休撫卹基金、勞工保險基金、勞工退休基金及郵政儲金。(三)對於不配合審視、拒絕提供實際受益人或對客戶行使控制權之人等資訊、對交易之性質與目的或資金來源不願配合說明等客戶，證券商得暫時停止交易，或暫時停止或終止業務關係。一、14應依客戶重要性及風險程度，對現有客戶進行客戶審查，並於考量前次執行客戶審查之時點及所獲得資料之適足性後，在適當時機對已存在之往來關係進行審查。一、帳戶及交易之持續監控：(一)應持續注意及定期檢查客戶之交易報告，瞭解每一位客戶之交易態樣，或建立每一位客戶之交易均量，以作為查核不尋常或可疑為洗錢交易之

6、參考。(二)應逐步利用資訊系統，輔助發現可疑交易。(三)應特別注意沒有明顯經濟目的或合法目的之所有複雜、不尋常大額交易或所有不尋常型態交易；證券商應儘可能審視上述交易之背景及目的，並將所發現建立書面資料；該書面資料至少保留五年。(四)應對客戶業務關係進行持續性審查，及對其交易過程進行詳細審視，以確保所進行之交易與客戶及其業務、風險相符，必要時並應瞭解其資金來源。(五)應定期檢視其辨識客戶及實際受益人身分所取得之資訊是否足夠，並確保該等資訊之更新。(六)對客戶身分辨識與驗證程序，得以過去執行與保存資料為依據，無須於客戶每次從事交易時，一再辨識及確認客戶之身分。但對客戶資訊之真

7、實性有所懷疑，如發現該客戶涉及疑似洗錢交易，或客戶帳戶之運作方式出現與該客戶業務特性不符之重大變動時，應對客戶身分再次確認。二、確認客戶身分措施及持續監控機制，應以風險基礎方法決定其執行強度，對於高風險情形，應加強確認客戶身分或持續監控措施，對於較低風險情形，得採取簡化措施。但有下列情形者，不得採取簡化確認客戶身分措施：(一)客戶來自未採取有效防制洗錢或打擊資助恐怖主義之高風險地區或國家，包括但不限於金融監督管理委員會函轉國際防制洗錢組織所公告防制洗錢與打擊資助恐怖主義有嚴重缺失之國家或地區，及其他未遵循或未充分遵