分公司财务制度范本

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1、分公司财务制度范本　　篇一：分公司财务管理制度范本　　分公司财务管理制度　　一、管理机构　　㈠分公司设财务,人员编制2人，其中会计1名，出纳1名。会计和出纳职责分开，互不兼任。　　㈡分公司财务职责　　⒈执行公司财务制度，根据分公司实际情况，在公司财务制度框架内建立分公司财务实施细则并组织实施；　　⒉进行会计核算，编制财务报表，反映分公司财务状况；　　⒊财务异常情况预警报告；　　⒋分公司费用报销和付款的审核；　　⒌分公司资金收、付、保管工作，根据公司要求进行资金调度，执行收支两条线资金管理要求；　　⒍分公司应收款、应付款的账目登记、往来核对和款项跟催；⒎分公司所属门店的财务

2、检查、内控监督及业务指导与培训；⒏指导及协助分公司行政人员做好分公司资产管理工作；　　⒐申报纳税、发票管理，配合好当地政府税务、统计方面的工作；⒑处理与当地金融机构日常工作联络事宜；　　⒒归属于分公司使用的各类银行帐户之管理与维护；　　⒓分公司与税务、银行有关的证照办理和年检管理；　　⒔分公司对外经济合同的财务审核；　　⒕分公司财务分析，提供合理化经营管理建议；　　⒖参与制订并执行分公司年度预算；　　⒗分公司其他财务工作。　　㈢会计与出纳的分工　　⒈出纳职责：　　⑴负责收款（限公司授权部分）、按指令付款、分公司资金、有价证券及银行物件的保管；　　⑵登记资金日记帐；　　⑶兼

3、管发票开具、空白发票领购、保管、领用登记、收回、缴销；⑷配合会计对门店进行日常财务管理；　　⑸负责管理与维护属于分公司的各类银行帐户；　　⑹上级交办的其他事务。　　⒉会计职责：　　⑴负责公司财务制度的执行，落实内部控制；　　⑵建立会计帐簿，进行会计核算，提交财务报告；　　⑶负责对门店日常财务管理；　　⑷负责税收申报及税务日常对接，财税证照管理与维护；　　⑸各类报销与付款的审核，往来帐登记与核对，款项跟催；　　⑹分公司经济合同及协议的会审，财务分析与财务异常报告；　　⑺执行内部经营责任考核（含计算考核指标），参与制订经营目标初稿；⑻上级交办的其他事务。　　㈣分公司财务的管理

4、机制　　⒈分公司财务业务上归总部财务部管理，向总部财务部负责。　　⒉分公司财务人员行政上归分公司经理管理，从属于分公司这一主体，按分公司日常行政、人事、办公各项管理规定运转。　　⒊分公司财务人员的评测、任命、晋升、辞退、岗位轮换、薪资调整由总部财务经理主导向上级提报，分公司经理有建议权。　　二、资金管理　　㈠银行帐户　　⒈以下情况可以开设银行帐户：　　⑴总部财务部通知要求开立；　　⑵分公司财务申请，经总部批准之后可以开立。　　注：　　①分公司财务或其他人员不得擅自开立分公司银行帐户；　　②已经开设的银行帐户，须按以上要求梳理，不合规帐户须注销。⒉银行帐户信息登记　　⒈分公

5、司银行帐户开立、注销、变更，出纳均须在《银行帐户登记表》　　（附件一）上作登记；　　⒉《银行帐户登记表》每月末以电子档形式发送分公司会计和总部财务部出纳，总部出纳汇总全公司《银行帐户登记表》后，如有任何信息变更，须将汇总后的《银行帐户登记表》发送给公司董事长、总经理、集团财务总监、财务部经理；　　⒊帐户发生变更（含新增、变更和销户）后，出纳应及时通知内部相关部门、人员及外部有关单位。　　㈡资金安全　　⒈出纳保管银行帐户，包括开户资料、存折、银行卡、账户密码、电子密钥等；　　⒉现金、现金等价物、资金相关的凭证、物件，出纳应将其收纳于保险箱（柜）内，并妥善保管好保险箱（柜）钥

6、匙和密码；　　⒊银行帐户优先采用网上银行方式操作；　　⒋银行帐户查询权限，应告知总部财务部指定岗位人员；　　⒌网银付款操作要实行权限分开，由出纳负责录入付款信息并复核，会计负责再次复核并审批。　　⒍除帐户查询密码外，出纳不得将自己保管的任何密码告知他人。不能设置过于简单的密码，也不能以生日、电话号码等易于破解的信息作为密码，且不得在醒目的地方记录密码，并应适当频率更换新密码。如因休假交接的原因暂时将密码告知他人，应于复岗交接后及时更改密码。以上方面，若因出纳自身原因造成了损失，则后果自负。㈢收支两条线资金管理要求　　⒈公司对分公司资金，实行严格的收支两条线管理；　　⒉分公

7、司各类资金收入，不得用于分公司任何类型的支出，必须全部上缴公司总部；　　⒊目前，分公司营业收款禁止以现金方式收款，且营业收款路径设置为客户直接支付到总部的相关帐户（请另行参阅相关通知）；　　⒋以下情况，分公司必须将收入的资金转回总部：　　⑴任何时候，分公司收入的资金累积达2万元以上时；　　⑵每周五下午4时，分公司收入的资金累积不低于XX元时；　　⑶公司总部要求时。　　注：如果网银操作允许，总部有权随时将分公司帐户上的资金划拨回　　总部；但划拨成功后，应第一时间通知分公司出纳。　　㈣分公司备用金　　⒈公司为每一分公司分别核定备用