XX分公司财务制度

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1、XX分公司财务制度第一章总则为了贯彻国家有关法律、法规和财务规章制度，建立健全公司内部各项财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳税收、保证投资者权益不受侵犯，正确处理经济效益和社会效益之间的关系及企业投资者、对外客户和职工三者之间的利益关系。促进软件行业及服务外包行业社会化进程，规范企业有关财务行为，加强财务管理和经济核算，提高资金效率，促进企业各项事业的发展，根据相关财经、法规、制度和公司有关文件精神，结合企业目前的具体情况，特制定本办法。第二章会计机构设置的任务及岗位责任财务管理的基本任务是依法合理筹集资金，有效利用各项资产，做好各项财务收支计划、控制、

2、核算、分析和考核工作，努力提高经济效益，及时真实、完整的反映企业财务状况，对公司经济活动的合法性、合理性进行监督。会计机构的设置，必须根据实际情况，以“精简、高效率”为原则，按本公司实际需要设置适当部门，在主管领导的领导下进行工作。第三章财务管理制度分公司财务制度应比照《总公司财务制度》的规定执行。该制度的设立是为了加强分公司的管理、提高经济效益，适应企业发展需要，以便全体工作人员对经济业务事项的处理进行指导。第一条  一般规定1、分公司应建立健全现金及各种存款的内部控制制度。财务工作应由财务人员来完成，除此之外任何人无权处理有关资金收支的工作，任何越权行为都是无效的，并应对其所造成的后果负

3、责任。2、财务人员必须廉洁奉公，严以律已，不谋私利，如发现有利用工作之便，进行挪用公款，假公济私，贪污舞弊，监守自盗等行为，一律加倍处罚，严惩不贷。因此，会计与出纳必须明确分工，各司其职，相互制约，即相互合作又相互监督。按照会计管帐不管钱，出纳管钱不管帐（指除现金、银行日记帐外的帐）的原则进行工作。每月终盘点现金，所有核销的业务日清日结，每日双方核对现金、存款帐目，并将存在问题向上级报告。3、凡是支付款项必须取得合法的、有效的单据，经手人应该在报销及结算单据上签名、盖章、整理好单据，经有权审批的领导批准，会计人员核对无误并符合支付原则，方可办理报销支付款项，如手续不全，内容有错或可疑，财务人

4、员有权拒绝付款。4、为保障公司财产的安全不致流失，凡是公司的资产都应设置帐簿登记，由财务人员负责管理。按情况规定月、季、年终盘点一次，进行财产清查。对于损坏、变质或短缺情况，由直接责任人（或使用人）向总公司提出报告，经批准方可办理报废注销手续。5、强化公司管理，公司与外界签订的一切经济合同，最终由财务人员建立经济合同管理档案并负责管理，严格按合同规定的权利义务执行，以维护公司的经济权益。第二条  资金的管理1、本公司所有资财均属投资者所有，受到国家法律保护。禁止任何人以任何借口，不经过正当审批手续，非法调走或挪用资金，财务人员有权制止这些违法行为，拒绝支付款项。如不加制止，造成事实，财务人员

5、应负连带责任。2、公司支付任何款项，必须凭合法的有效发票或有关收费凭证，并经办人签名或盖章确认，注明付款理由，按审批权限报有关领导审核后，财务人员审核票据的合理合法性后，在公司经理审批后方可办理支付款项业务。3、凡属预付款项，由经办人提出书面申请，按审批权限报有关领导批准后，连同合同或有关文件交财务人员审核，公司经理签字后方可办理付款，但在该项业务完结，经办人必须取得对方正式发票、合法的收款凭证，交由财务人员结清往来帐目，否则造成损失由经手人负责。4、公司财务人员应每天向总公司报送《资金日报表》。5、工作人员因工作失职，所造成的罚款或其他经济损失，应由责任者本人负责，公司拒绝接受任何解释。第

6、三条有形资产管理遵照《总公司财务制度》关于有形资产相关条款执行。第四条  费用开支管理1、差旅费、招待费、电话费、交通费用管理办法详见相关管理规定。差旅费补助标准根据XX地区的实际情况适当调整。2、办公费（1）购买办公用品、用具等均由行政统一负责，公司各部门按实际需要列出清单，交行政人员统一处理。严禁各部门擅自购买，并要严格控制其开支金额。(2)凡购买所有的物品，均须办理验收入库，并按审批权权限报有关领导审批，方能报销。建立低值易耗品辅助台帐，及时登记领退情况，职工离开本公司时，必须办理移交手续，丢失和损坏的物品，要其本人赔偿。3、借款程序(1)借款人因工作需要借款时（个人原因不得借款），先

7、填写借款单，直属领导签字。(2)公司经理根据部门主管的意见以实际需要进行审批。(3)出纳员根据审批后的单据给予付款，借款人签名。4、报销程序(1)报销人将票据粘贴好，填写用途或内容、金额，送部门经理、主管副总经理签署意见。（2)公司经理根据各级主管的意见和公司相关规定进行批示。(3)出纳员要报销人或收款人在凭证处签字，根据记帐凭证付款或冲帐，实行多退少补。第五条  存货管理存货管理遵照《总财务制度》存货管理条