《信用状的应》ppt课件

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1、第八章　　　信用狀的應用第八章　　　信用狀的應用本　　章　　內　　容第一節國際貿易所得貨款清算方式第二節信用狀的意義及其功能第三節信用狀交易流程及其關係人第四節信用狀的種類第五節信用狀的主要內容第六節信用狀的特性第七節信用狀實例第八節信用狀統一慣例概要第一節　國際貿易所得貨款清算方式一、信用狀(LetterofCredit，L/C)方式：將在本章詳細介紹。二、非信用狀(Non-LetterofCredit，Non-L/C)方式：包括（一）預付款：指買方於賣方出貨前將貨款先行匯付賣方之清償方式，簡稱「下單同時付現」(CWO)，最典型順匯。（二）付現交單(CAD)：係指

2、買方於賣方交貨時，同時交付貨款予賣方，係銀貨兩訖方式。（三）貨到付款(COD)：係指出口商將貨物裝船出口後，待貨物抵達目的地時，進口商將貨款交給出口商的方式。（四）託收(Collections，分D/A和D/P)：前已介紹，不再贅述。（五）記帳付款(O/A)：指賣方出貨後將單據逕寄交買方提貨，俟雙方約定寬限時間條件到期時，再將貨款匯付給賣方。（六）寄售(CONS)：指賣方將貨品事先交給約定代銷人代銷，銷售後貨款扣除代銷人佣金和費用後，匯付給寄售人。（七）分期付款(Installment)：由進口商與出口商約定，貨款分成若干期間內，由進口商匯付給出口商之付款方式。第二

3、節　信用狀的意義及其功能一、信用狀的重要性●信用狀(LetterofCredit，L/C)是典型之逆匯。●近年來雖因母子公司之間、貿易對手之間、上下游業者之間、相互投資者之間、委託代工廠之間，該等公司間之貿易往來因為彼此了解，較無信用風險考量，都以匯款方式為之，使近年來以信用狀或託收為收／付款之方式逐漸減少，以匯款為收／付款之方式卻逐漸增加。●但在一般較無特殊關係之公司間，其國際貿易仍以信用狀為主要的往來方式，信用狀的重要性由此可知。第二節　信用狀的意義及其功能二、信用狀的意義（一）台灣的銀行法對信用狀的定義：「本法稱信用狀，謂銀行受客戶之委任，通知並授權指定受益人

4、，在其履行約定條件後，得依照一定款式，開發一定金額以內之匯票或其他憑證，由該行或其指定之代理銀行負責承兌或付款之文書。」。（二）信用狀統一慣例對信用狀的定義：依ＵＣＰ６００「信用狀」定義，意指「開狀銀行所作的任何安排，不論其名稱或措辭為何，構成開狀銀行對「符合之提示」須兌付之不可撤銷的確定承諾。」。（三）實務上採用的定義：依ＵＣＰ６００之定義。第二節　信用狀的意義及其功能三、信用狀的標籤理論●根據UCP600第一條規定：「信用狀統一慣例2007年修訂版，國際商會第600號出版物（統一慣例），係一套規則，適用於其本文明示受本慣例規範之任何跟單信用狀（信用狀）（在其可適

5、用範圍內包括擔保信用狀）。‧‧‧」。●凡是跟單信用狀或擔保信用狀，要適用UCP600時，必須在跟單信用狀或擔保信用狀本文內載明受UCP600規範。●如果跟單信用狀或擔保信用狀本文內不載明此一條款，它雖然仍是信用狀，只是它不屬於UCP600所規範的信用狀。●一般所稱信用狀，是在其本文上要載明適用UCP600條款之信用狀，不載明者就不是信用狀。信用狀本文上貼上適用UCP600之信用狀，就稱為信用狀，没有貼上適用UCP600之信用狀，就不是信用狀。這就是信用狀的標籤理論。第二節　信用狀的意義及其功能三、信用狀的標籤理論第二節　信用狀的意義及其功能四、信用狀應否加註適用「信

6、用狀統一慣例」的條款●Telex信用狀、航郵信用狀，均必須載入，否則即不能視為信用狀。●2006年11月20日以前之SWIFT信用狀，不必載入適用「信用狀統一慣例」的條款，自動視為適用「信用狀統一慣例」。●2006年11月20日以後之SWIFT信用狀，必須載入適用「信用狀統一慣例」的條款，否則不能視為適用「信用狀統一慣例」。第二節　信用狀的意義及其功能五、信用狀的功能（一）就出口商而言：１‧可獲得信用保證：依Ｌ/Ｃ出貨，可獲開狀行付款保證。２‧可獲得資金融通便利：因有開狀銀行之信用介入，買賣契約得到保證，出貨後可迅速收妥出口貨款。３‧可確定輸出交易契約：買賣契約一經

7、開狀後，就確定雙方交易，非經受益人、開狀銀行、保兌銀行同意不可銷。４‧易於獲得出口融資：向銀行申請外銷貸款，獲取出口融資（二）就進口商而言：１‧融通便利：買方在未贖單提貨前，獲得銀行信用融通。２‧可確定賣方之履約：買方可以確定賣方交貨日期。３‧可獲得信用保障：如經由適當的檢驗條款，可避免賣方不致以劣貨交易。第三節　信用狀交易流程及其關係人一、信用狀交易流程二、信用狀的關係人（一）通知銀行(AdvisingBank)：指接受開狀銀行之委託通知信用狀予受益人之銀行。（二）申請人(Applicant)或買方(Buyer)或開狀人(Opener)：指向開狀銀行請求開狀之