国际贸易结算的方式-信用证

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1、第七章国际贸易结算的方式－－信用证第一节信用证的定义和内容第二节信用证的当事人及其权利与义务第三节信用证的业务程序第四节信用证的种类10/6/20211第一节信用证的定义和内容一、信用证的定义1、信用证产生的背景买方卖方合同商业信用能否收到货物？货物是否与合同一致？能否收到货款？银行保证收取货款保证收取符合信用证条款的单据10/6/202122、信用证(Letterofcredit)的定义《跟单信用证统一惯例》（《UCP600》）：信用证是银行有条件的付款承诺。是开证银行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额

2、的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点支付的书面保证。Creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonouracomplyingpresentation.信用证指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺10/6/20213（1）信用证以银行信用为基础的（2）

3、开证行的保证是有条件的：受益人提交符合信用证要求的单据“单证一致”“单单一致”：单据与信用证一致：单据与单据之间某一相应的项目一致(3)银行付款即期付款对远期汇票的承兑对延期付款提供保证议付（Negotiation）严格相符：strictcompliance兑付（Honour）10/6/20214二、信用证适用的国际规则《跟单信用证统一惯例》UCP600《审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》ISBP《跟单信用证统一惯例电子交单补充规则》Eucp1.0UniformCustomsandPracticeforDocum

4、entaryCredits10/6/20215《跟单信用证统一惯例》UCP600国际商会于1930年第一次制订《商业跟单信用证统一规则UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits》，1933年正式公布。经过多次修订。2007年7月1日正式实施，简称UCP600。《跟单信用证统一惯例》已为世界上170多个国家和地区的银行和银行公会承认，成为最重要的国际贸易惯例之一，各国法院几乎都将其作为裁决国际信用证纠纷的“法律准则”，但其毕竟是一项国际贸易惯例，要在信用证上注明是根据国际商

5、会《跟单信用证统一惯例》600号出版物开立，才能得到其保护。SubjecttotheUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits(2007Revision,InternationalChamberofCommerce,Paris,France,PublicationNO600)10/6/202161、基本结构变化对UCP500的49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的39条2、内容变化（1）增加了定义条款，引入了兑付（Honour），明确了议付（Negotiation

6、）定义兑付即期付款信用证：即期付款。延期付款信用证：承诺延期付款并在承诺到期日付款。承兑信用证：承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款10/6/20217议付（Negotiation）：指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及/或单据的行为。（2）取消了可撤销信用证（3）审单标准进一步清晰审单时间：“不超过7个银行工作日的合理时间”改为“最多不超过5个银行工作日”明确了交单期限的适用范围单据与信用证相符的要求：“单内相符、单单相符、单证相符”10/6/20218

7、银行处理不符单据的选择持单听候交单人的处理持单直到开证申请人接受不符单据径直退单依据事先得到交单人的指示行事3、条款措辞变化10/6/20219三、信用证的特点1、信用证开证行负第一性付款责任信用证是一种银行信用，当单据相符时，开证行或保兑行应独立地履行其付款承诺。银行处于第一付款人的地位如果申请人倒闭，开证行是否要付款？10/6/202110案例分析1：某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款

8、责任。问：出口公司如何处理？分析：L/C属于银行信用，开证行负首要付款责任。出口人将货物装船后，取得全套货运单据，出口人在向银行提交单据请求付款时，银行不得以进口人破产、货物在运输途中灭失等任何借口不付货款。将货物出运后，按照信用证条款的规定，制作好全部单据并送交议付行进行议付，要求开证行付款。10/6/202111