我国铁路企业集团财务公司发展模式探讨

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1、分类号学号633000200673152学校代码10487密级硕士学位论文我国铁路企业集团财务公司发展模式探讨学位申请人张晋华：学科专业：工商管理指导教师：周仁俊教授答辩日期：2008.10.26AThesisSubmittedinPartialFulfillmentoftheRequirementsfortheDegreeofMBAResearchonDevelopmentModesofRailFinancialCompanyinChineseRailIncorporationsCandidate:ZhangJinhuaMajor:BusinessAdministrati

2、onSupervisor:Prof.ZhouRenjunHuazhongUniversityofScience&TechnologyWuhan,Hubei430074,P.R.ChinaOctober,2008独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除文中已经标明引用的内容外，本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写过的研究成果。对本文的研究做出贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律结果由本人承担。学位论文作者签名：日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解学校有关保留

3、、使用学位论文的规定，即：学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查阅和借阅。本人授权华中科技大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。保密□，在年解密后适用本授权书。本论文属于不保密□。（请在以上方框内打“√”）学位论文作者签名：指导教师签名：日期：年月日日期：年月日华中科技大学硕士学位论文摘要随着大型企业集团资金管理规模的逐步增大，国内外一些大中型企业集团纷纷探索高效安全的资金管理控制模式，中国铁路企业内部资金结算中心--铁道资金结算中心就是在这种需求下产生的，作为铁

4、路企业内部资金管理机构，资金结算中心促进了资金在铁路企业内部的最大限度融通，提高了资金效益。由于资金结算中心受相关管理政策限制，无法充分发挥其沉淀资金效益，并且受结算业务本身要求所限，蕴含着经济、法律、政策方面的风险。面对这些问题和存在的风险，现有的资金集中管理模式无法解决和防范，因此亟需改变现有模式，找到适合铁路企业发展的资金集中管理模式。论文从研究国内外企业集团财务公司管理模式及发展趋势入手，着重分析我国财务公司的功能及特点，得出国内外财务公司发展对我国铁路企业集团资金集中管理发展模式的启示。通过分析现有铁道资金结算中心发挥的作用及功能，存在的不足及风险，根据铁路企业管

5、理现状与发展趋势，来探讨财务公司模式运用于我国铁路企业集团资金集中管理的必要性、可行性、运行模式、发挥的功能及以达到的目的。论文提出我国铁路企业集团在现有铁道资金结算中心的基础上成立铁路财务公司。在这种模式下，财务公司将承担全部的资金结算和资金信贷业务，以及根据铁路企业集团授权实现集团资金的集中管理功能，发挥金融服务功能，达到优化集团内部资金配置，强化资金营运能力的目的，实现资金集中结算与财务公司金融功能的有机结合。关键词：铁路企业集团财务公司发展模式I华中科技大学硕士学位论文AbstractWithincreasingscaleofthecapitalmanagement

6、insomelargeenterprises,somedomesticandforeignincorporationsareresearchingefficientandsafemodesoncapitalmanagement.TheinternalcapitalsettlementcenterofChineserailincorporationissetupunderthiscircumstance,whichbooststhecapitalaccommodationwithinrailincorporationsinmaximumandthereforeenhances

7、capitalefficiency.Whilebeinglimitedbyrelevantpoliciesandlimitedbycapitalsettlementoperation,risksineconomic,juridicalandpolicyareimplicatedinthismode.However,thecurrentcapitalmanagementmodeisnotabletocopewiththeseproblemsandexistingrisks.Therefore,moresuitable