公司职工借款管理制度

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1、某某有限公司员工借款管理制度为了规范财务管理，减少不合理的资金占用，特制定本制度。一、借款范围：(一)员工因公出差需要借支的差旅费等款项；(二)业务员零星采购所需款项；(三)经财务部门核准的周转金、备用金；(四)其他因业务需用必须提前预支的现金款项。二、借款限额：(一)因公出差人员借款限额，按预计出差天数及标准核定：1．车船票、飞机票按预计金额借款；2．住宿费、补助费按每人每天150元借款；3．如有特殊原因需增加款项时，应在借款单上阐明理由。(二)零星物资采购，按计划金额借款。(三)按财务部核定的周转金、备用金使用计划预支

2、款项。(四)其他借款应根据实际情况填写借款单，按规定逐级审批。三、借款程序：(一)借款流程：填写借款单（参加培训须附文件）部门负责人签字财务经理审批分管副总审批公司总经理审批出纳员支付(二)员工借款必须按规定办理借款手续，并严格按限额借款，否则，财务部拒绝付款。(四)财务部对已支付的借款作如下处理：1．“借款单”为增加应收款的凭证；2．“借款单”存根由财务部留存，作为出帐凭证、催收借款和还款时的依据。四、借款归还(一)职工出差返回及零星采购结束后，必须及时到财务部办理报销手续，并结清欠款。(二)会计人员应根据借款申请严格审

3、核报销凭据，对不符合借款申请用途的票据不予报销。(三)借款归还期限：1．出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的车船票日期算起，十日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续；2．零星采购以购货发票日期为准，十日内，借款人应到财务部办理报销及还款手续。3.遇特殊情况需超过十日者，须经公司分管领导预先批准，并到财务部说明情况（书面说明），最长不超三十日。(四)员工借款的归还实行逐笔结清的办法，已发生借款尚未结清的，一律不准再发生新的借款。具体还款流程如下：出纳员（借款人存查借款单存根的金额，多还少补）借款人将手续齐全的报销凭

4、证总经理审批分管副总领导审批财务经理复核稽核员审核部门领导签字(五)实行备用金制度的，借款人报销时，由财务部付讫现金，借款滚动使用。借款人调离原部门后，应立即归还所借的备用金。五、借款违章处罚员工借款后，不按本制度规定办理还款手续的，按以下规定给予处罚：(一)超期未归还借款的，自超过还款期限之日起，按3‰/天计收罚息。由财务部出具收据，从借款人工资或报销费用中抵扣。罚息计算公式为：罚息数额=借款金额×3‰×超期天数(二)职工出差返回公司后超过一个月未到财务部门办理结算手续的，除执行罚款外，取消其当次出差的差旅费补助。六、本

5、制度自发文之日起施行，由公司财务部负责解释及修订。附借款单样式如下:某某制糖有限公司借款单部门：日期：借款理由:借款金额（人民币大写）：小写：￥预计还款日期：借款人签字：备注：原借款未清者,一律不准发生新借款；忠告：借款人必须按规定期限归还借款，超期按日计收3‰的罚息。总经理：分管副总领导：财务负责人：部门负责人：