内蒙古金融投资集团投资活动内部控制评价与改进

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1、分类号UDC10126—31003639密级编号培养单位：丝进篁墼堂瞳学科：直熟篁垄厶垦三直筻墼申请人：登选茎指导教师：苤煎二。一三年四月原创性声明本人声明：所呈交的学位论文是本人在导师的指导下进行的研究：．L作及取得的研究成果。除本文已经注明引用的内容外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得凼苤直太堂及其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同：．I：作的同j基对本研究所做的任何贡献均己在论文中作了明确的说明并表示谢意。。半：t市沦文作斋签钇：曰指导教师签名：^锄／＼，在学期间研究成果使用承诺书本：学何论文作者完全了解学校有芙保留、使J}{学位论文的规定，即

2、：内蒙占人学有权将学位论文的全部内容或部分保留，f‘向圈家秆天机构、部I'J送交学何沦文的复印什平¨磁盘，允许编入有关数据库进行检索，也可以采川影印、缩印或其他复制手段保存、汇编!学位论文。为保护：孚：院利导师的知识产权，作者在!；；!：：期间取得的研究成果属丁’内蒙占人学。作者今后使州涉及在学期间主要研究内容或研究成果，须征得内蒙古火学就读期间导师的同意：若川于发表论文，版权单位必须署名为内蒙古大!学方可投稿或公开发表。学何论文作者签名：指导教师签乞：日期：赴!§!坚：!妾日^纯／，纱f／咖5舢删，，ⅢⅢⅢ1¨¨¨¨¨■-帅5洲3帅ZⅢ珊Y摘要在当前经济形势下，以投资为主业的国有投资公司

3、如何应对其面临的投资风险。一方面其投资活动受政府政策性指导，必须履行政府要求其承担的满足政府需要的投融资职能，另一方面其不可避免的面临市场竞争条件下投资活动所面临的各类风险，这些风险因素如果不能有效的得以辨识和管理，将直接影响到公司的生存和发展。如何平衡二者的关系，成为摆在公司面前的重要课题。内部控制是现代企业对经济活动进行管理而采用的一种控制机制，是企业各项管理工作的基础，是企业健康持续发展的保证。企业的一切活动，都无法游离于内部控制之外。管理实践证明，“得控则强，失控则弱，无控则乱’’。论文以内蒙古金融投资集团有限公司的投资活动为研究对象，以COSO报告和内部控制基础规范及应用指引为依

4、据，对金融投资集团投资活动内部控制现状进行梳理，通过综合运用实地调查法，案例研究法和理论与实际相结合的研究方法，分别从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素对公司投资活动予以分析，剖析公司投资活动所存在的风险和内部控制活动中存在的问题和缺陷，提出改进措施。建立和完善内部控制体系，使内部控制和风险管理能够有效发挥其在公司经营和管理中的支持和保障作用。关键词：投资，内部控制制度，评价，改进AbStraCtUndermecurrenteconomicsituation，howtoinvestinstate．o、Ⅳnedinvestmentcompanyshouldf．acet1

5、1einVestnlentrisk．0nonehand，itsinvestmentactivitiesbVt11egoVemmentpolicyguidance，thegovemmentmuStfhlfiUitscommitmenttomeettheneedsof90VenⅡnentinVestmentand丘nancing氕mction，v撕ouskindsofrisksontheomerh孤d，f-aciIlgthecompetitivemarketconditionsofinVestmentactivi妣也eseriskfactorsifitisnote疏ctivetoidentif

6、icationa11dmanagement，埘lldirectlya行ectthesurvivalanddeVelopmentofthecompaIly．HowtobalancetherelatioIlSmpbe“№ent11e觚o，becomeanimponamissuefacingmecompally．Intemalcontrolisamodemente印risemanagementoneconomicactivitiesandusedasacontrolmechajlism，ist11ebaSisofmanagementofente叩rises，istoensuret11esusta

7、medauldhealtllydeVelopment．Alltheactivitiesofenterprises，cann．eefIromoutsideof洫ten谢contr01．Managementpracticeproves，”w11ileastrongercontrol，con仃olisweal(，吼controlledchaotiC．．．Accordingtot11eImlerMongoliafinancial