高等学校财政投入绩效评价研究

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2、onSubmittedtoWuhanUniversityofTechnologyFortheDoctor’SDegreeinManagement1一l1n●●1T··1h—Research0n量。inanClallnvestmentrerlormanceEvaluationofInstitutionofHigherEducationDoctoralCandidate：HUFanMajor：ManagementScienceandEngineeringSupervisor：Prof．ZHANGYou—tangWuhanUniversityofTechnology

3、、№han430070，Hubei，P．R．ChinaApril，2013独创性声明本人声明，所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特jl,lJJn以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得武汉理工大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。加，’．‘、～学位论文使用授权书本人完全了解武汉理工大学有关保留、使用学位论文的规定，即学校有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版，允许论文被查

4、阅和借阅。本人授权武汉理工大学可以将本学位论文的全部内容编入有关数据库进行检索，．可以采用影印、缩印或其他复制手段保存或汇编本学位论文。同时授权经武汉理工大学认可的国家有关机构或论文数据库使用或收录本学位论文，并向社会公众提供信息服务。(保密的论文在解密后应遵守此规定)研究生c签名t咕qII凡导师c签名，j裤日期w肛。。摘要高等学校财政投入的重要性随社会经济的发展日益突显。《国家中长期教育改革和发展规划纲要(2010．2020年)》指出：“到2020年我国要基本实现教育现代化，基本建成学习型社会，进入人力资源强国行列。”要实现这一目标，财政资金对教育的投入具有

5、至关重要的作用。前国务院总理温家宝在十一届全国人大五次会议报告中明确指出：“2012年中央财政己按全国财政性教育经费支出占国内生产总值(GDP)的4％编制预算。”财政性教育经费占国内生产总值(GDP)的4％，意味着一年的教育经费将超过2万亿。基于此，本文试图解决两大难题：一是怎样评价高等学校财政投入的绩效；二是怎样构建基于高等学校功能的绩效评价指标体系及评价模型。高等学校财政教育投资的绩效问题越来越受到社会各界的广泛关注。本文在分别论述公共财政理论、教育财务理论、绩效管理理论、新公共管理理论等的基础上，对高等学校财政投入绩效评价进行了经济学分析，阐述了高等学校

6、财政投入绩效评价实施流程。通过研究，本文主要取得了如下研究成果：(1)探索了我国高等学校绩效拨款模式。在研究对比西方主要发达国家高等学校绩效拨款模式和绩效预算管理方式的基础上，通过分析比较美国、英国、澳大利亚等国家高等学校绩效拨款以及绩效预算管理实践，提炼归纳了这些国家的高等学校财政投资绩效评价的主要特征和经验，并根据我国实际探索了我国高等学校绩效拨款模式。(2)构建了高等学校财政投入绩效评价指标体系。根据我国高等学校实际情况，从大学自身的职能入手，确定了教学、科研、社会服务和文化的传承与创新四个影响高等学校财政投入绩效的评价因素，提出了绩效评价指标设置的原则

7、、各项指标权重的确定以及实施过程、结果运用，构建了基于我国高等学校功能的教育财政支出效益评价指标体系。(3)建立了基于DEA的高等学校财政投入绩效评价模型。在高等学校财政投入绩效的评价指标体系的基础上，建立了高等学校财政投入绩效评价模型。主要运用了层次分析法、主成分分析法、数据包络分析法(DEA)，对投入指标进行分析判断得出产出比率，然后进行各高等学校之间的对比，得出评价结果，建立了基于DEA的高等学校财政投入绩效评价模型。(4)基于DEA的高等学校财政投入绩效评价实证研究。本文对财政教育投入绩效评价的研究，在借鉴已有研究成果的基础上，选取了我国首批“985高

8、等学校”作为样本，通过实证研究加以论证