中小板上市公司内部控制研究——以st舜船为例

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1、？学校代码？１０：３７８密级；，分类号：聲鞭射位？ＡＸｉｎＩｒＭ＼ＫＲＳＩＪＴＯＦＦＩＮＡＮＣＫ＆ｌ．ＣＯ．ＮＯＭＫＳ硕±学位论文中小板上市公司内部控制研究＂，，—杉＊ＳＴ、舜船为例２０学号：１４３２１２５５１作者姓為：刘琼学位类别：会计硕去学科专业：会计研究方向：审计理论与方法，导师姓名及职称：倪国爱教授二〇—六年六月＾学位论文独创性声明本人谦重声明：本人所呈交的学位论文，是在导师的指导下，独立进斤研究所取。除文中已经注明引用

2、的内容外得的成果，本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写的作品，也不包當为获得安徽财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。对本文的研巧做出重要贡献的个人和集体，巧己在文中标明并表示了谢意。本声明的法律后果由本人承担。，论文作者Ｃ签名）巧部、少！■＾年（月ｆｔＪ曰学位论文巧识产权权属声明本人完全了解安徽财经大学有关保留、使用学位论文的规定，目Ｐ：学枝有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借闽；学校可封公布论文的全部或部分内容，可采巧影印、缩印或其他复制手段保存论文。（

3、保密的论文在解密后应遵守此规定）、心作者签名导师签名知月＇曰、兴＇《节為寺曼AnhuiUniversityofFinanceandEconomicsThesisforMaster’sDegreeTheResearchofInternalControlintheSMEBoard——To“*STShunShip”asACaseApplicant：LiuQiongSupervisor：NiGuoaiProfessionalFields：MasterofProfessionalaccountingDegreeType：

4、ProfessionalDate：June,2016论文题目：中小板上市公司内部控制研究——以“*ST舜船”为例学位类别：会计硕士学位申请人：刘琼指导教师：倪国爱摘要随着内部控制相关法律法规的不断完善，国内外学者发现：内部控制对企业的重要性，并逐步提升了内部控制在公司中的地位。由于内部控制研究范围的扩大，学者们将研究的焦点集中在对内部控制缺陷披露的相关问题上，主要是研究内部控制缺陷的认定和存在内部控制缺陷的具体表现以及市场反应等。而这些研究中更多的是对主板上市公司的研究，对中小板上市公司以及民营企业而言，这部分研究较少

5、。基于此，本文就我国中小板上市公司内部控制缺陷问题进行分析和探讨。针对特定“*ST舜船”案例进一步分析内部控制缺陷产生的原因以及存在内控缺陷的具体表现形式，对完善中小板上市公司内部控制提出相应的建议，以完善内部控制体系，更全面的推动内部控制制度的发展。本文在内部控制相关理论的基础上，采用理论与实践相结合、规范与案例相结合的研究方法，对中小板上市公司内部控制缺陷问题进一步研究。在理论方面，本文结合国内外学者对内部控制缺陷研究的相关文献，分别对内部控制及内部控制缺陷的概念进行了描述,同时提出了相关的理论基础。在案例研究方面

6、，本文先研究了整个中小板上市公司内部控制的现状。结合中小板企业普遍存在的问题，针对“*ST舜船”这一家公司具体研究其存在的内部控制问题。研究表明，在面对日益激烈的市场竞争中，由于中小板上市公司自身规模小、家族式管理等特点，可能会给企业带来一定的挑战。同时，中小企业的内部控制体系仍不健全，为了使中小板企业在市场中更具有竞争力，改善中小板上市公司的内部管理就成为当务之急，从而完善企业内部控制则是增强企业管理的最重要的内容。关键词：中小板；内部控制；缺陷认定；建议论文类型：案例分析ITitle:Theresearchofin

7、ternalcontrolintheSMEboard—To“*STshunship”asacaseDegree：MPAccApplicant:LiuqiongSupervisor：NiGuoaiABSTRACTWiththeperfectionofrelevantlawsandregulationsoftheinternalcontrol,researchersfound:theimportanceoftheinternalcontroloftheenterprise,andgraduallyraisethestatu

8、softheinternalcontrolinacompany.Duetotheexpansionoftheresearchontheinternalcontrol,scholarswillstudyfocusesonissuesrelatedtothedisclosureofinternalcontroldefects,larg