hl证券公司内部控制体系构建与实施 正文

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1、.暨南大学硕士学位论文HL证券公司内部控制体系构建与实施TheConstructionandImplementofInternetControlSystemforChinaHLSecuritiesCompany作者姓名：指导教师姓名及学位、职称学科、专业名称：工商管理（MBA）论文提交日期：年月日论文答辩日期：答辩委员会主席：论文评阅人：学位授予单位和日期：...独创性声明本人声明所呈交的学位论文是本人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。据我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经

2、发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得暨南大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示谢意。学位论文作者签名：签字日期：年月日学位论文版权使用授权书本学位论文作者完全了解暨南大学有关保留、使用学位论文的规定，有权保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和磁盘，允许论文被查阅和借阅。本人授权暨南大学可以将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存、汇编学位论文。（保密的学位论文在解密后适用本授权书

3、）学位论文作者签名：导师签名：签字日期：年月日签字日期：年月日学位论文作者毕业后去向：工作单位：电话：通讯地址：邮编：...摘要证券市场的良胜运转对国民经济的安全至关重要，规范的证券市场有利于防范风险、有利于促进市场发展、有利于发挥证券市场各项功能、更有利于保护广大投资者的合法利益。证券公司作为证券市场的中枢，其规范运作和健康发展问题受到社会的广泛关注。最近几年，我国证券公司风险不断暴露，多家证券公司由于内部控制的不健全从而导致经营管理中的内部失控，给公司造成巨大亏损，甚至严重影响到我国证券市场的稳定发展，被中国

4、证监会撤销、关闭或行政接管。因此，证券公司的内部控制问题便成为目前理论上和实践上都迫切需要研究和解决的重要课题。本文主要是通过对内部控制理论的介绍，分析我国证券公司内部控制的发展现状，根据《证券公司内部控制指引》的要求，从管理学的角度、从证券公司自身的角度，结合HL证券公司的实际发展情况，对其如何建立和完善内部控制而做出一些探讨，提出构建和实施HL证券公司内部控制体系的一些思路和建议。本文首对内部控制的产生和发展情况作了阐述，接着具体针对HL证券公司概况做了简要介绍，通过对其内部控制方面取得的成绩以及存在问题的归

5、纳和总结得出结论，构建HL证券内部控制体系是必然选择；再次根据《证券公司内部控制指引》的精神，分析了体系构建的目标、考虑的主要因素，就HL证券公司内部控制体系的构建提出了自己的设想。总体上通过构建完整的组织结构系统，针对各类经营活动中的风险，制定严格的管理政策和操作程序，采用科学的方法和手段，保证经营的合法合规，防范风险，提高经营效率和效果。具体从控制者、控制对象、控制方法、控制过程、信息反馈五个方面描述系统构成；最后结合HL证券证券公司四大经营业务包括经纪业务、投行业务、自营业务、资产管理业务的业务环节和风险点

6、，对内部控制系统的具体实现进行了研究。最后对体系实现过程中的重点环节及其完善提出了意见和建议。关键词：证券公司，内部控制体系，构建，实施...AbstractThepositiveoperationofthestockmarketisimportanttothesafetyofthenationaleconomy.Thestandardstockmarketisadvantageoustoguardagainsttherisk,topromotethemarketdevelopment,togivefullpla

7、ytovariousfunctionsofstockmarketandeventoprotectthelegalbenefitsofthenumerousinvestors.Astheaxisofthestockmarket,thesecuritiescompany'sstandardoperationandhealthydevelopmentareextensivelyconcernedbythesociety.Theriskshavebeenoccurredconstantlyinsecuritiescomp

8、aniesinourcountryinrecentyears.Somesecuritiescompanieswerecanceled,closed,ortaken-overbyChinasecuritiesregulatorycommission.Becauseofthefaultyinternalcontrolissue,whichleadstothelossofcon