商业银行第二章 商业银行资本

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1、第二章商业银行资本第一节　商业银行资本的功能与作用一、商业银行资本的定性商业银行为了保持正常运行而自行投入或者注入的资金，它有时也可称作为银行自有资本。二、商业银行资本的功能（一）经营性功能（基本功能）（二）信誉性功能（传统功能）（三）保护性功能（安全与流动功能）（四）管理性功能（调控功能）三、商业银行资本的作用（一）银行资本是商业银行设立并开业经营的先决条件（二）银行资本是商业银行建立与维持信誉的重要保证（三）银行资本是维护存款人利益和保证银行正常运行的保障（四）银行资本是衡量商业银行经济实力

2、的重要标准（五）银行资本是建立银行内部管理机制的基本依据（六）银行资本是国家或中央银行实施宏观调控金融监管的工具第二节商业银行资本的构成（有三种分类法）一、商业银行资本＝股份资本＋债务资本＋其它资本其中：股份资本＝优先股份＋普通股份债务资本＝资本期票＋资本债券其它资本＝银行盈余＋银行储备银行盈余＝营业盈余＋资本盈余＋留存盈余银行储备＝资本储备＋放款与证券损失储备注：1、债务型资本是指商业银行利用本身的信用以发行资本期票与资本债券的方式所筹集的银行资本。2、银行盈余有时也称银行公积金，它通常是指商

3、业银行所拥有的资产总额超过其负债总额的部分。3、营业盈余是指商业银行从其利润中提取的积累部分。4、资本盈余是指商业银行发行普通股票的价格与普通股票的票面价值之间的差额部分，即所谓的发行普通股票的溢价部分。5、留存盈余又称未分配利润，它是指商业银行税后利润减去普通股份的股息与红利以后的余额部分，即在银行利润中未分配给普通股东的部分。6、银行储备通常是指商业银行为了抵御银行经营风险与应付意外事件发生而从银行收益中提留出来的准备金。7、资本储备是指商业银行为了弥补股份资本减少而保持的储备。8、放款损失

4、储备与证券损失储备是指商业银行为了应对放款的坏帐风险、证券本金的拒付风险与证券价格下跌风险而保持的储备。5二、商业银行资本＝一级资本＋二级资本其中：一级资本（永久性资本）＝普通股份＋不偿还优先股份＋营业盈余＋资本盈余＋留存盈余＋资本储备＋放款与证券损失储备二级资本（非永久性资本）＝偿还优先股份＋资本期票＋资本债券注：在银行总资本中，二级资本不得超过一级资本的50%。三、商业银行资本＝优先资本＋普通资本＋其它资本其中：优先资本＝优先股份＋资本期票＋资本债券普通资本＝普通股份＋营业盈余＋资本盈余＋留

5、存盈余＋资本储备其它资本＝放款与证券损失储备第三节　商业银行资本充足性及其管理一、商业银行资本充足性及其意义（一）银行资本充足性的界定：数量适度与结构合理。（二）影响银行资本充足性变动的基本因素１、国民经济运行态势２、中央银行规定的约束３、银行信誉的高低４、银行负债的结构５、银行资产的质量６、银行经营规模（三）衡量银行资本充足性的标准1、中央银行规定的标准2、国际标准（巴塞尔协议）3、银行自定的标准等二、商业银行资本充足性的测定（一）测定指标（常用）１、银行资本／银行存款比率≥10%２、银行资本

6、／银行总资产比率≥8%３、银行资本／银行风险资产比率≥15%（二）测定方法１、分类比率法。具体做法是首先将银行资本量与全部银行资产数量挂起钩来；进而根据银行资产风险程度的不同对全部银行资产进行分类；然后再规定银行资本与各类银行资产的比率；最后将各类银行资产应该保持的银行资本量相加而求得银行在一定时期内必须保持的银行资本总量。注意：运用这种方法的关键是根据银行资产风险程度的不同对全部银行资产进行分类并规定相应比率。常见的银行资本／银行风险资产比率如下：第一类为无风险资产（０）：库存现金，存放同业，

7、短期国债，银行承兑汇票。5第二类为风险较小资产（5%）：政府公债，信誉高的商业票据，以政府公债或相似资产担保的贷款。第三类为普通风险资产（12%）：除政府公债以外的有价证券投资，以普通有价证券担保的贷款。第四类为风险较大资产（20%）：因债务人财务状况较差、信誉较低、放款担保品质量不佳或数量不足而形成的资产。第五类为有问题资产（50%）：可疑贷款，已拖欠债务，除了根据合同取消担保品“赎取权”以外，否则不能合法获得不动产的资产。第六类为亏损资产与固定资产（100%）。２、综合分析法。首先选择与确定

8、影响银行业务经营状况的基本因素，进而对这些基本因素进行全面与综合的分析；然后在综合分析的基础上制定一组有选择性比率；最后根据确定的比率来决定银行资本需要量。注意：世界各国关于有选择性比率的规定差异比较大，但基本上应该包括以下比率：普通股份资本与银行总资产的比率，银行总资本与银行总资产的比率，银行贷款总额与银行总资产的比率，银行各类风险资产与银行总资产的比率，银行利率敏感性资产与银行总资产的比率，银行呆帐准备金与银行净呆帐的比率，银行净呆帐与银行贷款总额的比率，银行资产增长与银行资本增长的比率，银