报表处理子系统

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1、第四章　会计报表子系统介绍计算机环境下报表系统中的一些基本概念、报表格式及计算公式的设置、日常处理等内容，其难点是报表格式设置、计算公式设置、审核公式设置。学习目的：第四章　会计报表子系统4.2会计报表子系统初始设置4.1报表系统概述4.3会计报表子系统日常处理4.4现金流量表的编制第四章　会计报表子系统4.1报表系统概述4.1.1企业报表简介1.会计报表的编制过程：对有关会计信息进行集中、整理和再加工。2.会计报表的形式：以表格和数字及附带的文字说明来提供会计资料。3.会计报表的分类标准：按报送的对象分类——对内、对外按照编制的日期分类—

2、—月、季、年报按报表的编制单位分类——母、子公司报表按报表的结构分类——简单报表和复合报表第四章　会计报表子系统4.1.2通用会计报表子系统概述1.会计报表子系统概念:2.通用会计报表子系统报表处理的三种方式：1）使用会计软件本身配备的表处理系统2）使用专用表处理系统3）“捆绑式”处理方式——在会计软件中提供公开的数据接口或取数公式，在EXCEL中通过数据接口或使用取数公式从账务系统中调取会计数据。4.1报表系统概述第四章　会计报表子系统4.1.3报表系统的基本概念1.报表的结构根据复杂程度分类：报表格式：相对固定简单表（见下页表）报表数据

3、：变动复合表（见后附表）4.1报表系统概述第四章　会计报表子系统简单表4.1报表系统概述第四章　会计报表子系统复合表4.1报表系统概述第四章　会计报表子系统2.报表的格式报表的基本要素：标题——报表名称、编制日期、编制单位、计量单位等；表头——报表的栏目（栏目名称）；表体——报表项目名称和报表数据单元；（表单元、维、区域、表样的含义）表尾——辅助说明部分及编制人、审核人等。4.1报表系统概述第四章　会计报表子系统3.报表文件、报表公式和关键字(1)报表文件——存储报表的文件，是一个三维表，要确定一个报表的所有要素包括：表名、表页、列、行。(

4、2)报表公式——使系统可以自动从指定的文件中提取数据；包括报表单元（计算）公式、审核公式、舍位平衡公式等。(3)报表关键字——对表页进行定位、辨识作用标志（单位编号、单位名称、年份、季度、月份、日）。通常在表格式设置中进行设置4.1报表系统概述第四章　会计报表子系统4.1.4会计报表系统处理流程及功能结构手工方式处理流程设计并绘制表格线及有关说明文字；查阅账簿内容、计算并填写数据；根据数据间的勾稽关系检查数据的正确性(2)计算机报表处理步骤及数据流程计算机报表处理步骤及数据流程图如下：1.报表子系统的业务处理流程4.1报表系统概述第四章　会

5、计报表子系统4.1报表系统概述第四章　会计报表子系统2.报表系统的功能结构4.1报表系统概述第四章　会计报表子系统3.报表处理系统的使用流程a.新建报表文件b.报表格式设置c.报表公式设置d.报表编制e.报表输出4.1报表系统概述4.2.1新建或打开报表文件第四章　会计报表子系统1.每张报表都要有报表名，不同的报表必须使用不同的报表名；2.报表名的作用：调用报表结构文件；3.报表名不是报表的标题；4.报表名可以使用中文、西文或汉语拼音的缩写来定义。4.1报表系统概述4.2会计报表子系统初始设置第四章　会计报表子系统4.2.2报表格式设置1.

6、报表格式：一张报表的基本框架，包括表头、表体和表尾等。表体的行数与列数构成表的大小。2.单元类型：即单元格的数据类型（字符型、数字型和表样型）。3.单元格式：即单元格数据的显示格式，如左对齐、右对齐、居中、字体、字号等。4.关键字设置：4.1报表系统概述4.2会计报表子系统初始设置第四章　会计报表子系统4.2.3报表公式设置1.报表计算公式的设置主要考虑：(1)表元的数据来源及取数所要满足条件。(2)计算公式的构成：例：某报表系统公式格式为：某单元=QC（“科目编码”，会计期间，方向，账套号）(3)计算公式的设置方式:直接输入方式或引导输

7、入方式(4)函数4.1报表系统概述4.2会计报表子系统初始设置第四章　会计报表子系统2.报表审核公式的设置作用：检查报表数据之间的关系是否正确，表现在两个方面：(1)报表数据来源定义完成后，审核报表的合法性；(2)报表数据生成后，审核报表数据的正确性。与报表计算公式设置的方法类似，主要区别在于审核公式用于对报表数据的勾稽关系进行检验，其使用的运算符除计算公式允许使用的运算符外，还可以使用逻辑运算符，如“＞”、“＜”、“＜＞”等。4.1报表系统概述4.2会计报表子系统初始设置第四章　会计报表子系统3.报表舍位平衡公式4.1报表系统概述4.2会

8、计报表子系统初始设置舍位：进行进位的操作。平衡调整公式（舍位平衡公式）：舍位后调整平衡关系的操作。4.设置报表公式时的注意事项1）表公式中的运算符号主要是“＝、+、-、×、÷”等