存款类金融机构1

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1、第六章存款类金融机构第一节存款类金融机构概述存款类金融机构：接受社会公众的存款并发放贷款的金融机构，商业银行为其代表。一、存款类金融机构的产生与发展1、早期银行：（1）、业务：货币兑换：铸币的兑换，收取手续费。货币经营：货币的保管，办理支付、结算等业务。（2）、职能：支付中介12、近代银行：（1）、业务：存款业务：保管业务的演化贷款业务：保管、汇兑、结算业务的延伸（2）、职能：信用中介3、现代商业银行：股份制银行的成立，信用规模的扩大，具备了信用创造职能，即能够创造存款货币，并以此扩大放款与投资的能力。2二、商业银行的性质与职能1、商业银行的性

2、质：商业银行是以利润最大化为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，提供多功能、综合性金融服务的金融企业。特殊的经营对象：货币。特殊的经营方式：信贷。特殊的价格：利率。特殊的资产结构：自有资金很少，绝大部分资金来源于负债。特殊的经营风险：信用风险。32、商业银行的职能：（1）、信用中介：最基本的职能。商业银行通过负债业务，将社会上的各种闲置资金集中起来，通过银行的资产业务，将这些集中起来的资金应用到经济各部门中去。一方面是中介，引导资金流动；另一方面是优化配置，商业银行根据利润最大化原则，合理分配和贷放资金，将资金从效益低的部门引向高的部

3、门，资源的优化配置。4（2）、支付中介：商业银行利用活期存款账户为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务。加速社会资金的周转速度，为社会经济主体节约了大量的交易费用，促进经济的发展和效率的提高。（3）、信用创造职能：商业银行利用其吸收的的存款，发放贷款和从事投资业务,而衍生出更多的存款，从而扩大货币的供应量。（4）、金融服务职能：商业银行综合性的业务范围，能够为客户提供多样的金融服务。如：咨询、代理、信托、保管等。5第二节存款类金融机构的业务一、资本业务1、资本：银行成立时投入的原始资金，为银行的总资产减去总负债。2、资本金的

4、功能：（1）、是银行经营的基础，是维持公众信心的重要因素，是银行存在发展的条件。6（2）、保护功能：银行资本是补偿经营亏损的来源，资本越大，银行承受亏损的能力越强，越能有效地保护存款人和其他债权人利益。（3）、管理功能：是金融管理部门实施管理、监控的工具。为监管提供重要的参数，如资本充足率等。73、资本的构成：（1）、普通资本：是银行资本的基本形式，包括：普通股、资本盈余及未分配利润。普通股：是银行的主权证明，拥有经营决策权以及红利分配权。资本盈余：股票的市场价格高于票面价格而获得的溢价部分。未分配利润：税后利润减去股息与红利后的余额。8（2）

5、、优先资本：在股息分配与资产清偿上优先于普通资本的资本，包括：优先股、资本票据与资本债券、可转换债券。优先股：对银行收益以及资产分配的要求权优先于普通股的股票。（3）、其他资本：又称储备账户，是商业银行为了应付可能的意外情况，按照一定比例从税前利润中提取的准备金。主要有资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金。94、资本充足度：银行在一定的资产规模下，持有的资本数量。（1）、股东追求低的资本充足度。资本充足度越低，财务杠杆就越高，每股的收益就越高。（2）、监管当局要求银行维持一定的资本充足度，以维护金融的安全与稳定。高的资本充足度能够弥补经营

6、中的损失，维持银行的正常运行。10（3）、资本充足度的标准：巴塞尔协议资本的构成：核心资本与附属资本。核心资本包括普通股、永久性的优先股、资本盈余、未分配利润等。附属资本包括混合资本工具（如可转换债券等）、准备金、附属债券、有期限的优先股等。资本充足度标准：资本占风险资产的比例最低为8%，其中核心资本占风险资产的比例最低为6%，普通股资本占风险资产的比例最低为4.5%。11二、负债业务负债业务：构成银行主要资金来源的业务。1、存款业务：是商业银行的传统业务，构成是商业银行的最主要的资金来源，是最重要的负债业务，包括活期、定期、储蓄存款等。（1）

7、、意义：存款是银行资产经营的基础与前提。存款的数量、规模制约着银行资产的规模；存款的期限结构影响银行资产的结构。存款的利息支付构成了银行经营的成本，是决定银行盈利水平的基础。12（2）、种类：活期存款：也称为支票存款，是流动性最高的负债。存户可以随时存取和支付，主要是用于居民和工商企业在交易活动中使用支票进行支付而办理的存款，活期存款一般不支付利息。定期存款：由存户预先约定期限的存款。特点是期限较长、存期稳定，流动性小。储蓄存款：是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需所开办的一种存款业务。特点是不具有流动性，不能转让、流通以及贴现，一般也不能

8、签发支票。132、其他负债（1）、借款性负债：商业银行通过金融市场或直接向中央银行借款形成的主动负债业务。向中央银行借款：短期负债，主要用于解决临时性