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1、精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------无锡济民可信山禾药业股份有限公司文件编号版本号2008第1版本生效日期2008年月日执行部门财务部财务报告制度
2、修改状态修订情况生效日期ⅠⅡⅢⅣⅤ起草职务日期2008年月日审核职务日期2008年月日签发职务日期2008年月日---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-----------------------
3、-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------财务报告制度1.目的为规范财务部门编制财务报告,特制定本制度。2.适用范围本制度适用于无锡济民可信山禾药业股份公司。3.核心条文3.1财务报告主要包括:财务报表、财务经营分析报告。财务报表按时间分为:日报表、月报表、年报表;按上报对象分为法人报表、管理报表。3.2财务
4、经营分析报告包括月度经营分析报告及专项财务分析报告。3.3各类日报表应在次日的上午10时前上报。日报表包括:销售回笼表、产品库存动态表(此表可由生产办提供进销存数量,财务部形成报表)、资金收支平衡表。3.4各类月报表应在次月5日前上报,法人报表、生产管理报表向集团驻生产公司财务报送,生产管理报表各药业参照生产公司合并报表格式及数据需求自行编制,向集团驻生产公司财务报送,生产管理报表包括但不限于:核心指标表,资产负债表,利润表,生产情况分析表,单位产成品制造成本分析表,管理费用分析表,制造费用分析表,核心品种得率分析表,个人费
5、用报表,税收明细表,内部往来明细表,内部购销明细表。3.5各类年报表应于年度结束后的10日前上报。年报除月报表外,还应增加一份固定资产明细表。年报当月的月报表报送时间与年报一致。3.6财务主管为报表准确性、及时性的第一责任人。经查实报表出现错漏的,每错漏一处罚款20元。每迟报一天的按每张报表处于每天罚款100元。月报、年报必须经财务负责人及总经理签审后上报生产公司。3.7为保证报表准确性,财务主管应在结账前组织人员与集团内部各经营实体进行对帐,对帐以双方查找出各项未入帐事项调整后金额一致为报表正确,对于各项未入帐事项应根据性
6、质适时入帐。为避免单边帐或虚增业绩,报送的月报表必须含有内部往来核对表。---------------------------------------------------------精品文档---------------------------------------------------------------------精品文档就在这里-------------各类专业好文档,值得你下载,教育,管理,论文,制度,方案手册,应有尽有-------------------------------------------
7、---------------------------------------------------------------------------------------------------------------3.8报表报送说明类别报表名称上交时间报送对象日报资金收支平衡表(集团格式)10:00之前总经理、生产公司、集团销售回笼日报10:00之前总经理、生产公司库存动态表10:00之前总经理、生产公司月报法定报表按原报表格式次月5日前生产公司、集团集团管理报表按集团报表格式次月5日前总经理、生产公司、集团生产管理
8、报表核心指标表次月5日前总经理、生产公司资产负债表次月5日前总经理、生产公司利润表次月5日前总经理、生产公司生产情况分析表次月5日前总经理、生产公司单位产成品制造成本分析表次月5日前总经理、生产公司管理费用分析表次月5日前总经理、生产公司制造费用分析表次月5日前总经理、生产公司核心品种得率
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