金融服务外包

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1、目录一、综述二、定义指引原则概述外包的动机及行业分布五、外包发展趋势六、监管发展七、外包的主要风险八、指引原则的相关问题九、外包原则详解十、附录1:案例分析十一、附录2：缩写名称综述全球金融服务机构越来越多地将原先自行承担的业务转交外包服务商完成。监管当局进行的行业调研显示，金融服务机构已将相当一部分的业务外包出去，外包的安排也日渐复杂。金融服务机构通过外包，可以将风险管理及合规等职责转交给不受监管且能进行离岸操作的服务商进行运作。在这种情况下，金融服务机构如何能对所负责的业务及风险控制保持信心？如何能知道自己的业务是否遵循了监管要求？当监管当局质询时

2、，这些机构又怎样能表明自己确实在按章办事？为回答上述问题并指导受监管的金融服务机构（受监管实体），联合论坛1[1]成立了一个工作组为外包制订高级指引原则。本文对有关主要问题及风险做了详细说明，并阐述了作为参考标准的高级原则。这些原则适用于银行、保险及证券业。每个行业2[2]的国际委员会可根据这些原则制定更为详细和有针对性的规定。目前外包日益成为降低成本及实现战略目标的手段。其中涉及到的领域包括：信息技术（如应用开发，编程及译码）、专业运作（如某些金融、会计领域，后台业务及处理、管理活动）、执行合约功能（如客服中心）。行业报告及监管调查表明，在金融公司安

3、排外包的过程中，其它公司（包括公司集团内的相关公司及服务商）发挥着重要作用3[3]。一个受监管实体的职能与业务可通过多种方式来执行，有关职能可拆分为产品制造、市场营销、后台支持与分销等。如果各种职能的实施地点不同，但仍由本实体内部的部门来负责，则此类情况就不属于外包。该实体应在常规风险管理框架内防范有关风险。当前更为复杂的外旬安排不断涌现。在每种安排中，无论服务商是否受到监管，但都要受到联合论坛原则的约束。各种行业及监管报告指出，外包涉及风险转移及管理方面（多与跨境业务相关）的问题。各行业与监管当局认为，受监管实体越来越多地依赖外包业务，可能会影响到其

4、管理风险及服从监管要求的能力。另外，监管当局还担心：受监管实体采取适当措施管理风险及遵守监管要求的能力，可能因外包而难以有效向监管当局表明。在外包业务引起的这些问题之一是对外旬业务的过分依赖会严重影响到受监管实体的可持续性及其履行客户责任的能力受监管实体可以采取以下措施来降低风险：制定全面与清晰的外包政策、建立有效风险监管流程、要求外包公司制定应急计划、协商达成合理的外包合同、分析服务商的财务与基础设施状况。监管当局能够通过以下措施减少外包过程产生的问题：在评估单个公司时充分考虑业务外包情况、在分析系统风险时要考虑服务商的风险集中问题。监管当局特别关心

5、的一个问题是，受监管实体如何能保持强有力的公司治理。监管当局也担忧业务外包会影响受监管实体履行监管义务。除非市场与监管当局的影响联合起来形成有效的约束力量,否则随着金融行业对外部服务商依赖程度的加深及IT技术的迅速发展，业务外包可能导致系统性问题。本文对以上问题做了详细分析，并为公司及监管当局制定了一套原则，以帮助它们在不影响公司效率与效能的前提下，更好地解决这些问题。二、定义本文所指的外包是指受监管实体持续地利用外包服务商（为集团内的附属实体或集团以外的实体）来完成以前由自身承担的业务活动。外包可以是将某项业务（或业务的一部分）从受监管实体转交给服务

6、商操作，或由服务商进一步转移给另一服务商（有时被称为“转包”）。受监管实体将外包的高级原则运用到具体的外旬业务时，应考虑以下问题：第一，应根据外包业务对受监管实体业务的重要性来应用。第二，外包实体与服务提供商之间的附属关系或其它关系。当需要对附属实体运用外包原则时，可做适当修改，使其体现出集团内部外包业务风险的差异。第三，服务商是否受独立监管当局的监管。按此定义，外包不包括购买合同。此处“购买”被定义为：从供应商取得服务、货物或设备，但买方不转移与客户有关的财产权信息或与其商业活动相关的未公开信息。受监管实体是指由监管当局授权从事受监管活动的机构。本文

7、提出的原则即是针对这样的实体。外包服务商（或称服务商、第三方），是指代表受监管实体承担外包业务的实体。监管当局是指所有授权受监管实体从事任何受监管业务并对该业务进行监管的机构。三、指引原则概述联合论坛制定了九条高级指引原则，其中前7个原则涉及实施外包的受监管实体的义务，后两个涉及监管当局的角色与义务。以下是对这些原则的概述，后文的第九部分将有详细阐述。1.从事业务外包的受监管实体应制定全面的政策以指导评估是否及如何进行业务外包。董事会或相关机构对外包政策及有关活动负有责任。2.受监管实体应建立全面的外包风险管理程序以指导外包业务及与服务商的关系。3.受

8、监管实体应确保外包管理既不能影响履行对客户及监管当局的责任，也不能损害监管当局的监管效能。4.