借款及报销管理制度

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1、借款及报销管理制度1、目的：为了加强借款、报销管理，规范借款、报销手续，特制定本规定。2、适用范围：本规定适用于我单位的全体职工。3、借款、报销办理流程：将票据将我单位财务部门经整理审核，通过的所有票据合格后，经过我单位召开财务各项支出会议讨论商定后，找财务分管领导签字。由经办人填写借款、报销单。4、借款报销单据种类及适用范围：4」借款单：用于除劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。4.2报销单：用于除差旅费、劳务费外其他所有费用类、采购类的借款业务。4.3差旅费报销单：专门用于差旅费报销业务。4.4招待费支出审批清单：用于招待费报销业务。5、借款的办理规定：5.1我单位工

2、作人员借款必须是因公借款，坚持“前账不清后账不立”原则。5.2因公借款必须是正式职工（含试用期职工），临时工不能借款报销；5.3所有借款必须写明归还日期，财务方可办理;5.4借款均必须填列“借款单”，按借款单内容、项目，真实、完整填写，经审批人或授权人签批并经财务人员审核无误后方可办理借款；5.5在我单位财务部门借款，需在借款单上填明收款人姓名、用途、金额等，经签字审批人签字审批并经财务部门审核后方可办理，内容不全或未经签字审批的我单位财务部门拒绝办理。5.6谁的费用谁报销；谁借款谁报销。6、报销的办理规定：6.1所有报销业务要填制“报销单”或“差旅费报销单”，将原始单据顺序粘

3、贴在与报销单同样大小的空白纸张上，并将该纸张粘附在报销单后，如果签立了合同，须后附拨款单,经审批人或其签字授权人在报销单和原始票据上签批后，到财务部门办理审核和登记手续，经财务审核无误后付款或冲账；6.2报销招待费需注明招待费指出原因；7、专项支出借款报销的管理：专项支出（如：批量购置家具、大型维修、装修、广告、劳务费等）借款时，应该将批准的项目计划报财务部门。计划内容应包括项目的总支出金额、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等，财务部门据此办理付款。8、借款报销签字权限规定：8.1我单位规定按授权权限由镇长、财务分管领导（副镇长）、会计审核办理。8.2我单

4、位职工发生的借款、报销规定：8.2.1行政费用支出的借款、报销由应报销经办人签字处签字，拿去让我单位财务分管领导审批签字，由会计审核办理。9、借款报销的时限规定：9.1现金借款报销的时限：9.1.1一次性现金借款报销超过2000元的，必须提前一天预约；9.1.2未借款的现金票据（不包括差旅费）的报销，必须在票据注明日期30天内办理，超期不予报销，票据作废；在财务部门有借款的票据（不包括差旅费）报销，应在借款后一周内办理。超过报销期15日内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的拒报，票据作废，扣当事人工资作为还款金额，当事人无力偿还或调离的，扣发借款财务部门分管签字领导的工

5、资作为偿还借款，直至还清为止；9.1.3差旅费报销应在返回我单位后一周内办理，多退少补。超过报销期15日以内的，每笔处20元罚款；超过报销期15日以上的，拒报，票据作废，扣发当事人工资还款，当事人无力偿还或调离的，扣发借款财务部门分管签字领导的工资，直至还清为止；9.1.4丢失车票、发票并不能提供公安部门报案证明的报销人应提出书面说明及申请，经我单位财务部门分管领导签字审批后，可给予报销票据金额70%的款项，其余30%个人承担；能够提交公安部门报案证明的，可给予全额报销。10、对采购各类物品的发票要求：10」购买实物的发票，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库

6、验收单，由行政办公室工作人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签字。10.2支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，由财务部门分管领导的签字，并有付款的依据。11、本制度由我单位财务部门制定并负责解释。附注：一、对原始单据的一般要求：（一）发票必须是发票联和报销联，用复写或计算机打印,不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作报销单据。（二）内容要齐全抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。（三）印章要齐全须有收款单位公章（或收款专用章）；及收款人签字（章）；事业单位的收据，要有

7、财务专章。（四）普通复写发票需要经手人在背面左下角签字并注明用途日期；无碳复写发票需经手人在正面右角注明用途签字日期等。所有发票报销时均要注明使用部门，否则一律不予报销。（五）自制单据要用黑色水笔填写，内容要填写齐全。（六）差旅费报销单，须用黑色水笔填写。数人一起出差使用一张差旅费报销单时，要将每个人的姓名都填上，内容填写要齐全，要有我单位会计人员，财务分管领导的签章。