出口退税申报(生产型)注意点

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1、出口退税申报(生产型)步骤及注意点第一部分：步骤（总纲）出口货物明细申报录入↓生成明细申报数据↓压缩明细数据上传VPDN（预审）↓VPDN预审疑点下载解压↓税务机关反馈信息读入↓税务机关反馈信息处理↓税务机关反馈信息查询（预审疑点反馈情况查询）↓撤销已申报数据↓再生成明细申报数据↓增值税申报表项目录入↓免抵退申报汇总表录入↓生成汇总申报数据↓压缩明细、汇总数据上传VPDN第二部分：步骤解析及注意点一、按装申报系统及系统设置1.先在生产企业端下的“基础数据录入→企业信息”栏下输入相关企业信息资料。其中“企业代码”栏为海关代码。2.进入生产企业出口退税申报系统7.0

2、版，在“系统维护→系统配置→系统配置设置与修改”项下输入相关企业信息资料。具体如下：企业代码海关代码纳税人识别号税务登记证号码技术监督局码组织机构代码证用户名称×××有限公司地址×××××邮编312065财务负责人法人名字办税员会计或法人电话85553161传真可填可不填电子邮件地址可填可不填退税登记证号不用填退税登记日期以“出口货物退（免）税认定表为准纳税人类别1计税计算方法1进料计算方法2分类管理代码C申报系统版本7.0.0.20070305审核系统版本6.20税务机关代码330621税务机关名称绍兴县国税局进出口税收管理处备注不用填Serial_no不用填

3、商品代码版本CMCODE2008-20080201A二、单证没有收齐情况下的申报1.当月出口的货物，应在下月申报期内进行申报（即每月10号内）。否则就会造成“滞后销售”的问题。例如：若工厂的货物是2008年6月份出口的，那么就应该在2008年7月10号以前申报。2.申报步骤：⑴进入“基础数据采集→出口货物明细申报录入”项下，按照报关预录单和外销发票内容进行资料输入。注意点：①单证不齐标志BH②美元汇率以国税局网上公布的为准，且要按USD100兑换成多少人民币的金额填入。如2008年6月的汇率为6.9372，则在申报系统中录入应为693.72。③在录入数据时，应把

4、每一单的“人民币离岸价”和“征退税差额”作一个书面记录，并把这两项数据分别心有统计。（在下面的“增值税申报表项目录入”步骤中有用处。）④在录入出口日期时，有时因为预录单上的日期不清楚，会出现差错。若出现这样的情况，可以在以后的收齐前期出口货物单证申报的时候，在“基础数据采集→收齐出口单证明细录入”项下的备注中录入正确数据（日期格式：××××.××.××）。⑵首先在电脑上建两个文件夹（明细数据和汇总数据），比如讲建在“D盘”下。⑶进入“免抵退税申报→生成明细申报数据”项下，将生成的明细数据保存在“D:/明细数据”下。⑷进入“基础数据采集→增值税申报表项目录入”项，

5、录入数据。①免抵退销售额即出口货物销售额，按“基础数据采集→出口货物明细申报录入”中的“人民币离岸价”之和填入。②不得抵扣税额按“人民币离岸价×（出口货物征税率-出口货物退税率）”计算。也可按“基础数据采集→出口货物明细申报录入”中的“征退税差额”之和填入。③在一般情况下，在“增值税申报表项目录入”项中，“不得抵扣税额”栏与“进项税额转出”栏的数据是相同的。但当企业在当月有固定资产购入，所收到的发票为增值税专用发票，且已认证。因为购入固定资产的发票进项也不能抵扣，要做进项转出，所以导致“进项税额转出”栏金额大于“不得抵扣税额”栏的金额的情况。④在国税局进行审核批

6、复之前，“免抵退应退税”栏不得填写。⑸“增值税申报表项目录入”项录入完毕后，进入“基础数据采集→免抵退申报汇总表录入”项，只要按一下“增加”键，其数据会自动生成。但该表中“与纳税表差额”栏中不能有数据，也就是说，“增值税申报表项目录入”与“免抵退申报汇总表录入”两者之间不能有差额。若有，则要重新进入“基础数据采集→增值税申报表项目录入”项下对相关数据进行修改。⑹“免抵退申报汇总表录入”项录入完毕后，进入“免抵退税申报→生成汇总申报数据”项下，将生成的明细数据保存在“D:/汇总数据”下。⑺进入“出口退税生产企业申报系统----生产企业端”，在“压缩→正式申报明细文

7、件压缩、正式申报汇总文件压缩”下，选择上面生成的“明细数据、汇总数据”进行压缩。⑻进入VPDN网上申报系统，点击进入“正式申报”介面，选择申报月份，将已压缩的明细数据和汇总数据上传即可。三、收齐前期出口货物单证的申报⑴进入“基础数据采集→收齐出口单证明细录入”项下，选择单证收齐的那一单，然后按“修改”键，输入正确的核销单号和报关单号。①单证收齐标志BH②报关单号9位海关编码+[0]+2位项号，如：818661565001。③若报关单上的出口日期与原预录单上的数据有差异，则应在“备注”栏中填入报关单上的出口日期。⑵进入“免抵退税申报→生成明细申报数据”项下，将生成

8、的明细数据保存在“D:/