excel在财务中的应用.ppt

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1、P09会计十二班陈杉杉0908111239Excel在财务中的应用项目一认识电子表格软件Excel任务一、认识Excel窗口任务二、认识工作簿和工作表任务三、编辑数据任务四、认识数据清单任务五、使用图表任务六、使用公式和函数标题栏菜单栏名称框工具栏编辑栏工作表编辑区工作表标签状态栏水平滚动条分割框工作簿包括：新建工作簿打开工作簿保存工作簿隐藏工作簿和取消工作簿保护工作簿工作表包括：选择工作表插入新工作表删除工作表重命名工作表移动或复制工作表工作表标签添加颜色隐藏工作表和取消隐藏编辑数据一、输入数据输入文本输入数字输入日期和时间二、编

2、辑数据修改数据删除数据复制和移动数据认识数据清单创建数据单数据排序和筛选数据分类和汇总数据透视表图表导向插入函数项目二Excel在账务处理中的应用任务一、建账任务二、设置账户任务三、输入期初余额任务四、输入、审核记账凭证及记账任务五、生成总账、试算平衡表任务六、生成各类明细表建账设置账户输入期初余额凭证模版生成总账明细表项目三Excel在报表中的应用任务一、编制资产负债表任务二、编制利润表任务三、编排会计报表资产负债表的公式流动资产货币资金=现金+银行存款（借）+其他货币资金（借）交易性金融资产=交易性金融资产（借）应收票据=应收票

3、据—坏账准备应收账款=应收账款+预收账款—计提坏账准备预付账款=应付账款（借）+预付账款（借）—坏账准备应收利息=应收利息应收股利=应收股利其他应收款=其他应收款—计提坏账准备存货=材料采购+在途物资+原材料++发出商品+库存商品+周转材料（或者包装物以及低值易耗品）+委托加工物资+生产成本+受托代销商品—受托代销商品款—存货跌价准备一年内到期的非流动资产=一年内到期的非流动资产非流动资产可供出售金融资产=可供出售金融资产持有至到期投资=持有至到期投资—持有至到期投资减值准备长期应收款=长期应收款—未实现融资收益—坏账准备长期股权投

4、资=长期股权投资—长期股权投资减值准备投资性房地产=投资性房地产固定资产=固定资产—累计折旧—固定资产减值准备在建工程=在建工程—在建工程减值准备工程物资=工程物资固定资产清理=固定资产清理（借）—固定资产清理（贷）生产性生物资产=生产性生物资产油气资产=油气资产—累计折耗无形资产=无形资产—累计摊销—无形资产减值准备开发支出=研发支出商誉=商誉—商誉减值准备长期待摊费用=长期待摊费用期末余额—将于1年内摊销的数额递延所得税资产=递延所得税资产其他非流行资产=其他非流行资产①负债流动负债短期借款=短期借款交易性金融资产=交易性金融资

5、产应付票据=应付票据应付账款=应付账款（贷）+预付账款预收账款=预收账款（贷）应付职工薪酬=应付职工薪酬应交税费=应交税费应付利息=应付利息应付股利=应付股利其他应付款=其他应付款非流动负债长期借款=长期借款—将在一年内到期的长期借款应付债券=应付债券长期应付款=长期应付款—未确认融资费用专项应付款=专项应付款预计负债=预计负债递延所得税负债=递延所得税负债所有者权益实收资本（股本）=实收资本（股本）资本公积=资本公积库存股=库存股盈余公积=盈余公积未分配利润=本年利润+利润分配编制资产负债表利润表的编制方法（一）利润表的编制步骤

6、企业的利润表分以下三个步骤编制第一步以营业收入为基础，减去营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失，加上公允价值变动净收益，加上投资净收益，计算出营业利润加上公允价值变动净收益、投资净收益，计算得出营业利润。营业利润＝（营业收入＋公允价值变动损益＋投资净收益）—(营业成本＋营业税费＋期间费用＋资产减值损失)第二步以营业利润为基础，加上营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额。利润总额＝（营业利润＋营业外收入）—营业外支出第三步以利润总额为基础，减去所得税费用，计算出净利润或净亏损。普通股或潜在普通股已

7、公开交易的企业以及正处于公开发行普通股或潜在普通股过程中的企业，还应当在利润表中列示每股收益利润表各项目的填列方法1、营业收入项目反映企业经营主要业务和其他业务所确认的收入总额，本项目应根据“主营业务收入”和“其他业务收入”科目的发生额分析填列。2、营业成本项目反映企业经营主要业务和其他业务所发生的成本总额，本项目应根据“主营业务成本”和“其他业务成本”科目的发生额分析填列。3、营业税金及附加项目反映企业经营业务应负担的消费税、营业税、城市建设维护税、资源税、土地增值税和教育费附加等，本项目应根据“营业税金及附加”科目的发生额分析填

8、列。4、销售费用项目反映企业在销售商品过程中发生的包装费 广告费等费用和为销售本企业商品而专设的销售机构的职工薪酬业务费等经营费用，本项目应根据销售费用科目的发生额分析填列。5、管理费用项目反映企业为组织和管理生产经营发生的管理费用，