成本费用管控工具.doc

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1、13．6成本费用管控工具13．6．1成本费用控制表编号：填表日期：年月日期间项目本月上月本年累计去年累计金额%金额%金额%金额%销货收入净额代销收入销货收入合计直接原料直接人工制造费用销货成本合计员工薪资文具用品交通费保险费交际费邮电费佣金支出运费差旅费广告费修缮费销售费用合计核准：复核：13．6．2成本改善记录表产品：起讫日期：规格：成本改善事项日期改善结果改善结果比较单位用量单价单位成本项目细目编号内容交办完成内容改善费用改善前改善后效率差改善前改善后改善改善前改善后增减累计增减主管：经办：13．6．3材料成本明细表

2、理论成本实际成本目标成本数量单价金额数量单价金额数量单价金额使用材料材料名称用料比例结构比例使用材料材料名称用料比例结构比例使用材料材料名称用料比例结构比例小计小计小计13．6．4人工成本统计表编号：月份：年月本月人数编制人数男人，女人，共计人津贴职务津贴元编制内人数男人，女人，共计人加班津贴元编制外人数男人，女人，共计人交通津贴元合计男人，女人，共计人其他津贴元编制内人员状况应工作日数日合计元缺勤总日数日奖金效率奖金元出勤总日数日年终奖金元出勤率%不休假代金元加班总时数时其他奖励金元加班率%合计元人事动态新进男人其他支

3、出劳保费（公司负担）元女人公伤医药费元合计人抚恤金支出元新进率%贺奠金支出元离职男人退休金提拨元女人资遣费支出元合计人福利金提拨元离职率%职训金提拨元月薪编制内人员元训练费支出元编制外人员元合计元合计元人事费用率%人事费用总计元平均人费率%每人平均人事费元制表：核准：复核：13．6．5生产成本计算表编号：月份：年月产品名称原材料燃料和动力直接人工制造费用合计标准单位成本分摊率单位成本标准单位成本分摊率单位成本标准单位成本分摊率单位成本标准单位成本分摊率单位成本实际单位成本标准单位成本差异批准：复核：制表：13．6．6生产

4、成本核算表生产工单：产品名称：规格：出产数量：缴库单编号：数量耗用直接原料原料名称规格领料单号码单位数量单价金额耗用直接物料物料名称领料单号码规格单位单价金额合计合计生产单位日期工时数工资率金额工时数分摊率金额项目金额金额备注直接原料直接物料直接人工已分配费用合计合计缴库记录出库记录备注缴库日期缴库单号缴库数量日期厂商发票号码数量经理：会计：制表：13．6．7生产成本分析表项目月份月份月份预算金额比例（%）预算金额比例（%）预算金额比例（%）原料成本物料成本直接工资津贴加班费费用物耗费电力费差旅费维护费保险费运费直接投资

5、间接投资租金水电费保健费医保费杂费合计期初在制品期末在制品制造费用毛利生产价值100%100%100%13．6．8物流成本核算表成本类别供应企业内销售退货废弃合计物流费物流费物流费物流费物流费材料费资材费燃料费消耗性工具器具其他合计人工费薪酬、补贴福利费其他合计维护费维修费消耗性材料费税金租赁费保险费其他合计其他费用折旧费企业内利息合计物流成本合计备注：1．物流信息费和物流管理费均计入合计栏和各种范围栏；2．企业本身物流费合计包括材料费、人工费、公益费、维护费、一般经费和特别经费；本企业支付物流费合计包括企业本身物流费合

6、计和委托物流费；而企业物流费总计包括本企业支付物流费合计和外企业支付物流费。13．6．9促销费用分析表促销方式方式说明投放期间估计总费用成本收益分析评价13．6．10推广费用分析表品牌名称推广方式推广费用预算推广地区预计销量备注13．6．11财务费用明细表费用项目行次本月数本月累计数上年期间数利息支出净额11．利息支出2（1）国内长期借款利息支出3其中：本分/子公司并表单位借款利息4股份公司其他并表单位借款利息5集团公司及所属单位借款利息6其他关联单位借款利息7银行借款利息8其他借款利息9（2）外资长期借款利息支出10（

7、3）应付债券利息11其中：应付本分/子公司并表单位债券利息12应付股份公司其他并表单位债券利息13应付集团公司及所属单位债券利息14应付其他关联单位债券利息15应付其他债券利息16（4）短期借款利息支出17其中：本分/子公司并表单位借款利息18股份公司其他所属单位借款利息19集团公司及所属单位借款利息20其他关联单位借款利息21银行借款利息22其他借款利息232．利息收入24（1）本分子公司并表单位利息收入25（2）股份公司其他并表单位利息收入26（3）集团财务公司利息收入27（4）其他公司及所属单位利息收入28（5）

8、其他关联单位利息收入29（6）其他外部单位利息收入30汇兑损益311．汇兑损失322．汇兑收益33其他费用341．银行手续费352．担保费363．承诺费374．现金折扣385．其他支出39财务费用合计40备注：资本化利息小计41其中：本分/子公司并表单位借款利息42股份公司其他并表单位借款利息43集团公司及所属单位借