商业银行监管套利及对策研究

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1、comrcialBankserv_ce商蛙锻剥餐繁醺巍王红贵(中南财经政法大学新华金融保险学院，湖北武汉430073)摘要：本文对监管套利的内涵，特则是当前基层商业银行监管套利的表现形式进行了深入揭示，在此基础上，提出了实施综合监管、平台监管、依法监管和责任监管的四大政策与建议。关键词：基层银行；监管套利；监管规则图分类号：F832：33文献标识码：A文章编号：1009—3540(2O1O)O9—0045~0002本次金融危机的一大反思，就是如何协调国际监或产业集团混业经营的愿望强烈，不少银行利用旗下管规则来防范监管

2、套利。基层银行监管部门既要对跨信托、融资租赁平台规避信贷规模管理。以某银行集团国监管套利保持高度重视，更要立足基层银行业实际，为例，截至2009年12月31Et，其信托子公司存续的从防范系统性风险和提高监管绩效出发．积极研究监155个信托项目中，委托人和受益人为其控股股东的管套利的应对措施。信托项目共有127个，实收信托总额为332亿元，占其一当前基层银行监管套利的主要形式全部信托项目总额的88．15％；信托项目保管银行为其、与利用国际监管规则差异套利不同的是．当前基层控股股东的信托项目共有27个，实收信托总额为83

3、银行监管套利更多体现为银行及其高管利用监管体制、亿元．占其全部信托项目总额的22．10％。机制、制度和执法环节的缺陷来获取利益或免于处罚。(四)利用新会计准则的原则规定套利(一)利用监管体制套利一是新会计准则要求银行将衍生工具隐含的各种一是利用分业监管体制套利。主要是利用不同监权利和合同义务纳入表内核算．但由于加权风险资产管部门合作欠紧密的问题，设计复杂的、跨部门、跨系的计算困难．特别是由于资产账户的“四分法”．银行有统的创新产品实施监管套利。二是利用专业监管体制动力将市场价格高估的资产纳入交易类账户从而确认套利。目

4、前，基层监管力量较为簿弱，不仅专业监管优收益。而将市场价格低估的资产纳入银行账户。通过这势难以发挥．而且综合监管体系也未建立．部分银行机种会计操作，银行可以轻易实现虚增收益、隐藏损失的构瞒报违法违规问题的行为不能得到及时查处，监管目的。二是新会计准则强调内部模型法对银行计量风套利从而具有充足的空间。三是利用社会公共管理部险的作用，并对市场风险、信用风险和操作风险给出了门缺乏信息联通套利。庞杂的计算方式，凭借复杂的计量技术，银行监管套利(二)规避监管资本规定套利行为越发隐蔽。监管资本是维护市场稳定运行的重要工具。由于(

5、五)利用创新保护制度缺失套利监管资本要求是针对商业银行法人整体的．且按年计近年来，我国商业银行经营的组织结构和机制不算的，当银行发现监管资本不能达标时，就通过减少银断优化，特别是在产品创新方面，各商业银行普遍认识行贷款损失准备金虚增资本，或通过资产证券化和其到依靠存贷利差获得利润的传统盈利模式已不可持他金融创新降低风险加权资产。在没有相应降低银行续，在积极改造传统业务的同时，大力发展网上银行、总风险的情况下虚增资本充足率，从而取得与其他银信托代理、保理、银行卡等中间业务。但由于监管部门行一样或更优的市场准人便利。如部

6、分银行为规避资没有出台对创新产品的知识产权保护制度，导致银行产本监管、计提拨备等要求，通过设计发行信贷资产类理品同质化问题严重，不同银行之间产品趋同、服务趋同、财产品，将存量贷款、新增贷款等转出表外，然而，银行客户趋同、竞争手段趋同．产品创新能力不足的银行复依然承担贷后管理、到期收回等实质上的法律责任和制他行产品降低产品开发成本套利的问题尤其突出。风险。(六)利用非信贷资产监管漏洞套利(三)规避信贷规模管理规定套利非信贷资产是指银行资产负债表中资产项下除信由于受到信贷规模等方面的制约，当前一些银行贷资产及呆账准备之外

7、的其他所有资产项目。受对非作者简介：王红贵(1972一)，男，湖北蕲春人，高级经济师，湖北银监局公职律师，中南财经政法大学金融学博士生。2010-~9翻澎CommerciarB∈mkservce信贷资产的认识水平所限，监管部门对商业银行非信究出台金融产品品牌保护办法，明确创新保护期限，鼓贷资产分类、监测分析、有效处置及评价考核管理缺乏励创新并保护创新者积极性，推进自主创新成为银行明确的规制和指引，导致非信贷资产成为银行机构规创新的风尚。三是全面实行全资产监管，加大银行机构避不良资产监管的重要手段。从湖北来看，目前仅农

8、村全资产信息披露力度，对银行账户和交易账户的资产信用社全面推行了非信贷资产风险五级分类管理．国量价全面监测，防止追逐短期利益，人为调换科目．人有商业银行和城商行尚未试行非信贷资产风险五级分为互换账户，遏制套利冲动，促进银行机构真实经营和类，非信贷资产管理粗放、信贷资产风险向非信贷资产规范经营。四是要建立健全动态的资本、拨备、不良贷科目转移，资产