某房地产企业成本控制指导书和成本控制要点.doc

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1、成本控制指导书———期**房地产开发有限公司成本管理部年月日第10页共10页成本控制指导书——期目的：明确项目成本控制目标及责任，指导项目开发决策；说明：1.2.3.4.目标成本：目标建材成本标准材料名称说明规格单位目标价格窗　元/平米阳台门　元/平米分户门　元/樘分户门　元/樘防火门　元/樘单元门元/樘车库门元/樘网点门元/平米外墙瓷砖元/片外墙涂料元/平米楼梯间踏步砖元/片楼梯间地面砖元/片楼梯间踢脚镶边理石元/平米小高层电梯前厅装修元/平米无动力排风扇元/个散热器元/100w小高层电梯万元/部道路砖元/块广场砖块庭园灯　　盏草坪灯　　盏壁灯　　盏第10

2、页共10页附表一：报批报建费用明细第10页共10页附表三：销售费用成本控制目标第10页共10页项目成本控制要点（二）———总控、期营销费用**房地产开发有限公司成本管理部年月日第10页共10页项目成本控制要点（二）——总控、期营销费用为提高营销企划水平，有效控制项目销售费用成本，特制定本成本控制要点。一、适用范围：1.二、计划控制目标1.**花城项目销售费用总额度为万元。综合销售成交均价元/M2，销售率％，销售成交合同总额的％，另加销售卖场包装、样板间费用万元）；2.销售费用实行分年独立总额控制，各年之间原则上不得结转；三、控制方式及要求1.销售费用控制责任

3、部门为销售部，成本管理部负有监督执行、超支预警的责任；2.销售部应对花园新城项目销售费用作细化总结，报公司管理层、成本管理部，用以指导**花城项目销售费用控制，避免费用计划与售楼进度脱节；3.销售部应指定专人负责销售费用管理，分期建立台帐；4.在各年销售费用总额之内，由销售部在当年开始之前提出使用项目的预算和计划，报公司讨论通过后报成本管理部备案，作为当年销售费用成本控制依据；5.销售部在各年计划执行过程中，可在总额控制范围内灵活调整使用单项费用额度，但单项计划超出％以上，无论当期营销费用总额有无结余，都应当书面报告成本管理部，经公司销售主管领导和总经理批准

4、后方可实施；6.由设计或工程等其他部门具体操作的营销性质工程项目（如红线外道路绿化改造、临时性销售用房建造、卖场装修、样板间装修（包括家私及展示用品）、接待厅装修、售楼处装修、广告牌等），费用项目目标的控制由销售部负责，单项造价控制由操作部门负责。第10页共10页1.对于某些销售、工程、设计等费用划分模糊的项目，由成本管理部负责划分，报公司批准后确定；2.示范单位家私、装饰用品、生活用品，设计部应在采购前确定回收方法和回收残值计划，待公司批准后方可实施；3.在现楼内装修样板间，销售部应事先制定展示时间、装修销售价格的计划，待公司批准后方可实施；4.如确因销售

5、需要，销售费用需超出当年销售费用总额度，须报公司销售主管领导和总经理批准后方可实施。但项目销售费用总额度不变；5.如某期销售完毕后，销售费用较当年控制总额度有所节余，则节余部分可结转至下一年使用。一、总控及分解执行目标a)费用额度单位：（万元）分期第一年第二年第三年第四年第五年合计销售面积（m2）成交均价(元)成交额营销费用（万）卖场及样板间费用（万）合计（万）占总费用比例（％）年营销费用总额占总合同金额的%，五年总额为：万元。每年的销售费用见下表：分期第一年第二年第三年第四年第五年合计合同总额（亿）销售费用(万)b)遇下列情况可对总控及分解目标进行调增¨在

6、建造标准不变的情况下，当某年销售成交合同均价较当年计划增加超过3％以上时，相应的费用控制目标可按相应的变化进行等比例调增。销售卖场建造装修、样板间费用不作调整。¨当上一年销售费用超出目标成本15％以上时，成本管理部可向公司第10页共10页提出调增总控及下一年分解目标的建议；a)遇下列情况须对总控及分解目标进行调减¨在建造标准不变的情况下，当某年销售成交均价较当年计划减少时，相应的费用控制目标须按相应的变化进行等比例调减。包括销售卖场包装、样板间费用；¨当上一年销售费用较目标成本节余超过5％以上时，成本管理部须向公司提出调减总控及下一年分解目标的建议；b)所有

7、总控及分解目标调整须经公司销售主管领导和总经理批准。2002年分解目标单位：万元序号项目促销期强销期后期合计总费用1现场包装费（现场卖场）6媒介广告费7广告设施及发布费8促销活动费（见说明）现场促销活动费（万/次）市内卖场租赁以及巡展费9展销费（包括所有的资料费用）（两次房交会：万/次）10销售模型费（个）11宣传资料及礼品费12看楼交通费（主要是电瓶车）（辆，万/辆）13企划费用含市场调研、销售策划、咨询费14卖点增加费（此费用记入企划费用）第10页共10页卖场分解目标单位：万元序号项目名称单位数量合计123456789101112合计现楼样板房装修成本目

8、标为均价万元/个样板房，折旧和销售回收不低于万元/个