要求海南大学.doc

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1、附表1建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1.11.21.31.41.522.12.23建设期利息4预备费5总计注：表1中科目根据课堂要求自己设置附表2流动资金估算表单位:万元序号项目最低周转天数周转次数年份234～101流动资产1.1应收账款1.2存货1.2.1原辅材料1.2.2备品备件1.2.3在产品1.2.4产成品1.3周转现金2流动负债2.1应付账款3流动资金(1－2)4流动资金增加额（此处外购材料含原辅材料和物料消耗）此处外购费用仅含外购动力及水电费此处外购费用含原辅材料、动力、物料消耗、水电费附表3投资计划与资金筹措表单位：

2、万元序号项目年份合计1231投资总额1.1建设投资1.2流动资金2资金筹措2.1自有资金2.1.1甲方投资（40％）2.1.2乙方投资（30％）2.1.3丙方投资（30％）2.2借款2.2.1长期借款2.2.2流动资金借款说明：第2年的建设投资与流动资金投入使用XX万元长期借款和XX万元流动资金借款(比例自己设定)，不足部分使用自有资金。要求：依据表三需要计算股权和债权融资成本，并计算综合资本成本WACC附表4借款还本付息表单位：万元序号年份123456789101借款与还本付息1.1年初欠款累计1.1.1长期借款1.1.2流动资金1.2本年借款1.2.1长期借款1.2.2流动

3、资金1.2.3建设期利息1.3本年付息1.3.1长期借款1.3.2流动资金借款1.4本年还本1.4.1长期借款1.4.2流动资金借款1.5本年还本付息合计1.5.1长期借款1.5.2流动资金借款2还本资金来源2.1折旧费与摊销费2.2流动资金回收长期借款利率0.1流动资金借款利率0.1说明：长期借款在借款当年计半年利息，建设期利息并入本金，全部本金从第3年起分5年等额归还。流动资金借款在借款当年计全年利息，本金在项目期末归还。附表5固定资产折旧费估算表单位:万元序号项目折旧年限年份合计残值23456789101房屋及建筑物301.1原值1.2折旧费1.3净值2机器设备92.1原

4、值2.2折旧费2.3净值3运输工具103.1原值3.2折旧费3.3净值4固定资产合计4.1原值4.2折旧费4.3净值房屋建筑物净残值率：0.2机器设备残值率：0.1运输工具残值率：0说明：房屋及建筑物、运输工具从第2年起全额计提折旧。机器设备第2年根据形成固定资产的时间计提折旧192万元，从第3年起全额计提折旧。附表6无形资产与递延资产摊销估算表单位:万元序号项目摊销年限原值年份合计23456789101无形资产1.1场地使用权1.1.1摊销1.1.2净值1.2专有技术1.2.1摊销1.2.2净值2递延资产2.1摊销2.2净值3无形递延资产合计3.1摊销3.2净值附表7制造费用

5、、销售费用、管理费用估算表单位：万元制造费用销售费用管理费用项目年份项目年份项目年份23232～67～10工资工资工资折旧费差旅费折旧费修理费广告费修理费物料消耗其他办公费劳动保护费合计差旅费水电费保险费运输费公司经费环境保护费工会经费其他董事会费合计顾问费交际应酬费房产、车船税无形资产摊销递延资产摊销其他合计附表8总成本费用估算表单位：万元序号项目年份23456789101生产成本1.1原辅材料1.2动力1.3工资1.4制造费用其中:物料消耗2销售费用3管理费用4利息支出5总成本费用其中:折旧费摊销费利息支出6经营成本7固定成本8可变成本说明：原辅材料、动力、物料消耗为可变成

6、本，直接工资中固定成本72万元，其余为可变成本。附表9销售收入、销售税金及附加和增值税估算表序号项目单价（元）生产负荷70%（第3年）生产负荷90%（第4年）生产负荷100%（第5-10年）销售量（吨）金额（万元）销售量（吨）金额（万元）销售量（吨）金额（万元）1产品销售收入2销售税金及附加增值税销项增值税进项增值税2.1城乡维护建设税（增值税*7%）2.2教育费附加（增值税*3%）附表10损益表单位：万元序号项目年份合计2345678～101销售收入2销售税金及附加3总成本费用4销售利润5所得税(33%)6税后利润7EBIT8EBITDA9盈余公积金[(6)×10%]10公益

7、金[(6)×5%]11可供分配利润12股利分配甲方股利(40%)乙方股利(30%)丙方股利(30%)13未分配利润说明：如果销售利润为负值，则不计所得税，也不提盈余公积金和公益金，亏损额冲减下年可分配利润。本例中，可分配利润全部用于股利分配。9-12可以不列。附表11资金来源及运用表单位:万元序号项目年份合计123456789101资金来源1.1销售利润1.2折旧费1.3摊销费1.4长期借款1.5流动资金借款1.6自有资金2资金运用2.1建设投资2.2流动资金2.3所得税2.4职工福利费(公