盈余及盈余分配表.doc

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1、盈余及盈余分配表年月日会农社02表编制单位：单位：元项目行次金额项目行次金额本年盈余一、经营收入加：投资收益减：经营支出销售费用管理费用二、经营收益加：其他收入减：其他支出三、本年盈余1256710111215盈余分配四、本年盈余加：年初未分配盈余其他转入五、可分配盈余减：提取盈余公积提取应付福利费应付盈余返还应付剩余盈余六、年末未分配盈余161718212223242528盈余及盈余分配表编制说明1.本表反映合作社一定期间内实现盈余及其分配的实际情况。　　2.本表主要项目的内容及填列方法如下：（1）“经营收入”项目，反映合作社进行生产、销售、服务、劳务、服务等活动取得的收入总额

2、。本项目应根据“经营收入”科目的发生额分析填列。（2）“投资收益”项目，反映合作社以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据“投资收益”科目的发生额分析填列；如为投资损失，以“－”号填列。（3）“经营支出”项目，反映合作社进行生产、销售、服务、劳务、服务等活动发生的支出。本项目应根据“经营支出”科目的发生额分析填列。（4）“销售费用”项目，反映合作社因从事生产经营活动而发生费用。本项目应根据“销售费用”科目的发生额分析填列。（5）“管理费用”项目，反映合作社为组织和管理生产经营服务活动而发生的费用。本项目应根据“管理费用”科目的发生额分析填列。（6）“其他收入”项目和“其他支出

3、”项目，反映合作社除从事主要生产经营活动以外而取得的收入和支出，本项目应根据“其他收入”和“其他支出”科目的发生额分析计算填列。　　（7）“本年盈余”项目，反映合作社本年实现的盈余总额。如为亏损总额，本项目数字以“-”号填列。　　（8）“年初未分配盈余”项目，反映合作社上年度未分配的盈余。本项目应根据上年度盈余及盈余分配表中的“年末未分配盈余”数额填列。　　（9）“其他转入”项目，反映合作社按规定用公积金弥补亏损等转入的数额。本项目应根据实际转入的公积金数额填列。　　（10）“可供分配的盈余”项目，反映合作社年末可分配的盈余总额。本项目应根据“本年盈余”项目、“年初未分配盈余”项

4、目和“公积金转入”项目的合计数填列。　　（11）“提取盈余公积”项目，反映合作社按规定提取的盈余公积数额。本项目应根据实际提取的盈余公积数额填列。（12）“年末未分配盈余”项目，反映合作社年末累计未分配的盈余。如为未弥补的亏损，本项目数字以“－”号填列。本项目应根据“可分配盈余”项目扣除各项分配数额的差额填列。