财务报销制度及报销流程(试行)

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1、财务报销制度及报销流程  (试行)第一部分总则第一条为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条发票报销,应做到当月费用当月报销,不得累计集中报销。从发票开具时间起,发票日期与报销日期超过30日的发票,原则上不能报销,特殊情况,需总经理特批。跨年度的所有发票均不能报销,必须在年底全部清理报销做账,超期不报销者由经办人自行承担。第三条付款一般采用支票、转账及汇入员工账户等方式,除差旅费外,对于支出金额在1000元以上的费用,无特殊情况,必须以支票或网银形式支付。第四条报销发票正面所有项目,包括单位名称、时间、

2、开票人、收款人、大小写金额等所有项目必须全部填写,并且字迹清楚。发票单位一栏,必须填写‘四川翊森热能科技有限责任公司’全称,不能简写,汽车加油发票、洗停车票可以填写具体的车辆牌号。发票上必须加盖开具单位发票专用章或者财务专用章,漏项者不能报销。单据金额不得涂改、挖补,大小写金额必须一致,否则无效。原始单据有错误的,应由开出单位重开或者更正,更正处必须加盖开出单位公章。报销单上必须写明附件张数,金额必须与后附发票金额相符,大小写金额也应一致,不一致者,按照金额小的报销。报销单及有审批的单据严禁使用涂改液涂改。第五条各项费用报销严禁分拆,属于同一项

3、目、同一时间或同一性质的费用按单笔费用审批报销。第六条公司严禁无票报销(复印件不得作为报销凭证)。确实无法取得正式发票的费用支出,不超过50元(含50元)的取得相应单位的盖章或收款人签名的收据,经部门经理审批后可以报销,超过50元的,应由经办人附书面说明,并由总经理和财务签字后,方可用相同金额的其他正规发票按制度报销。第七条严禁报销假发票及其他单据,税务局已经停止使用的旧版发票,视同废票,不能报销。报销时弄虚作假、虚报冒领者,一旦发现,除必须退回所报10销金额外,处以所报销金额2倍罚款,情节严重的公司将予以开除。第八条借款或报销金额超过5,00

4、0元应提前一天通知财务部备款。第九条本制度适用公司全体员工。第二部分借支管理规定及借支流程  第十条借款管理规定 (一)出差借款,出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。  (二)其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报账,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。(三)借款金额原则上不超出借款人1个月的工资,借款金额小于500元(含500元)的由各部门经理审批,借款金额超出500元需总经理审批。(四)借款销账规定:1、借款销帐时应以《借款单》为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经

5、部门经理审批,否则财务人员有权拒绝销帐;(五)借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。所有借款必须于任务完成后一周内销账,对于逾期不归还的款项,财务部责令归还或在借款人工资中扣除第十一条借款流程  (一)借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、现金。  (二)审批流程:按借款审批权限由相关负责人审核签字后报财务部复核。  (三)财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用报销制度及流程第十二条日常费用报销金额小于500元(含500元)的由部门经理审批

6、,报销金额超出500元需总经理审批。第十四条差旅费报销制度及流程。(一)差旅费是指员工因工作需要,离开本市区所发生的交通、住宿费用,以及出差伙食补贴。(二)费用标准:一般员工住宿费用为120/天,伙食费为30/天,交通费为1030/天。部门负责人住宿为160/天,伙食费为40/天,交通费为40/天。总经理的费按实际支出的费用报销。(三)费用标准的补充说明:1、住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿,超出住宿标准部分由员工自行承担。表中住宿费为单人标准,当同性别出差人数为偶数同住一间时,住宿标准按表中标准的1.5倍掌

7、握。2、出差在晚上20:00到次日7:00之间连续乘坐6小时或白天连续乘坐12小时的,可购买同等级卧铺票。  3、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间出返时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00以前出发(或12:00以后到达)以一天计。4、伙食标准实行包干制,标准为费用标准,依据实际出差天数结算,原则上采用额度内据实报销形式,特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。5、其他交通工具不含出租车,特殊情况必须乘坐出租车的须经部门经理审批方可报销。出差使用自备车,给予每公里0.70元油费补贴,过路过桥费用据实报销。6

8、、员工出差期间市区内交通费,除总经理可据实报销外,实行定额内凭据报销,定额为每天费用标准。凡经批准乘坐飞机者,其乘坐往返机场的专线客车(不含出租车)的

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