某县县乡道路升级改造PPP项目财政承受能力论证报告

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某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告目录某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告一、项目基础信息11．项目概况11.1项目名称11.2项目类型11.3建设地点11.4建设规模11.5投资估算及资金筹措21.6资金筹措21.7项目实施进度31.8项目建设的必要性32．项目产出说明52.1建设内容52.2主要技术经济指标53．项目PPP运营模式73.1政府授权实施机构73.2本项目PPP运作方式73.3合作期限83.4收益回报机制83.5收费定价和调价机制83.6项目公司股权结构94．风险分配基本框架94.1风险分配原则94.2风险分配基本框架10二、财政承受能力论证依据及工作流程124．论证依据125．论证工作流程13 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告三、项目财政承受能力论证156．责任识别156.1股权投资支出责任156.2运营补贴支出责任156.3风险承担支出责任166.4配套投入支出责任167．支出测算167.1股权投资支出177.2运营补贴支出177.3风险承担支出177.4配套投入支出187.5本PPP项目财政支出责任汇总18四、财政承受能力评估198．PPP项目财政支出能力评估198.1未来年度一般公共预算支出测算198.2财政支出能力评估209．行业和领域均衡性评估23五、论证结论23 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告财政承受能力论证报告一、项目基础信息1．项目概况1.1项目名称某某县县乡道路升级改造工程项目。1.2项目类型改建项目1.3建设地点山东省菏泽市某某县域内。1.4建设规模本项目总投资50879.37万元，其中：建设投资49523.63万元（包括道路工程费用42436.71万元、交通设施购置费用686.92万元，工程勘察设计、监理、等费用1500万元，拆迁及青苗补偿3500万元，预备费用1400万元），建设期利息1319.5万元，流动资金36.24万元。本项目改建及修整道路总里程共222.036km，包括：韩集-定黄路6.680km，庄寨-李唐桥4.365km，青堌集-闫店楼18.057km，德商路-孙老家12.40km，古营集-仵楼49.077km，南园-105国道6.977km，临商路-韩集4.018km，汪楼-庄寨26.588km，单许路东段28.953km，庄寨镇庄祥路4.657km，徐庄-界牌集18.226km，庄寨镇金光大道3.123km，庄寨镇鑫源大街4.461km，庄寨镇文昌路1.709km，庄寨镇工昌路3.526km，庄寨镇南环路3.1811 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告km，庄寨镇东环路3.597km，庄寨镇三农干路5.174km，庄寨镇温泉路1.089km，庄寨镇武昌路2.303km，庄寨镇蔡钟路5.909km，庄寨镇陈小营园区5.876km，庄寨镇北环路路2.09km。1.1投资估算及资金筹措本项目总投资50879.37万元，其中：建设投资49523.63万元（包括道路工程费用42436.71万元、交通设施购置费用686.92万元，工程勘察设计、监理、等费用1500万元，拆迁及青苗补偿3500万元，预备费用1400万元），建设期利息1319.50万元，流动资金36.24万元。具体项目投资明细见下表：项目建设投资估算表单位：万元序号项目单位备注1工程费用万元43123.631.1道路工程万元42436.711.2交通设施万元686.922工程建设其他费用万元50002.1建设单位管理费万元5002.2勘察设计费万元6002.3工程监理及其他费用万元4002.4拆迁及青苗补偿万元35003预备费万元14004建设期利息万元1319.505流动资金万元36.246项目总投资万元50879.371.2资金筹措项目总投资为50879.37万元，其中资本金投入10279.37万元，投资比例20.20%，融资40600万元，融资比例79.80%。资本金投入中社会资9 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告本方投资10073.78万元，占比98%，政府投资205.59万元，占比2%。拟设立的项目公司负责融资资金的筹集及承担融资责任。1.1项目实施进度本项目可研、环评、立项、用地预审等前期工作已基本完成，PPP项目操作流程处于识别阶段。计划于2017年5月份开工建设。1.2项目建设的必要性（1）项目建设符合国家产业政策的要求国家发改委《产业结构调整指导目录（2011年本）》（2013年修正）由鼓励、限制和淘汰三类目录组成。本项目建设符合国家发展和改革委《产业结构调整指导目录(2011年本)》（2013年修正）中第一类“鼓励类”，第二十二、城市基础设施4（4、城市道路及智能交通体系建设）的范畴，为国家鼓励发展的产业。因此，该项目符合国家产业政策的要求。（2）项目建设符合国家促进小城镇健康发展的要求推进小城镇健康发展，构建具有中国特色的城镇发展新格局，是贯彻落实科学发展观、全面构建和谐社会的重要任务。“十三五”期间进一步加快小城镇的建设和发展对促进城乡经济、社会和环境的协调发展，加快全面建设小康社会进程，构建和谐社会都具有十分重要的意义。某某县县乡道路扩建工程的实施，能够有效提升城镇化水平，促进小城镇的健康发展，促进经济发展和城镇建设的发展战略，对全面贯彻落实《中共中央、某某院关于促进小城镇健康发展的若干意见》精神，繁荣小城镇经济，推动当地小城镇的发展具有良好的示范作用。（3）项目建设符合某某县发展规划的要求9 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告按照《某某县城市总体规划(2012-2030)》，某某县建设总目标为：特色鲜明、经济发达、资源节约、环境友好、生态良好、社会和谐的现代化中小城镇。在此目标下，道路交通系统的建设目标为充分结合城区道路网骨架，综合考虑未来城市发展需求，采用方格网形式的道路结构，规划形成道路系统格局和城镇道路主架，合理布局交通设施，以交通为导向，支撑和引导城镇的开发和建设，加强城镇间的联系。本项目道路等基础设施建设即为某某县规划路网中重要的建设内容，符合城镇发展规划。（4）有利于提高城镇基础设施水平，推进城市化水平近年来，随着改革开放的进一步深入，某某县城市建设正在进入一个崭新的发展阶段，社会、经济环境已有了很大的变化。但是在城市基础设施配套建设方面，发展速度及水平不高，远远不能满足现代化建设的要求。机动车拥有量、客货运输量增长迅速，各类交通需求明显增加，交通需求与供应之间的矛盾越来越突出。某某县委、县政府高度重视城镇建设工作，确立了城镇建设工作的重点是坚持城区改造和城镇开发并举，基础设施建设与产业发展互促共进，经营城镇与强化管理双管齐下的方针。本项目的建设，有利于提高城镇基础设施水平，改善区域交通条件，有利于建设生态宜居文明城市，提高城市化水平。综上所述，某某县县乡道路改造项目，符合国家产业政策和发展规划要求，有利于提高城镇基础设施水平，推进某某县各城镇城市化进程，因此本项目建设是十分必要的。9 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告2．项目产出说明2.1建设内容本项目总投资50879.37万元，改建及修整道路总里程共222.036km，包括：韩集-定黄路6.680km，庄寨-李唐桥4.365km，青堌集-闫店楼18.057km，德商路-孙老家12.40km，古营集-仵楼49.077km，南园-105国道6.977km，临商路-韩集4.018km，汪楼-庄寨26.588km，单许路东段28.953km，庄寨镇庄祥路4.657km，徐庄-界牌集18.226km，庄寨镇金光大道3.123km，庄寨镇鑫源大街4.461km，庄寨镇文昌路1.709km，庄寨镇工昌路3.526km，庄寨镇南环路3.181km，庄寨镇东环路3.597km，庄寨镇三农干路5.174km，庄寨镇温泉路1.089km，庄寨镇武昌路2.303km，庄寨镇蔡钟路5.909km，庄寨镇陈小营园区5.876km，庄寨镇北环路路2.09km。2.2主要技术经济指标某某县县乡道路升级改造项目技术经济指标序号项目名称单位数量备注一建设指标1韩集-定黄路km6.680中修2庄寨-李唐桥km4.365改建3青堌集-闫店楼km18.057改建4德商路-孙老家km12.4中修5古营集-仵楼km49.077中修6南园-105国道km6.977改建7临商路-韩集km4.018改建9 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告8汪楼-庄寨km26.588改建9单许路东段km28.953改建10庄寨镇庄祥路km4.657改建11徐庄-界牌集km18.226改建12庄寨镇金光大道km3.123改建13庄寨镇鑫源大街km4.461改建14庄寨镇文昌路km1.709改建15庄寨镇工昌路km3.526改建16庄寨镇南环路km3.181改建17庄寨镇东环路km3.597改建18庄寨镇三农干路km5.174改建19庄寨镇温泉路km1.089改建20庄寨镇武昌路km2.303改建21庄寨镇蔡钟路km5.909改建22庄寨镇陈小营园区km5.876改建23庄寨镇北环路km2.09改建合计km222.036二项目总投资1建设期年12项目总投资万元50879.37100%2.1资本金万元10279.3720.20%2.2银行贷款万元40600.0079.80%三项目财务评价1年均财政补贴万元5405.31收入平均9 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告2项目资本金净利润率%13.333总投资收益率%4.664投资回收期年12.215财务内部收益率%6.296项目投资财务净现值万元5019.05I=5%7贷款偿还期年158盈亏平衡点%79四能耗指标1年耗标准煤吨79.662年耗电量万kw.h64.823．项目PPP运营模式3.1政府授权实施机构某某县交通运输局作为政府授权实施机构，与社会资本方签订相关协议，在项目合作期间代表政府方履行项目协议，办理与项目相关的政府审批手续。在项目合作期间代表政府方履行项目协议，对项目建设运营维护移交进行监督。3.2本项目PPP运作方式本项目采用ROT方式运作。由社会资本方及项目公司负责对项目投资、融资、建设，实施资产管理维修。政府方在合作期内负责全过程监督管理。合作期满后，项目全部资产按照约定无偿移交给政府指定机构或单位。本项目单独成立项目公司，在特许经营期内，由项目公司负责本项目9 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告的筹资、融资、工程设计、建设、运营、维护管理等事项，具体包括道路的规划设计、项目设备材料的采购保管和调拨、项目工程施工、施工后树木和植被的恢复等及运营期间车行道、路肩、路灯、桥涵、道路标识、交通设施的运营维护和管理。政府方负责对项目的资金筹集、工程建设、投入运营、日常维护等全过程进行监督管理。3.1合作期限本项目合作期限16年，包含建设期1年，运营期15年。3.2收益回报机制本项目为社会公共基础设施类项目，项目收入很小基本无收益。项目公司的主要任务是在合作期对县乡道路的维护。项目设施建成验收达到可用标准，政府在运营期内根据绩效考核结果每年支付可用性补贴。故本项目收益回报方式为政府付费中的可用性付费。运营期绩效考核指标最终得分与当期政府可用性付费金额挂钩，以项目当期可用性付费作为考核基数，按照百分制原则，当绩效考核评分低于80分时，则政府方有权扣减当期可用性付费金额。扣减额计算方法及绩效考核指标按照PPP项目合同的约定执行。3.3收费定价和调价机制政府可用性付费是指政府依据项目公司所提供的项目设施是否符合约定的标准和要求来付费，通常在项目开始时就已确定项目公司的投资成本，在项目开始运营后，政府及按照原先约定的金额向项目公司付款，付款额一般按照项目投资额及社会资本的最低回报率测算。除非有特殊约定，运营期基本不存在调价的问题。9 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告3.1项目公司股权结构本项目拟单独设立项目公司，注册资金拟定10279.37万元，其中社会资本方投资10073.78万元，占比98%，政府投资205.59万元，占比2%。项目公司设立后，由项目公司负责项目的投资、融资、建设、资产维护及期满移交工作。4．风险分配基本框架4.1风险分配原则根据《政府和社会资本合作模式操作指南》财金〔2014〕113号（下称《PPP操作指南》），PPP项目风险分配的基本原则包括：（1）最优风险分配原则在受制于法律约束和保障公共利益的前提下，风险应分配给能够以最小成本（对政府而言）、最有效管理它的一方承担，并且给予风险承担方选择如何处理和最小化该等风险的权利。（2）风险收益对等原则既关注社会资本对于风险管理成本和风险损失的承担，又尊重其获得与承担风险相匹配的收益水平的权利。如果风险管理成本大于与之对应的收益，风险转移不可能在自愿的情况下发生，而只有各参与方从风险分担中均得到好处，风险分配才有意义。（3）风险可控原则PPP项目一般合作期限较长，项目可能出现各方无法预料的变化，导致风险发生概率上升或风险发生时损失增加。因此，有必要根据项目各参9 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告与方的财务实力、技术能力、管理能力等因素设定风险损失承担上限，不能由任何一方单独承担超过其承受能力的风险，以保证双方合作关系的长期持续稳定。否则，社会资本可能无法保证公共产品和服务的供给效率，政府方则可能拒绝履约，最终影响双方维持合作伙伴关系的积极性及项目的持续、稳定运营。4.1风险分配基本框架按照风险分配的三个基本原则以及本项目实际情况，本项目的核心风险分配基本框架如下：（1）设计、建设、财务、运营维护等商业风险主要由项目公司承担；（2）政策、法律、最低需求等风险主要由政府承担；（3）政治、宏观经济、不可抗力等风险由政府和项目公司合理共担。本项目具体风险分配情况详见下表：本项目风险分配基本框架表风险类别政府承担社会资本承担共同承担政治风险征用和公有化√宏观经济变化√审批获得延迟√土地使用权√恐怖袭击√设计风险设计文件本身的缺陷√建设风险融资方式，融资成本高√资金不能满足施工进度要求√施工质量√工地安全√19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告施工成本超支√完工风险，工期滞后√缺陷与隐蔽缺陷√考古文物保护√施工技术不过关√迟延提供施工图纸√变更√分包商违约√工地发生事故√运维风险运营成本超支√运营商违约√服务质量不好√维护成本过高√维修过于频繁√运维效率低√设备维护状况√运维技术要求改变√付费迟延√由于设计缺陷引起运维不达标√由于运维人员不遵守规程引起运维不达标√由于原材料价格上涨和数量增多导致运营成本超支√项目移交时不能满足即时的新要求√项目公司破产√法律变更政府可控的法律变更√政府不可控的法律变更√不可抗力√19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告二、财政承受能力论证依据及工作流程4．论证依据主要依据国家相关法律法规、规划和产业政策：（1）某某院《关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见》（国发〔2014〕60号）（2）某某院《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号）（3）国家发展改革委《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）（1）国家发展改革委《政府和社会资本合作项目通用合同指南》（5）财政部《关于政府和社会资本合作模式操作指南（试行）》（财金〔2014〕113号）（6）财政部《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（7）财政部《政府和社会资本合作项目政府采购管理办法》（财库〔2014〕215号）（8）财政部《关于政府和社会资本合作示范项目实施有关问题的通知》（财金〔2014〕112号）（9）《政府和社会资本合作项目物有所值评价指引》（试行）（10）《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》财金（2015）21号19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告（11）《关于印发<山东省2015年政府和社会资本合作项目奖补资金管理办法>的通知》鲁财金（2015）28号（12）《关于进一步做好政府和社会资本合作工作的通知》鲁财金（2015）31号（13）建设部《市政公用事业特许经营管理办法》（中华人民共和国建设部令第126号2004年）（14）基础设施和公用事业特许经营管理办法（国家发展和改革委员会、财政部、住房和城乡建设部、交通运输部、水利部、中国人民银行令第25号）（15）国家计委《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）（16）本项目初步实施方案、物有所值评价报告（17）某某县财政局前五年一般公共预算支出、其他PPP项目财政支出责任。（18）项目申请、环评等资料5．论证工作流程根据财政部《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）规定，PPP项目财政承受能力论证工作流程，如下图所示：19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告三、项目财政承受能力论证PPP项目财政承受能力论证是为了更好的明确识别、测算政府在PPP项目中的各项财政支出责任，科学评估项目实施对项目全生命周期内年度财政支出的影响，为PPP项目财政管理提供依据,是政府履行合同义务的重要保障，有利于规范PPP项目财政支出管理，有序推进项目实施，有效防范和控制财政风险，实现PPP可持续发展。本项目财政承受能力论证主要包括责任识别、支出测算、能力评估和结论等四个部分。6．责任识别PPP项目全生命周期过程的财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。6.1股权投资支出责任股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目拟单独组建项目公司，注册资本10279.37万元，其中社会资本方投资10073.78万元，占比98%，政府投资205.59万元，占比2%。。故本项目政府承担股权投资支出责任205.59万元。6.2运营补贴支出责任运营补贴支出责任是指在项目运营期间，政府承担的直接付费责任。不同付费模式下，政府承担的运营补贴支出责任不同。政府付费模式下，政府承担全部运营补贴支出责任；可行性缺口补助模式下，政府承担部分运营补贴支出责任；使用者付费模式下，政府不承担运营补贴支出责任。19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告本项目为社会公共基础设施建设类项目，具有很强的公益性。本项目收益回报机制为政府可用性补贴，也就是在县乡道路建设完成后，政府根据县乡道路的可用性和项目公司的运营表现，每年向项目公司支付一定的补贴费用。因此本项目政府承担运营补贴支出责任。6.1风险承担支出责任风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险、最低需求风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。按照初步实施方案中的风险分配，本项目由社会资本方承担设计、建造、资产维护等商业风险及支出责任；由政府承担法律、政策和最低需求等风险及或有支出责任。6.2配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息等。本项目配套设施分别由电力、水务、通信等业务部门承担。政府无配套支出责任。7．支出测算支出测算主要是综合考虑各类支出责任的特点、情景和发生概率等因素，对项目全生命周期内财政支出责任分别进行测算。根据上述责任识别情况，测算结果如下：19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告7.1股权投资支出本项目拟成立项目公司注册资本10279.37万元，其中社会资本方投资10073.78万元，占比98%，政府投资205.59万元，占比2%。故本项目政府承担股权投资支出责任205.59万元。7.2运营补贴支出根据本PPP项目初步实施方案及责任识别，政府承担运营补贴支出责任，在项目运营期内政府按社会资本方承担的年均建设成本（折算成各年度现值）、年度运营成本和合理利润确定每年补贴支出金额。7.3风险承担支出风险承担支出是一种或有支出责任，未来是否产生支出，存在不确定性，视风险是否发生而定。测算时应充分考虑各类风险出现的概率和带来的支出责任，可采用比例法、情景分析法及概率法进行测算。按照本项目PPP初步实施方案，政府承担法律、政策和最低需求等风险及或有支出责任。因本项目风险后果值和风险概率难以测算，故采用比例法进行测算。所谓比例法就是按照项目的全部建设成本和一定时期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。通常全部风险承担支出不超过项目建设运营成本的20%，其中政府承担的风险支出一般按全部风险承担成本的20%考虑。结合本项目特点及参照一般惯例，确定按照项目建设运营成本的15%测算全部风险承担支出，其中政府承担的风险支出按全部风险承担成本的20%测算。经测算合作期内全部风险承担成本合计为8,878.62万元，政府19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告自留风险承担成本合计1,775.72万元。7.1配套投入支出根据本PPP项目初步实施方案及责任识别，本项目政府无配套投入支出责任。7.2本PPP项目财政支出责任汇总本项目全生命周期财政支出责任，主要包括股权投资、运营补贴、风险承担、配套投入等。经测算2017年-2032年财政支出责任合计82,855.44万元。如下表：本PPP项目财政支出责任测算汇总表金额单位：万元年度201720182019202020212022202320242025股权投资支出205.59运营补贴支出4310.904443.684581.314723.994871.885025.195184.115348.84风险承担支出1485.7119.3319.3319.3319.3319.3319.3319.3319.33配套投入支出合计1691.304330.244463.014600.654743.324891.225044.525203.445368.18年度2026202720282029203020312032合计股权投资支出205.59运营补贴支出5519.615696.625880.126070.336267.506471.886683.7581079.71风险承担支出19.3319.3319.3319.3319.3319.3319.331775.72配套投入支出合计5538.945715.965899.456089.666286.836491.226703.0983061.0319 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告四、财政承受能力评估能力评估是根据测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的PPP项目，进行财政承受能力评估。财政承受能力评估包括财政支出能力评估以及行业和领域平衡性评估。8．PPP项目财政支出能力评估财政支出能力评估,是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实施对当前及今后（项目全生命周期内）年度财政支出的影响。8.1未来年度一般公共预算支出测算根据《财政部关于印发<政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引>的通知》财金[2015]21号第二十七条规定，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。表3：某某县近五年一般公共预算支出情况表金额单位：万元年度2011年2012年2013年2014年2015年2016年增速平均值一般公共预算支出289,643361,718434,181464,426552,096587,38459,548.20增长率（%）28.42%24.88%20.03%6.97%18.88%6.39%15.05%根据计算某某县2011-2016年一般公共预算支出平均增长率为15.05%，考虑实际经济发展情况，保守估计本项目一般公共预算支出平均增长率按照12%进行预测。19 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告8.1财政支出能力评估财政支出能力评估,是根据PPP项目预算支出责任，评估PPP项目实施对当前及今后年度财政支出的影响。《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》（财金[2015]21号）第二十三条规定，财政部门（或PPP中心）识别和测算单个项目的财政支出责任后，汇总年度全部已实施和拟实施的PPP项目，进行财政承受能力评估。根据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》第二十五条规定，每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任，占一般公共预算支出比例应当不超过10%。通过测算分析，包含本项目在内的某某县已实施和拟实施的PPP项目未来每一年度财政预算支出责任合计占一般公共预算支出比例均远远低于10%，最高不超过5.00%，说明PPP项目的实施对当前及今后年度财政支出的影响很小，故认定某某县政府财政支付能力较强，有较大的空间安排其他PPP项目的实施。如下表：20 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告表6：某某县PPP项目财政预算支出责任占一般公共预算支出比较表金额单位：万元序号年度2017201820192020202120222023202420251某某县未来年度一般公共预算支出657,870736,814825,232924,2601,035,1711,159,3921,298,5191,454,3411,628,8622全部PPP项目财政预算支出责任14,00535,95135,60034,78935,94335,10934,28633,53432,7002.1某某县城区、城乡供水管网65697179891031221661632.2某某县经济开发区污水处理厂项目1,0561,5432,0362,0512,0502,0502,0502,0502,0502.3某某县光伏发电扶贫项目4,36415151515151515152.4某某县城区道路基础设施3,33615,04614,54414,05014,43213,91413,39512,89512,3762.5某某县民族毛纺特色小镇基础设施项目1,9038,1157,8577,5997,9377,6797,4217,1756,9172.6某某县林木产业特色小镇基础设施项目1,5906,8336,6146,3956,6776,4586,2396,0305,8112.7某某县县乡道路升级改造项目未来年度预算支出责任1691.304330.244463.014600.654743.324891.225044.525203.445368.1821 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告3预算支出责任占一般公共预算支出比例（%）2.12894.87934.31393.76403.47223.02822.64042.30582.00754规定最高限比（%）10101010101010101021 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告某某县PPP项目财政预算支出责任占一般公共预算支出比较表（续）金额单位：万元序号年度20262027202820292030203120321某某县未来年度一般公共预算支出1,824,3252,043,2442,288,4342,563,0462,870,6113,215,0853,600,8952全部PPP项目财政预算支出责任31,87531,09930,28629,48128,72527,93427,1492.1某某县城区、城乡供水管网1631631631631631631632.2某某县经济开发区污水处理厂项目2,0502,0502,0502,0502,0502,0502,0502.3某某县光伏发电扶贫项目151515151515142.4某某县城区道路基础设施项目11,85711,35810,83910,3219,8229,3038,7842.5某某县民族毛纺特色小镇基础设施项目6,6596,4136,1565,8985,6525,3945,1362.6某某县林木产业特色小镇基础设施项目5,5925,3835,1644,9454,7374,5184,2992.7某某县县乡道路升级改造项目未来年度预算支出责任5538.945715.965899.456089.666286.836491.226703.0922 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告3预算支出责任占一般公共预算支出比例（%）1.74721.52201.32341.15021.00070.86880.75394规定最高限比（%）1010101010101022 某某县县乡道路升级改造项目财政承受能力论证报告9．行业和领域均衡性评估行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的PPP项目，防止某一行业和领域的PPP项目过于集中。某某县县乡道路改造项目属于道路交通类公共基础设施建设领域。属于国家大力倡导鼓励发展的及目前国家优先推行实施PPP项目的行业，在增强公共产品供给能力，促进调结构、补短板、惠民生方面具有重要作用。目前某某县不存在某一行业和领域的PPP项目过于集中情况。五、论证结论依据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》的要求，经过定性和定量分析论证，某某县PPP项目全生命周期内未来每一年度财政预算支出责任占一般公共预算支出比例均远远低于10%，最高不超过5.00%，说明政府财政支付能力较强，能够有更充足的资金投向其他领域PPP项目建设。目前某某县不存在某一行业和领域的PPP项目过于集中情况。某某县县乡道路改造PPP项目财政承受能力论证的结论为“通过论证”，宜采用PPP模式进行投资、建设和运营维护。23