内部审计报告

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1、XXX卫生院内部审计报告　XXX卫生院审计小组于2012年1月3日至2月10日对我院2011年会计报表及财务资料进行了审计，我们的审计是按照XXX卫生局县直医疗卫生单位综合考核目标进行的，同时参照《中国内部审计准则》有关规定，现将审计情况报告如下：　　一、货币资金审计情况1、现金：期末余额15094.4元，经对现金库存进行盘查，现金余额15094.4元，未发现差错现象，现金管理符合本院财务规定，做到日记账及时清晰，现金余额合理。有白条现象2、银行存款：期末余额1222921.67元，经查对银行存款余额调节表调节后与银行存款相等，未达账项是收费收入在存入账户时间与财务

2、报告时间存在时间差造成，属正常资金未达事项，未发现违规现象。审计意见：进一步加强货币资金管理，杜绝白条现象。　　二、应收款项审计情况1、应收病人账款：期末余额41367.31元，均为正常应收款项。2、其他应收款：期末余额-531798.57元，其主要是新农合11-12月补偿款未及时拨付给乡村医生。　　审计意见：应及时将补偿款拨付给乡村医生确保资产负债表资产真实性。　　二、存货审计情况1、药品材料：期末余额1169635.46元，药品本年多次盘点但都未盘清楚，造成原因主要是库房换人对业务不熟。　　审计意见：加强人员培训。三、固定资产审计情况1、期未固定资产原值3068

3、993.57元，固定资产年终未进行盘点。2、在建工程：期未余额1344163.62元，属改造住院部综合楼，已完工多年并投入使用，应转入固定资产。审计意见：资产年终盘点，对已完工投入使用的在建工程及快进行决算转入固定资产。四、负债审计情况1、应付账款：期未余额2035089.51元，属正常货款。2其他应付款：期未余额747295.31元，审计中未发现违规现象。审计意见：加强未付的应付款项管理，做到负债明白，滞付原因清楚。　　五、收入审计情况1、今年业务收入269万元，其中门诊收入99万元、住院收入155万元、其他收入15万元。2、今年收入比去年同期增长71％，其中门诊

4、收入增长31%、住院收入增长67%。3、本期与去年同期相比主要原因提高服务质量，拓展服务项目提高了业务收入。　　审计意见：加强对业务收入核算，正确对业务收入进行分类。六、今年业务支出审计情况今年业务支511万元，比去年同期增长87%，净增产增加238.2万元。　　审计意见：结合业务收入加强支出管理，科学制定合理的支出，使之与收入相配比，今年收入增加情况下，支出同向增长，支出的增长幅度大于收入的增长幅度16%个百分点。内部审计报告仅供上级主管理部门及本院领导使用，不作为对其他部门报送的依据，如有对审计范围不完整，审计情况不明的，请予以指出，在以后的审计工作予以改进。X

5、XXXXX卫生院审计小组2012年2月20日