财务核算工作流程

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1、.-(一〕费用报销入帐管理过程财务部流程名称费用报销入帐管理流程-.word.zl.-单位，名称层次2概要费用报销管理单位总经理财务总监费用审核出纳费用审核总帐会计A总帐会计B各单位级次ABCDEFGH12审批345认可报送审批审定审核费用分类挂帐〔部门〕审核审核报销现金银行存款日记帐编制付款凭证复核外帐费用归类主办会计复核会计报表A明细帐及总帐A付款费用发生报销单上签字开场-.word.zl.-6789公司名称密级编制单位签发人签发日期〔二〕采购付款入帐管理过程-.word.zl.-单位，名称财务部流程名称采购付款入帐管理流程层次2概

2、要采购付款管理单位总经理财务总监采购会计审核出纳采购会计审核总帐会计AB仓库各单位级次ABCDEFGH123审核45认可审定审核报送审核现金银行存款明细帐出纳审核帐期购料供应商挂帐审核现购材料编制付款凭证应付帐款明细帐复核主办会计复核总帐报表物料入库付款供应商采购方案开场-.word.zl.-6789公司名称密级编制单位签发人签发日期〔三〕应收结算入帐管理过程财务部流程名称应收结算入帐管理流程-.word.zl.-单位，名称层次2概要应收结算管理单位总经理财务总监会计记帐核销应收组审核出纳礼劵总帐会计A总帐会计B资讯级次ABCDEFGH

3、123456审定认可报送审核应收帐款明细帐月末汇总结算汇总记帐凭证确认冲销对帐确认收入挂帐审核现金银行存款明细帐现金银行缴款交易明细主办会计复核报表总帐发生销售数据-.word.zl.-789公司名称密级编制单位签发人签发日期〔四〕往来借款入帐管理过程财务部流程名称往来借款入帐管理流程-.word.zl.-单位，名称层次2概要往来借款管理单位总经理财务总监费用会计出纳总帐会计A总帐会计B单位级次ABCDEFG123456认可审批审定审批借款报帐冲销出纳复核编制付款凭证现金银行存款明细帐明细帐总帐报表经理复核付款个人或单位发生-.word

4、.zl.-789公司名称密级编制单位签发人签发日期本部份供费用会计参考:预算费用组工作流程-.word.zl.-管理.资讯资材.采购预算内费用付款接收登记分类审核财务.总经部门提交费用单据董办.生产营运部门外区.门店预算外费用注:流程说明:①.部门费用提交后由文员登记接收.②文员分类,资讯.资材.采购.财务(黄莉),管理.总经.董办.生产.工程.营运(黄蔚),外区,门店(X华珍),采购付款(小林),固定资产,在建工程,往来,(苏会计)资讯.资材..采购.财务.(黄莉).2、付款核销入帐流程：入帐管理.总经.董办生产.工程.营运(黄蔚)-

5、.word.zl.-费用预算组收单入帐出纳付款单据外区门店(X华珍)采购付款(小林)固定资产.装修.工程.往来(苏会计)注:流程说明:①.付款后出纳将单据返还费用预算组,由费用预算组将已付款单据分类.②.编制记帐凭证入帐.〔五〕总帐报表入帐管理过程财务部流程名称总帐报表入帐管理流程-.word.zl.-单位，名称层次2概要总帐报表管理单位总经理财务总监费用应付会计应收结算会计产值本钱会计出纳总帐会计A级次ABCDEFG123456认可报送审定应付确认费用归集汇总收入结算确认扣减摊销费用应收确认产值本钱确认库存确认往来款发生额现金银行余额

6、经理复核货币资金余额报表未分配利润本年利润往来余额应付余额收入本钱结转费用结转税费确认存货余额应收余额结转-.word.zl.-789公司名称密级编制单位签发人签发日期-.word.zl.-财务中心核算工作流程-.word.zl.-二0一一年三月二十八日-.word.zl.--.word.zl.--.word.zl