[出纳记账的工作流程] 现金出纳的工作流程

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1、本文格式为Word版，下载可任意编辑[出纳记账的工作流程]现金出纳的工作流程出纳记账的工作流程，想知道更多具体的内容，请看下文，我将为您作具体的解答。出纳的工作流程如下：一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不行借支，若需要借支就必需填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，/WBR由出纳赐予报销。五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及订正程序现金收付1、现金收付的，要当面点清

2、金额，并留意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖"现金付讫章'。多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行。不得"坐支'。4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符做好现金结报单，防止现金盈亏。/WBR下班后现金与等价物交还总经理处。第3页共3页本文格式为Word版，下载可任意编辑5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特别状况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，/WBR批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避开张冠李戴。开

3、汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，/WBR以便总经理及财务会计了解公司资金运作状况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随便乱放。4、公司账务章平常由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明缘由或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特别缘由，应经审批。7、支付证明

4、单上是否有总经理签字。若无，不予报销。第3页共3页本文格式为Word版，下载可任意编辑出纳记账的工作流程第3页共3页