第十一章分录

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1、1、借：现金50000贷：银行存款500002、借：其他应收款－李明2000贷：现金20003、借：应付工资30000贷：现金300004、①借：现金56贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢56②借：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢56贷：其他应付款30营业外收入265、①借：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢80贷：现金80②借：其他应收款－李四60管理费用20贷：待处理财产损溢－待处理流动资产损溢806、借：管理费用2500贷：其他应收款－李明2000现金5007、借：其他货币资金50000贷：银行存款50000

2、8、借：原材料40000应交税金－应交增值税(进项税额)6800贷：其他货币资金468009、借：银行存款3200贷：其他货币资金320010、借：应收票据58500贷：主营业务收入50000应交税金－应交增值税(销项税额)850011、①借：应收账款58500贷：应收票据58500②借：银行存款58500贷：应收票据5850012、借：应收账款58500贷：主营业务收入50000应交税金－应交增值税(销项税额)850013、借：银行存款58500贷：应收账款5850014、①借：短期投资16000贷：银行存款16000

3、②借：银行存款20000贷：短期投资16000投资收益400015、借：原材料6000应交税金－应交增值税(进项税额)1020贷：银行存款702016、借：库存商品80000贷：生产成本8000017、借：生产成本54000制造费用400管理费用600贷：原材料5500018、借：固定资产95600贷：银行存款9560019、借：在建工程117000贷：银行存款11700020、借：在建工程6000贷：银行存款600021、借：固定资产123000贷：在建工程12300022、借：固定资产65000贷：实收资本65000

4、23、借：制造费用12000管理费用6400贷：累计折旧1840024、①借：固定资产清理40000累计折旧460000贷：固定资产500000②借：固定资产清理15600贷：银行存款15600③借：银行存款35000贷：固定资产清理35000④借：营业外支出20600贷：固定资产清理2060025、借：无形资产240000贷：银行存款24000026、借：管理费用2000贷：无形资产200027、借：银行存款400000贷：短期借款40000028、借：财务费用1200贷：预提费用120029、借：短期借款400000

5、预提费用16000贷：银行存款41600030、借：原材料60000应交税金－应交增值税(进项税额)10200贷：应付票据7020031、①借：应付票据70200贷：应付账款70200②借：应付票据70200贷：银行存款7020032、借：原材料－乙材料30000－丙材料20000应交税金－应交增值税(进项税额)8500贷：应付账款－红星工厂5850033、借：应付账款－红星工厂58500贷：银行存款5850034、借：生产成本50000制造费用6000管理费用14000应付福利费10000营业费用20000贷：应付工资

6、10000035、借：生产成本7000制造费用840管理费用3360营业费用2800贷：应付福利费1400036、借：银行存款200000贷：长期借款20000037、借：财务费用3000贷：长期借款300038、借：长期借款218000贷：银行存款21800039、借：银行存款50000贷：实收资本5000040、借：生产成本8000贷：制造费用800041、借：主营业务成本50000贷：库存商品5000042、借：所得税18000贷：应交税金－应交所得税1800043、借：应交税金－应交所得税18000贷：银行存款1

7、800044、借：主营业务收入300000其他业务收入10000营业外收入1500贷：本年利润31150045、借：本年利润267000贷：主营业务成本210000主营业务税金及附加2000营业费用4000管理费用15000财务费用2000其他业务支出2000投资收益12000营业外支出2000所得税18000