2023年银行业法律法规与综合能力考试考试真题汇总 (2)

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2023年银行业法律法规与综合能力考试考试真题汇总1.商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，报告应至少包括以下内容（）。A. 评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响B. 定期报告流动性风险水平指标C. 评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险D. 确定监管资本要求E. 提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议【答案】: A|C|E【解析】:商业银行应当建立内部资本充足评估程序的报告体系，定期监测和报告银行资本水平和主要影响因素的变化趋势。报告应至少包括以下内容：①评估主要风险状况及发展趋势、战略目标和外部环境对资本水平的影响；②评估实际持有的资本是否足以抵御主要风险；③

1提出确保资本能够充分覆盖主要风险的建议。B项属于流动性风险报告的内容；D项，监管机构可以基于银行自行评估的内部资本水平来确定监管资本要求。2.商业银行的内部评级体系能够在信用风险管理的（）方面发挥重要作用。A. 经济资本配置B. 贷款定价C. 计提准备金D. 限额管理E. 经风险调整的绩效考核【答案】: A|B|C|D|E【解析】:商业银行内部评级结果和风险参数估计值等结果，在信用风险管理政策制定、信贷审批、资本分配和公司治理等方面发挥重要作用。其核心应用范围包括：①信贷政策的制定；②授信审批；③限额设定；④风险监控；⑤风险报告。其高级应用范围包括：①风险偏好的设定；②经济资本的建模与管理；③贷款定价；④损失准备计提；⑤

2绩效衡量和考核；⑥推动风险管理基础建设。3.（）是最常见的资产负债的期限错配情况。A. 部分资产与某些负债在持有时间上不一致B. 部分资产与某些负债在到期时间上不一致C. 将大量短期借款用于长期贷款，即借短贷长D. 将大量长期借款用于短期贷款，即借长贷短【答案】: C【解析】:商业银行最常见的资产负债期限错配情况是将大量短期借款（负债）用于长期贷款（资产），即“借短贷长”，其优点是可以提高资金使用效率、利用存贷款利差增加收益，但如果这种期限错配严重失衡，则有可能因到期资产所产生的现金流入严重不足造成支付困难，从而面临较高的流动性风险。4.声誉风险通常与信用风险、市场风险、操作风险等风险（）。A. 相互排斥、互不共存B. 相互独立、互不影响

3C. 交叉存在、互相作用D. 没有关系【答案】: C【解析】:声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，通常与信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等风险交叉存在、相互作用。因此，声誉风险识别的核心是正确识别八大类风险中可能威胁商业银行声誉的风险因素。5.关于战略风险管理的基本做法，下列说法正确的是（）。A. 增强对客户的透明度B. 确保及时处理投诉和批评C. 明确董事会和高级管理层的责任D. 加强员工新媒体使用管理【答案】: C

4【解析】:战略风险管理的基本做法包括：①采取恰当的战略风险管理方法；②明确董事会和高级管理层的责任。AB两项属于声誉风险的管理方法；D项属于新媒体时代有效的声誉风险管理体系应包括的内容。6.如果某商业银行持有1000万美元资产，700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，那么该商业银行的美元敞口头寸为（）万美元。A. 300B. 500C. 700D. 1000【答案】: B【解析】:

5单币种敞口头寸＝即期净敞口头寸＋远期净敞口头寸＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸＝（即期资产－即期负债）＋（远期买入－远期卖出）＋期权敞口头寸＋其他敞口头寸＝（1000－700）＋（500－300）＝500（万美元）。7.在声誉危机管理中，预先制定战略性的危机管理规划的主要内容包括（）。A. 测试危机沟通方案以及应对措施B. 设定危机管理负责人岗位，定期评估金融机构的内外部沟通机制C. 熟悉危机处理的最佳媒介方式D. 确保可供使用的沟通资源和技术手段畅通，保障危机时刻的信息传递E. 在机构内部明确危机管理原则，并尽可能告知所有利益持有者【答案】: B|C|D|E【解析】:商业银行预先制定战略性的危机管理规划的主要内容有：①设定危机管理负责人岗位，定期评估金融机构的内外部沟通机制；②确保可供使用的沟通资源和技术手段畅通，保障危机时刻的信息传递；③熟悉危机处理的最佳媒介方式；④在机构内部明确危机管理原则，并尽可能告知所有利益持有者。A项属于声誉危机管理中提高日常解决问题的能力方面的内容。

68.关于商业银行风险管理的主要策略，下列说法正确的是（）。A. 风险转移只能降低非系统性风险B. 风险规避策略是一种积极的风险管理策略C. 风险补偿是指事后（损失发生后）对风险承担的价格补偿D. 风险分散的成本与承担的潜在风险损失相比是非常有意义的【答案】: D【解析】:A项，风险转移可以转移非系统性风险和系统性风险；B项，风险规避策略是一种消极的风险管理策略；C项，风险补偿是指事前（损失发生前）对风险承担的价格补偿。9.专家系统在分析信用风险时主要考虑的因素包括与借款人有关的因素以及与市场有关的因素。下列各项中，与市场有关的因素包括（）。A. 收益波动性B. 经济周期C. 宏观经济政策

7D. 利率水平E. 杠杆【答案】: B|C|D【解析】:一般而言，专家系统在分析信用风险时主要考虑两方面因素，一是与借款人有关的因素，主要包括借款人的声誉、杠杆、收益波动性；二是与市场有关的因素，主要包括经济周期、宏观经济政策、利率水平。10.银行识别和评估风险水平的重要手段是严格的（）。A. 压力测试B. 资本充足率C. 利润率D. 风险偏好与利益相关人的期望【答案】: A【解析】:

8压力测试是银行识别和评估风险水平的重要手段，银行通过开展压力测试，判断银行的风险状况是否在风险偏好所容忍的范围内，如果超出，银行需采取行动降低风险水平。11.商业银行贷款重组中的贷款结构主要包括（）。A. 贷款担保B. 贷款期限C. 贷款费用D. 贷款人信用等级E. 贷款金额【答案】: A|B|C|E【解析】:贷款重组是指当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。12.商业银行风险管理的主要策略中，可以降低系统性风险的有（）。

9A. 风险转移B. 投资组合C. 风险分散D. 风险规避E. 风险补偿【答案】: A|D|E【解析】:BC两项，风险分散是指通过多样化投资分散并降低风险的策略性选择。系统性风险是因外部条件的变化，如宏观经济形势和市场的波动、经济政策的突然变化等因素给资产价格带来的变化。而非系统性风险是一项资产特有的风险，这种风险不随资产组合中其他资产价格的变动而同方向同幅度变动。充分多样化的资产组合可以消除组合中不同资产的非系统性风险，但不能消除系统性风险。13.在我国资产证券化业务实践中，资产支持票据的投资者主要为（）。A. 金融机构、企业年金等B. 个人投资者

10C. 符合《私募投资基金监督管理暂行办法》规定条件的投资者D. 银行间投资人或特定机构投资者【答案】: D【解析】:资产支持票据的投资者主要为银行间投资人或特定机构投资者。A项是信贷资产证券化的投资者；C项是企业资产证券化的投资者。14.重大声誉事件的发生可能会带来哪些影响？（）A. 造成银行业重大损失B. 造成市场大幅波动C. 引发系统性风险D. 影响社会经济秩序稳定E. 导致流程管理失败【答案】: A|B|C|D【解析】:

11在声誉风险识别中，识别声誉事件很关键，声誉事件是指引发商业银行声誉风险的相关行为或事件。重大声誉事件是指造成银行业重大损失、市场大幅波动、引发系统性风险或影响社会经济秩序稳定的声誉事件。E项，流程管理失败属于操作风险损失事件。15.某商业银行上年度期末可供分配的资本为5000亿元，计划本年度注入1000亿元新资本。若本年度电子行业在资本分配中的权重为5%，则本年度电子行业资本分配的限额为（）亿元。A. 30B. 50C. 300D. 250【答案】: C【解析】:根据公式，资本的组合限额＝资本×资本分配权重，可得本年度电子行业资本分配的限额＝（5000＋1000）×5%＝300（亿元）。

1216.商业银行在实施限额管理的过程中，除了要制定交易限额、风险限额和止损限额外，还需要制定并实施合理的（）和处理程序。A. 超限额监控B. 授权管理C. 上报程序D. 返回检验【答案】: A【解析】:商业银行在实施限额管理的过程中，需要制定并实施合理的超限额监控和处理程序。负责市场风险管理的部门应当通过风险管理信息系统，监测对市场风险限额的遵守情况，并及时将超限额情况报告给相应级别的管理层。17.关于采用信用衍生工具缓释信用风险需满足的要求，下列说法错误的是（）。A. 信用保护购买者必须有权利和能力通知信用保护提供方信用事件的发生B. 

13除非由于信用保护出售方的原因，否则合同规定的支付义务不可撤销C. 在违约所规定的宽限期之前，基础债项不能支付并不导致信用衍生工具终止D. 允许现金结算的信用衍生工具，应具备严格的评估程序，以便可靠地估计损失【答案】: B【解析】:采用信用衍生工具缓释信用风险需满足的要求包括法律确定性、可执行性、评估和信用事件的规定四方面。A项属于法律确定性的要求；B项，按照可执行性要求，除非由于信用保护购买方的原因，否则合同规定的支付义务不可撤销；C项属于可执行性的要求；D项属于评估的要求。18.一国的银行监管机构限制外国商业银行的利润汇出，在此国开设分支机构的一家外国商业银行因此而遭受了一定程度的损失。在这一事件中，此家商业银行遭受到的风险有（）。A. 信用风险B. 国别风险

14C. 法律风险D. 声誉风险E. 市场风险【答案】: A|B|C【解析】:“一国的银行监管机构限制外国商业银行的利润汇出”属于国别风险；而该风险因监管措施产生又属于法律风险；“开设分支机构的一家外国商业银行因此而遭受了一定程度的损失”，即导致该国的信用状况下降，这又属于信用风险。19.下列关于收益率曲线的说法，正确的是（）。A. 是市场对未来经济状况的判断B. 是市场对当前经济状况的判断C. 是对未来经济走势预期的结果D. 是对通货膨胀预期的结果E. 曲线形状与收益率之间没有直接关系

15【答案】: B|C|D【解析】:收益率曲线用于描述收益率与到期期限之间的关系。收益率曲线的形状反映了长短期收益率之间的关系，它是市场对当前经济状况的判断，以及对未来经济走势预期（包括经济增长、通货膨胀、资本回报等）的结果。20.下列关于客户评级的说法，不正确的是（）。A. 评价主体是商业银行B. 评价目标是客户违约风险C. 评价结果是信用等级和违约概率D. 评价内容是客户违约后特定债项损失的大小【答案】: D【解析】:

16客户评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率（PD）。D项，债项评级是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后估计的债项损失大小。21.商业银行需要计量交易对手信用风险的交易有（）。A. 期货交易B. 债券买卖C. 即期外汇买卖D. 远期交易E. 债券回购【答案】: D|E【解析】:交易对手信用风险需要计量银行账簿和交易账簿下三类交易的风险：①场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险；②证券融资交易形成的交易对手信用风险，主要包括回购交易、证券借贷和保证金贷款等交易；③与中央交易对手交易形成的信用风险。D项属于场外衍生工具交易；E项属于证券融资交易。

1722.某商业银行一笔贷款金额为500万元，预期回收金额为350万元，回收成本为50万元。则该笔贷款的违约损失率为（）。A. 40%B. 60%C. 70%D. 80%【答案】: A【解析】:该笔贷款的违约损失率＝1－（350－50）/500＝40%。23.关于市场约束，下列表述正确的有（）。A. 公众存款人是市场约束的核心B. 市场约束的目的在于促进银行稳健经营C. 市场约束的运作机制主要是依靠利益相关者的利益驱动，包括存款人、债权人、银行股东等D. 市场约束是指通过建立银行业金融机构信息披露制度，增强银行业金融机构经营和监管透明度E. 

18债券持有人的市场约束作用主要是通过债券的购买和赎回，对银行的资金调度施加压力，督促银行改善经营，控制风险【答案】: B|C|D|E【解析】:A项，监管部门是市场约束的核心。24.我国规定，商业银行流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于（）。A. 25%B. 30%C. 50%D. 75%【答案】: A【解析】:

19根据《商业银行风险监管核心指标（试行）》第八条，流动性比率为流动性资产余额与流动性负债余额之比，衡量商业银行流动性的总体水平，不应低于25%。25.根据正常贷款迁徙率的计算公式，在其他条件不变的情况下，下列说法不正确的是（）。A. 期初正常类贷款余额越多，正常贷款迁徙率越低B. 期初正常类贷款期间减少金额越多，正常贷款迁徙率越低C. 期初正常类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高D. 期初关注类贷款中转为不良贷款的金额越多，正常贷款迁徙率越高【答案】: B【解析】:正常贷款迁徙率＝[（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额－期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额－期初关注类贷款期间减少金额）]×100%。由此可知，其他条件不变的情况下，期初正常类贷款期间减少金额越多，分母越小，正常贷款迁徙率越高。26.可防止信贷风险过于集中于某一行业的限额管理类别是（）。

20A. 单一客户风险限额B. 集团客户风险限额C. 组合限额D. 区域风险限额【答案】: C【解析】:组合限额是信贷资产组合层面的限额，是组合信用风险控制的重要手段之一。通过设定组合限额，可以防止信贷风险过于集中在组合层面的某些方面（如过度集中于某行业、某地区、某些产品、某类客户等），从而有效控制组合信用风险。27.授信集中度限额可以按不同维度进行设定，其中最常用的组合限额设定维度包括（）。A. 行业B. 产品C. 风险等级D. 担保E. 国家信用风险

21【答案】: A|B|C|D【解析】:行业、产品、风险等级和担保是最常用的组合限额设定维度。对于刚开始进行组合管理的商业银行，可主要设定行业和产品的集中度限额；在积累了相应的经验而且数据更为充分后，可再考虑设定其他维度上的组合集中度限额。E项属于国家风险限额管理范畴。28.商业银行的操作风险与市场风险、信用风险相比，具有（）的特点。A. 普遍性、非营利性B. 普遍性、营利性C. 特殊性、非营利性D. 特殊性、营利性【答案】: A【解析】:

22操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。与市场风险主要存在于交易账户和信用风险主要存在于银行账户不同，操作风险广泛存在于商业银行业务和管理的各个领域，具有普遍性和非营利性，不能给商业银行带来盈利。29.下列关于国别风险的表述，正确的是（）。A. 在风险管理实践中，声誉风险管理属于操作风险管理的范畴B. 国别风险仅存在于国际资本市场业务中C. 转移风险是国别风险的主要类型之一D. 资产被国有化不会引发国别风险【答案】: C【解析】:

23A项，在风险管理实践中，操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险；B项，国别风险存在于授信、国际资本市场业务、设立境外机构、代理行往来和由境外服务提供商提供的外包服务等经营活动中；D项，国别风险可能由一国或地区经济状况恶化、政治和社会动荡、资产被国有化或被征用、政府拒付对外债务、外汇管制或货币贬值等情况引发。30.风险因素与风险管理复杂程度的关系是（）。A. 风险因素考虑得越充分，风险管理就越容易B. 风险因素越多，风险管理就越复杂，难度就越大C. 风险管理流程越复杂，则会有效减少风险因素D. 风险因素的多少同风险管理的复杂性的相关程度并不大【答案】: B【解析】:风险因素考虑得愈充分，风险识别与分析也会愈加全面和深入。但随着风险因素的增加，风险管理的复杂程度和难度呈几何倍数增长，所产生的边际收益呈递减趋势。31.风险事件：2014年4月3日，经国务院银行业监督管理机构核准，中国工商银行（下称“工行”

24）正式获准实施资本管理高级方法。作为全球系统重要性银行，工行积极实施资本管理高级方法，学习借鉴国际先进经验，用更高的标准要求自己，不断提高风险管理能力，把工行打造成能够抵御住各种风险冲击的“百年老店”。相关背景：股改上市以来，面对国际金融危机和国内经济转型的挑战，工行积极探索，在各项业务保持持续发展的同时，控制住了风险。一是管好了战略风险。通过实施国际化战略、“大零售、大资管、信息化银行”战略，实现了风险的分散化与盈利的多元化。二是确立了稳健的风险文化。制定了本行的风险偏好，正确处理长、短期利益关系，形成了合规、严谨、稳健的风险文化。三是建立了完善的风险治理构架。从集团层面做到了各类风险的统一管理，使全行资产组合的布局更加合理。四是建立了科学的风险计量与监控体系。通过实施资本管理高级方法，利用大数据和系统手段，实现了对风险的科学化、精细化管理。经济进入新常态后，银行面临资产质量劣变的压力，工行通过实施内部评级法，抓转型、促应用，不断完善风险管理的精细化、前瞻性手段，积极应对新的形势与挑战。工行充分发挥自身的信息科技优势和信贷管理经验，于2014年成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心。该中心集信用风险的分析、监测、预警、管控于一体，以大数据分析技术为手段，确立了分析建模、实时监测、风险预警、核查管控、跟踪督办、反馈优化及考核评价的信用风险监控工作流程，实时开展融资客户、融资产品、信贷机构及信贷人员风险的监测预警及跟踪管控，并实现了监控工作的系统化运行，有效增强了工行信用风险管理的及时性和前瞻性，促进了全行信贷经营管理水平的提升。

25在风险监测预警方面，工商银行在有效整合和深入挖掘行内外数据信息的基础上，分析融资客户风险变化规律，研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系，有效监测信贷与代理投资业务运行情况，及时揭示和管控业务风险。同时，加强对内外部形势的深入分析和提前预判，针对风险隐患相对较大的重点风险领域开展专项分析和治理，为有效防范系统性风险发挥了积极作用。根据以上案例描述，回答下列6小题。(1)工行作为全球系统重要性银行，下列对其资本监管的要求，不正确的是（）。（单选题）A. 最低资本要求方面，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5%、6%和8%B. 2.5%的储备资本要求和0～2.5%的逆周期资本要求C. 工行作为全球系统重要性银行，其资本充足率不得低于11.5%D. 附加资本要求为2%【答案】: D

26【解析】:《商业银行资本管理办法（试行）》明确提出了四个层次的监管资本要求，其中，第三个层次是系统重要性银行附加资本要求，国内系统重要性银行附加资本为1%。(2)工行在各项业务保持持续发展的同时，对战略风险进行了很好的管理。下列对商业银行战略风险管理的表述，不恰当的是（）。（单选题）A. 银行正确识别来自于内、外部的战略风险，有助于经营管理从被动防守转变为主动出击B. 战略风险可通过技术性的风险参数对其进行量化C. 金融机构“重前台、轻后台”的发展模式很容易积聚战略风险D. 有效的战略风险管理应当定期采取从上至下的方式，全面评估商业银行的愿景、短期目的以及长期目标【答案】: B

27【解析】:B项，战略风险评估与声誉风险相似，战略风险也是无形的，因此很难量化。(3)工商银行成立了业内首个专业化信用风险监控机构——信用风险监控中心，以便更好地对信用风险进行监控。有效的信用风险监测体系应实现的目标包括（）。（多选题）A. 识别贷款组合的信用风险B. 监测对合同条款的遵守情况C. 识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类D. 评估抵（质）押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵（质）押物价值的变动趋势E. 对已造成信用风险损失的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序【答案】: B|C|D|E【解析】:

28A项，识别信用风险是风险识别环节的工作，不是信用监测体系中的内容。有效的信用监测体系应实现的目标，除BCDE四项外还包括：确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势。(4)工行在快速发展中形成了合规、严谨、稳健的风险文化。风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的（）。（多选题）A. 哲学B. 公司治理原则C. 内部控制体系D. 风险管理理念E. 价值观【答案】: A|D|E【解析】:

29风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。(5)在风险监测预警方面，工行研发并投产了一系列信用风险监控预警模型，构建了覆盖信贷投放、资产质量、日常运营及基础管理等多维度的信用风险日常监测指标体系。其中，需要进行风险预警的内容不包括（）。（单选题）A. 适应监管底线的风险预警管理B. 适应法律法规调整变动的风险预警管理C. 适应有关客户信用风险监测的预警管理D. 适应本行内部信用风险执行效果的预警管理【答案】: B【解析】:风险预警是指商业银行根据各种渠道获得的信息，通过一定的技术手段，对商业银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现对风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。需要进行预警的内容包括：①适应监管底线的风险预警管理；②

30适应本行内部信用风险执行效果的预警管理；③适应有关客户信用风险监测的预警管理。(6)工行自股份制改革上市以来，建立了科学的风险计量与监控体系。下列对商业银行风险计量的理解，正确的有（）。（多选题）A. 风险模型开发所采用的数据源应当具有高度的真实性、准确性和充足性B. 风险模型应当能够真实反映商业银行的风险状况C. 应确保所开发的风险模型准确并长期有效D. 深刻理解不同风险计量方法的优缺点，采用多种分析手段相互补充E. 所采用的风险计量方法/模型越高级，计量出来的风险越准确【答案】: A|B|D【解析】:

31C项，开发的风险模型要准确，并且能够在未来一定时期内满足商业银行风险管理的需要，这一模型并非一成不变的，需要考虑变化的市场环境、政策，要保证数据源具有高度的真实性、准确性和充足性；E项，商业银行应当意识到，开发风险管理模型的难度不在于所应用的数理知识多么深奥，高级量化技术随着复杂程度增加，通常会产生新的风险，如模型风险。32.商业银行在确定某一客户的信贷限额时，所要考虑的因素包括（）。A. 金融产品信用风险暴露的具体状况B. 客户的最高债务承受额C. 商业银行经济资本配置状况D. 客户损失限额E. 客户资信状况【答案】: B|D【解析】:商业银行制定单一客户授信限额需要考虑两方面的因素：①客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额；②银行的损失承受能力，银行对某一客户的损失承受能力用客户损失限额表示，代表了商业银行愿意为某一具体客户所承担的损失限额。当客户的授信总额超过上述两个限额中的任一限额时，商业银行都不能再向该客户提供任何形式的授信业务。

3233.商业银行内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的（）。A. 准确性B. 可靠性C. 复杂性D. 稳定性E. 审慎性【答案】: A|D|E【解析】:内部评级体系是商业银行进行信用风险管理的基础平台，它包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度。内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性。34.违约的定义是估计下列哪些信用风险参数的基础？（）A. 违约频率B. 违约概率C. 违约损失率

33D. 违约风险暴露E. 违约风险利息率【答案】: B|C|D【解析】:违约的定义是内部评级法的重要定义，是估计违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）等信用风险参数的基础。35.商业银行在贷后管理中，常常进行贷款重组活动，即对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织，其目的主要在于（）。A. 增加收益B. 提高经济资本配置效率C. 降低客户违约风险D. 实现资产多元化配置【答案】: C

34【解析】:贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，商业银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构（期限、金额、利率、费用、担保等）进行调整、重新安排、重新组织的过程。ABD三项属于贷款转让的主要目的。36.监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本称为（）。A. 账面资本B. 会计资本C. 监管资本D. 经济资本【答案】: C【解析】:

35监管资本是监管当局规定的银行必须持有的与其业务总体风险水平相匹配的资本，一般是指商业银行自身拥有的或者能长期支配使用的资金，以备非预期损失出现时随时可用，故其强调的是抵御风险、保障银行持续稳健经营的能力，并不要求其所有权归属。37.在国内商业银行的管理中，流动性储备的最主要形式是分级流动性储备体系，其中二级流动性储备一般配置（）。A. 库存现金B. 国债C. 超额备付金D. 票据【答案】: B【解析】:一家股份制银行的流动性储备分为三级，其中二级流动性储备建立专门的流动性投资组合。该组合属于交易账户，主要配置流动性最好的国债。38.为有效规避和缓释业务所涉国别风险，应做到（）。A. “了解你的客户”及所在国家（地区）风险B. 对贷款采取结构性的安排C. 以银团贷款方式分散风险

36D. 建立国别风险黑名单，对黑名单国家实行禁入或经批准才可准入E. 严守集中度限额，减少对高和较高风险国家的业务【答案】: A|B|C|D|E【解析】:除了ABCDE五项外，为有效规避和缓释业务所涉国别风险，还应做到：①通过投保国别风险保险来转移风险；②增加风险较低的第三国母公司或银行的担保或承兑；③吸引世界银行、亚洲开发银行等有政治影响力的多边金融机构参与项目；④合同中增加保护条款，一旦触发，未提款的合约不再提款，已提款的合约需提前还款；⑤项目收入币种与贷款币种存在错配时，除了通常的套期保值方式外，可对资金的筹措、发放、收回约定币种。39.关于商业银行常用的风险规避策略，下列叙述不正确的是（）。A. 采取授信额度B. “收软付硬”“借硬贷软”的币种选择原则C. 设立非常有限的风险容忍度D. 使用交易限额

37【答案】: B【解析】:风险规避可以通过限制某些业务的经济资本配置实现。例如，商业银行首先将所有业务面临的风险进行量化，然后依据董事会所确定的风险战略和风险偏好确定经济资本分配，最终表现为授信额度和交易限额等各种限制条件。对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使业务部门降低该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。B项，“收硬付软”“借软贷硬”的币种选择原则属于风险规避的原则之一，即在国际业务中，对将要收入或构成债权的项目选用汇价稳定趋升的“硬”货币，对将要支付或构成债务的项目选用汇价明显趋跌的“软”货币。40.下列明显不应被列入商业银行交易账簿头寸的是（）。A. 代客购汇100万美元B. 买入1亿美元美国国债C. 为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约D. 买入10亿元人民币金融债

38【答案】: C【解析】:商业银行的金融工具和商品头寸可划分为银行账簿和交易账簿两大类。其中，交易账簿包括为交易目的或对冲交易账簿其他项目的风险而持有的金融工具和商品头寸。为交易目的而持有的头寸包括自营业务、做市业务和为执行客户买卖委托的代客业务而持有的头寸。除交易账簿之外的其他表内外业务划入银行账簿。41.关于风险管理组织中各机构的主要职责，下列说法正确的是（）。A. 风险管理部门对商业银行的财务活动、经营决策、风险管理和内部控制进行监督B. 董事会负责组织实施经董事会审核通过的重大风险管理事项，以及在董事会授权范围内就有关风险管理事项进行决策C. 高级管理层是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任D. 风险管理部门负责建设完善包括风险管理政策制度、工具方法、信息系统等在内的风险管理体系

39【答案】: D【解析】:A项属于监事会的职责；B项属于高级管理层的职责；C项属于董事会的职责。42.下列可被商业银行认定违约的情形有（）。A. 银行同意消极债务重组，造成债务规模减少B. 银行认为债务人即将破产或倒闭C. 银行停止对贷款计息D. 银行将贷款出售没有造成损失E. 债务人欠息或手续费90天（含）以上【答案】: A|B|C|E【解析】:根据《商业银行资本管理办法（试行）》，当下列一项或多项事件发生时，债务人即被视为违约：①

40债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上，若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。②银行认定，除非采取变现抵（质）押品等追索措施，债务人可能无法全额偿还对银行的债务。出现以下任何一种情况，银行应将债务人认定为“可能无法全额偿还对银行的债务”：a．银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算；b．发生信贷关系后，由于债务人财务状况恶化，银行核销了贷款或已计提一定比例的贷款损失准备；c．银行将贷款出售并承担一定比例的账面损失；d．由于债务人财务状况恶化，银行同意进行消极重组，对借款合同条款作出非商业性调整；e．银行将债务人列为破产企业或类似状态；f．债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付银行债务；g．银行认定的其他可能导致债务人不能全额偿还债务的情况。43.公允价值为交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，其计量方式包括（）。A. 直接使用可获得的市场价格B. 直接使用历史价值C. 直接使用名义价值D. 采用估值技术估值E. 直接使用账面价值【答案】: A|D

41【解析】:公允价值是指在计量日市场参与者之间的有序交易中，出售一项金融资产时所能收到或转移一项金融负债时将会支付的价格。公允价值计量以市场交易价格为基础，如不存在主市场或最有利市场中有序交易的报价，应采用合理的估值技术。44.2009年原银监会对战略风险的高、中、低风险给出了评判标准，下列哪一项不属于高风险的特征？（）A. 战略目标缺失、不明确或未考虑业务环境的变化B. 管理能力或现有资源不足以实现预定的策略目标C. 管理层在新产品或服务决策、并购方面的以往表现一般D. 企业文化定位与战略目标不一致【答案】: C【解析】:C项为中风险的评判标准。45.在商业银行风险管理中，黄金价格的波动一般被纳入（

42）进行管理。A. 利率风险B. 商品价格风险C. 汇率风险D. 操作风险【答案】: C【解析】:根据现行的国际和国内监管规则，黄金价格波动被纳入商业银行的汇率风险范畴。原因是黄金曾长时间在国际结算体系中发挥国际货币职能（充当外汇资产），尽管在布雷顿森林体系崩溃后，黄金不再法定地充当国际货币，但在实践中，黄金仍然是各国外汇储备资产的一种重要组成形式。46.风险水平类指标主要包括（）。A. 流动性风险指标B. 正常贷款迁徙率C. 信用风险指标

43D. 市场风险指标E. 操作风险指标【答案】: A|C|D|E【解析】:风险水平类指标用来衡量商业银行的风险状况，以时点数据为基础，属于静态指标，包括信用风险指标、市场风险指标、操作风险指标和流动性风险指标。B项，正常贷款迁徙率属于风险迁徙类指标。47.商业银行面临的项目风险主要有（）。A. 兼并失败B. 系统建设失败C. 产品研发失败D. 市场份额受到侵蚀E. 进入新市场失败【答案】: A|B|C|E

44【解析】:商业银行面临的项目风险类别包括：①产品研发失败；②系统建设失败；③进入新市场失败；④兼并/收购失败等。D项属于竞争对手风险。48.下列不属于其他一级资本的特征的是（）。A. 永久性B. 清偿顺序排在所有其他融资工具之后C. 非积累性D. 不带有其他赎回条款【答案】: B【解析】:其他一级资本是非累积性的、永久性的、不带有利率跳升及其他赎回条款，本金和收益都应在银行持续经营条件下参与吸收损失的资本工具。B项属于核心一级资本的特征。49.通常，战略风险识别可以从（）入手。

45A. 宏观战略层面B. 技术层面C. 中观管理层面D. 微观执行层面E. 战术层面【答案】: A|C|D【解析】:战略风险可以从宏观战略层面、中观管理层面和微观执行层面进行识别：①在宏观战略层面，董事会和最高管理层必须全面、深入地评估商业银行长期战略决策中可能潜藏的战略风险；②在中观管理层面，业务领域负责人应当严格遵循商业银行的整体战略规划，最大限度地避免投资策略、业务拓展等涉及短期利益的经营/管理活动存在的战略风险；③在微观执行层面，所有岗位员工必须严格遵守相关业务岗位的操作规程，同时具备正确的风险管理意识。50.在现代金融风险管理实践中，关于商业银行经济资本配置的表述，最不恰当的是（）。A. 

46对不擅长且不愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置B. 经济资本的分配最终表现为授信额度和交易限额等各种业务限额C. 经济资本的分配依据董事会制定的风险战略和风险偏好来实施D. 对不擅长且不愿意承担风险的业务，设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本【答案】: A【解析】:A项，对于不擅长且不愿承担风险的业务，商业银行对其配置非常有限的经济资本，并设立非常有限的风险容忍度，迫使业务部门降低该业务的风险暴露，甚至完全退出该业务领域。51.根据监管机构的规定，操作风险包含（）。A. 声誉风险B. 法律风险C. 战略风险D. 流动性风险

47【答案】: B【解析】:操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括声誉风险和战略风险。52.2008年初，法国兴业银行因为未授权交易而在金融衍生品市场损失惨重，该事件揭示了商业银行在操作风险管理等领域存在的严重问题。据此下列关于操作风险的表述错误的是（）。A. 金融工具和信息系统的复杂性降低了潜在的操作风险B. 最高管理层和审计委员会必须确保重大缺陷能够迅速得到修正C. 必须对所有的业务活动建立相关内部控制，包括建立独立风险管理部门D. 必须严禁交易人员在未经授权的情况下建立巨大的风险缺口【答案】: A【解析】:

48金融工具和信息系统的复杂性提高了潜在的操作风险。53.在针对单个客户进行限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是判断客户的（）。A. 最高债务承受额B. 最低债务承受额C. 平均债务承受额D. 长期债务承受额【答案】: A【解析】:在针对单个客户进行限额管理时，商业银行对客户进行信用评级后，首要工作是判断该客户的债务承受能力，即确定客户的最高债务承受额。54.原银监会规定，我国商业银行杠杆率的监管标准是不低于（）。A. 4%B. 3%

49C. 5%D. 6%【答案】: A【解析】:杠杆率衡量总资产规模可能带来的风险，原银监会根据巴塞尔协议Ⅲ的相关内容，制定了针对我国商业银行的杠杆率监管要求：杠杆率＝（一级资本－一级资本扣减项）/调整后的表内外资产余额。《商业银行杠杆率管理办法》规定，商业银行并表和未并表的杠杆率均不得低于4%。55.管理人根据资产支持证券风险监测和分析结果，可将专项计划初步划分（）。A. 正常类B. 关注类C. 风险类D. 违约类E. 可疑类

50【答案】: A|B|C|D【解析】:管理人根据资产支持证券风险监测和分析结果，可将专项计划初步划分为四类：①正常类。基础资产质量、产生现金流能力、交易结构有效性和增信措施有效性未发生不利变化，预计能够按照约定向非次级档资产支持证券投资者分配收益。②关注类。基础资产质量、产生现金流能力、交易结构有效性和增信措施有效性中一项或多项已经或正在发生不利变化，需要持续关注按照约定向非次级资产支持证券投资者分配收益是否存在较大风险。③风险类。基础资产质量、产生现金流能力、交易结构有效性和增信措施有效性中一项或多项严重恶化，按照约定向非次级档资产支持证券投资者分配收益存在重大不确定性且预计将发生违约。④违约类。已经发生未能按照约定向非次级档资产支持证券投资者分配收益的情况。56.根据监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对个人住房抵押贷款的风险权重为（）。A. 70%B. 50%C. 100%

51D. 0【答案】: B【解析】:在权重法下，不同资产类别分别对应不同的风险权重/信用转换系数。例如，对现金类资产、对我国中央政府和中国人民银行的债权、对我国政策性银行的债权（不包括次级债券），风险权重为0；对一般企业的债权，风险权重为100%；对符合标准的微型和小型企业的债权，风险权重为75%；对个人住房抵押贷款债权，风险权重为50%；对个人其他债权，风险权重为75%。57.下列不属于商业银行代理业务中的操作风险的是（）。A. 代客理财产品由于市场利率波动而造成损失B. 客户通过代理收付款进行洗钱活动C. 委托方伪造收付款凭证骗取资金D. 业务中贪污或截留代理业务手续费【答案】: A

52【解析】:操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。A项属于商业银行代理业务中面临的市场风险。58.2005年6月17日，万事达卡国际组织宣布，由于一名黑客侵入“信用卡第三方支付系统”，包括万事达、维萨等机构在内的4000多万张信用卡用户的银行资料被盗取。这种风险属于（）引发的风险。A. 人员因素B. 系统缺陷C. 内部流程D. 外部事件【答案】: D【解析】:

53外部事件包括外部欺诈、自然灾害、交通事故、外包商不履责等。题中商业银行外部人员通过网络侵入内部系统作案，属于外部事件引发的风险。59.关于商业银行压力测试情景预测期间的描述错误的是（）。A. 预测期间的长短应该考虑面临的风险类型B. 流动性风险的预测期间一般以年为单位C. 预测期间的长短是压力测试的重要考虑因素D. 市场风险可能在短期发生较大变化，所以一般预测期间以天或周为单位【答案】: B【解析】:对于信用风险而言，虽然不排除突发信用风险的可能，但大多数信用风险的发生、传导、产生实质影响以及实施应对调整措施，都有一段时间，通常达数月或几年，因此针对信用风险的压力情景一般以年为单位。对于市场风险和流动性风险而言，由于其可能在短期甚至即时发生较大变化，风险的传导速度快，相应的市场反应和相应效果短期内显现，因此以天或周为单位设计压力情景的预测期间相当普遍。60.多种信用风险组合模型被广泛应用于国际银行业中，其中（

54）直接将转移概率与宏观因素的关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。A. CreditMetrics模型B. CreditPortfolioView模型C. CreditRisk＋模型D. CreditMonitor模型【答案】: B【解析】:A项，CreditMetrics模型本质上是一个VaR模型，目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失；C项，CreditRisk＋模型根据针对火险的财险精算原理，对贷款组合违约率进行分析；D项，CreditMonitor模型属于客户评级模型，不属于信用风险组合模型。