企业集团资金集中管理研究

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1、企业集团资金集中管理研究公业集确资合1在中管n研究路东艳随着我国娃济的不断发展，跨区域、跨国集团也不我国经济快速发展，国内企业集团虽然在企业规模断涌现，同时为增加筹资谈判筹码、降低财务费用，越来和经济利润上步入大企业的行列，但是与西方发达国家越多的企业集团也加强了对成员企业的控制，在内部推的同等规模的企业集团相比，普遍存在着管理体系不完行资金集中管理制度。资金集中管理可以帮助企业整合、组织结构尚待优化的现象。作为资金集中管理模式资源，有效调剂成员企业间的资金余缺，最大限度的提实施的配套设施，其建设的健全与杏严重影响了资金集高资金的使用效率，通过华菱集团及其所属的HFC财务中

2、管理模式在企业集团内部的执行。特别是在各成员单公司的财务数据可知，截止到2∞8年底，华菱集团日均位割据的局面下，资金经营权与决策权等方面的权力分贷款额2294>>.66亿元，其中H川财务公司为成员单位发放配是否平衡，各项会汁核算制度是否规税、统一都对企贷款日均额4>.56亿元，因贷款利率低于商业银行，全年业集团实行资金授权与审批机制，实现资金集中管理的为成员单位节约贷款利息809万元，??此也可见，对企业管理平台产生票要影响，否则实行资金集中管理不仅不集团来说，资金集中管理是资金管理的有效手段，也是能提高资金的使用放率，反而会带来资金管理的混乱。资金控制的必然趋势。(凹)资

3、金集中管理模式在执行中受到阻力…企业集团资金集中管理研究公业集确资合1在中管n研究路东艳随着我国娃济的不断发展，跨区域、跨国集团也不我国经济快速发展，国内企业集团虽然在企业规模断涌现，同时为增加筹资谈判筹码、降低财务费用，越来和经济利润上步入大企业的行列，但是与西方发达国家越多的企业集团也加强了对成员企业的控制，在内部推的同等规模的企业集团相比，普遍存在着管理体系不完行资金集中管理制度。资金集中管理可以帮助企业整合、组织结构尚待优化的现象。作为资金集中管理模式资源，有效调剂成员企业间的资金余缺，最大限度的提实施的配套设施，其建设的健全与杏严重影响了资金集高资金的使用效率，通

4、过华菱集团及其所属的HFC财务中管理模式在企业集团内部的执行。特别是在各成员单公司的财务数据可知，截止到2∞8年底，华菱集团日均位割据的局面下，资金经营权与决策权等方面的权力分贷款额2294>>.66亿元，其中H川财务公司为成员单位发放配是否平衡，各项会汁核算制度是否规税、统一都对企贷款日均额4>.56亿元，因贷款利率低于商业银行，全年业集团实行资金授权与审批机制，实现资金集中管理的为成员单位节约贷款利息809万元，??此也可见，对企业管理平台产生票要影响，否则实行资金集中管理不仅不集团来说，资金集中管理是资金管理的有效手段，也是能提高资金的使用放率，反而会带来资金管理的混

5、乱。资金控制的必然趋势。(凹)资金集中管理模式在执行中受到阻力…、企业集团资金管理的现状在企业集团传统的资金管理模式中，成员企业管理(一)资金利用放率低层对资金的支配享有更大的权利，部分娘就较好的成员没有实行资金集中管理模式的企业集团普遍存在企业具有更高的福利待遇，在向资金集中管理模式转变资金调度不力、成员企业余缺不均，事各体利用她率低的的过程中，对成员企业的资金监智力度加强，资金统收局面，这主要是由于企业集团内部对资金缺乏统一的管统支，下属单位的资金支配的权限也受到限制，虽然实理制度，J3>.普蛐存在多头开户的现象，独立于银行开展现资金集中管理有利于提高资金使用效率，防抱

6、财务风业务，从单个成员企业的角度考虑，其不再在就贷款利险，但管理阶层常常不能够充分认识到资金集中管理的息与银行谈判的优势，不能获取优惠贷款;从黯体来看，意义，不能站在企业集团的高度认识问题，反而因自身出现个别成员企业资金剩余，而部分成员企业却存在较权限的降低或者部分收益权的丧失而普遍存在抵触情高的利息戚本，扩大了企业集团的财务费用，资金的使绪，阻碍资金集中管理模式的执行。甚至2有些些企业集团用效率低下。此外，企业集团的内部资金监控体制并不是在政府干预下组建起来的，投资者缺位严重，企业集健全，母公司对予公司、股东对成员企业、公司管理层对团内部各成员企业仍严格划分势力范罔，条块

7、分割严各资金运动环节普遍存在着监控不力甚至无控制的现重，在集团也围内调配资金受到强大阻力，阻碍资金协象，严震制约着企业集团的发展。同效应的发挥。(二)资金管理的方式落后二、加强企业集团资金集中管理的建议目前，回内的企业集团普蹦存在业务环节多、资金(一)全面推行资金集中管理模式链条长的现象，相互间缺乏信息联系和数据集戚，存在资金集中管理在企业集团的实践中存有五种模式:信息流、资金流及物流脱节的现象，造成了资金管理效统收统文模式、拨付备用金模式、内部银行管理模式、资率的低下。但是大多数的企业集团不是没有采用先进的金结算