《企业内部控制基本规范》发布会观点集萃

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1、《企业内部控制基本规范》发布会观点集萃6月28日，在《企业内部控制基本规范》（以下简称基本规范）发布会上，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会、国资委等国家部委的领导与国内外代表聚集一堂，共叙基本规范发布的意义与前景，观点精彩纷呈。证监会：为上市公司加强内部控制建设提供了基础性、权威性的指引中国证监会纪委书记李小雪认为，基本规范的制定发布，是我国资本市场发展中的一件大事，它为上市公司内部控制建设提供了基础性、权威性的指引，有利于资本市场的持续健康发展。他要求证券监管系统和上市公司积极做好贯彻实施基本规范的各项准备工作。李小雪强调，健全有效的内部控制有利于提高财务信息质量，提升

2、财务报告的有效性，这对于保证投资者对高质量财务信息的需求，体现资本市场“公开、公平、公正”的原则、保护投资者合法权益具有至关重要的意义；有利于上市公司遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定，堵塞管理漏洞，保障公司资产的安全，有效提高公司风险防范能力，减少乃至避免舞弊事件的发生；有助于提高经营效率和效益，提升企业经营管理水平、盈利能力和持续发展能力，增强公司竞争力，从而提高上市公司质量，最大限度地回报股东和社会。审计署：内部控制制度及执行情况与现代审计密切相关审计署副审计长董大胜认为，引导和推动企业建立内部控制制度，提高企业内部控制和经营管理水平，促进企业健康持续发展，是完善我国

3、社会主义市场经济体制一项重要的基础性工作。基本规范的制定发布，适应了现代企业制度建设、企业自我发展完善和经济社会发展的迫切要求，也是新形势下监管部门落实科学发展观、服务企业改革与发展的重要举措。董大胜强调，国家审计机关的工作与企业内部控制有着十分密切的关系。从审计发展的历史可以看出，评价企业内部控制制度及执行情况，有利于迅速明确审计重点，选定必要的审计程序，大幅度地提高审计工作效率。他表示，国家审计机关将继续关注和支持内部控制体系建设，紧密联系审计工作实际，在推动基本规范的宣传和贯彻实施等方面发挥更加积极的作用。保监会：必须始终将内部控制、防范风险作为保险公司经营的生命线中国保

4、监会主席助理袁力指出，基本规范的出台，是借鉴国际先进经验，探索具有中国特色内部控制体系的重要成果，也是我国企业内部控制建设史上的一件大事，具有里程碑式的意义。袁力表示，历史上不存在因过分强调内部控制而倒闭的保险公司，却有大量盲目追求发展速度、粗放经营而破产倒闭的金融企业，必须始终将加强内部控制、防范风险作为保险公司经营的生命线。　　基本规范明确提出了企业内部控制的方法、程序和措施，具有很强的针对性和操作性，为金融保险企业建立健全内控机制提供了权威科学的操作指南。保监会将把内部控制监管作为保险公司监管的重要组成部分，在全行业切实推进基本规范的贯彻执行。银监会：为我国各行各业的企业

5、制定内部控制规则提供了普遍适用的基础平台中国银监会银行监管一部巡视员郝爱群指出，基本规范的出台体现了与时俱进的要求，它标志着我国在企业内部控制标准体系建设方面取得的阶段性成果，为我国各行各业的企业制定内部控制规则提供了普遍适用的基础平台。郝爱群强调，目前金融企业与其他行业企业的内控制度较为分散，标准差异较大，我们期盼有一个专业性的、标准性的内控制度规定来规范所有的企业。基本规范对银行业金融机构内部控制的建设有着重要意义，它是落实党中央关于金融企业改革要求的重要举措，是提高银行竞争力的现实要求，是银行持续经营的现实要求，也是审慎监管的现实要求。他表示，银监会将按照基本规范的要求，

6、加强对银行的监管工作。国资委：比COSO的内部控制规范更全面具体，更适合中国企业，更具有操作性国资委企业改革局巡视员周放生认为，基本规范的发布是我国企业内部控制标准体系建设取得阶段性成果的标志。按照基本规范建立健全内部控制体系，有利于中央企业进一步提高风险意识，确保企业持续健康发展。周放生指出，我国大部分企业的内部控制体系建设还处于起步阶段。近几年来，一批企业也因为内控缺失而出现了不少违法、违规的现象，这些都使我国制定内部控制规范显得迫切和必要。此次出台的基本规范把当前国际上一些先进理念方法与中国企业实际情况相结合，体系完整，内容详实，比COSO的内部控制规范更全面具体，更适合

7、中国企业，更具有可操作性，对加强我国企业管理和风险控制将起到积极作用。国际声音：在正确的时间、正确的方向上，为促进中国经济发展走出正确的一步欧盟驻华使团副团长溥马克认为，基本规范的制定发布，是继中国企业会计准则、审计准则发布实施之后，中国政府在会计、审计领域的又一重大改革，是在正确的时间、正确的方向上，为促进中国经济发展走出的正确一步。世界银行高级专家美琳达·罗丝对基本规范要求上市公司实施内部控制年度自我评价制度表示赞赏，认为这一制度安排有利于强化企业的受托责任，提高企业经济和财务行为的透明