乡镇国库集中支付改革实施方案

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1、吉木萨尔县财政局关于进一步推进乡镇国库集中支付制度改革的实施方案为了加强乡镇财政性资金的管理与监督，提高资金运行效率和使用效益，促进乡镇政府更好地履行农村社会管理和公共服务职能，确保党对农村的各项惠民政策落到实处，按照省财政厅和沧州市财政局的统一部署，结合我县乡镇财政管理实际，特制定本实施方案。一、指导思想按照建立现代财政国库管理制度的要求，以加强乡镇财政性资金管理与监督为切入点，将乡镇作为一级预算单位，把国库集中支付制度改革向乡镇一级延伸，逐步建立起以国库单一账户体系为基础，以零余额支付为主要形式的财政国库集中支付管理制度，努力打造“高效、规范、公开、透明”的乡镇财政资

2、金支付管理新模式。二、基本原则1、“三权不变”原则。即资金所有权、使用权和财务审批权不变。实行乡镇财政资金使用审批权与管理监督权相分离，市财政直接管理并监督乡镇财政资金，在不改变现行财政管理体制的前提下，乡镇财政资金的所有权和使用权归乡镇，属于乡镇财权和事权范围内的支出，仍由乡镇按规定程序审批。2、预算管理权不变原则。市财政部门按有关政策，明确乡镇财政预算安排顺序和重点，提出乡镇财政预算安排的指导意见。乡镇政府根据市财政部门的指导意见，编制本级预算草案,经市财政部门审核,报市人大审议批准后组织实施。3、债权债务关系不变原则。暂时保留各乡镇在银行开设的现有各类银行账户，乡镇

3、现有债权债务暂不清理，继续由各乡镇享有和承担。4、运行高效原则。将专项、人员、公用等支出采用直接支付和授权支付两种方式拨付，财政支出直达供应商或个人，减少资金拨付环节，加快资金运行速度，提高资金使用效率。5、规范透明原则。所有财政性资金支出，全部纳入市级财政即时分析监控系统，按规范的程序在国库单一账户体系内运行，支出过程处于财政有效监管之下，增强财政支出的透明度。三、主要内容（一）纳入改革的资金范围即当年预算安排及追加的乡镇公共财政预算资金。主要包括：人员及公用经费、专项经费、国有资产处置及出租出借收入安排的支出等。资金支付坚持按照财政预算、分月用款计划、项目进度和规定程

4、序支付的原则。（二）账户设置。市财政局是国库单一账户体系的主管机关，任何部门和单位不得擅自设立、变更或撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。国库单一账户体系，主要由以下四类银行账户构成：1、国库单一账户（即国库集中支付清算账户），由财政局在人行开设，用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入和支出活动，并与代理银行零余额账户进行清算，或通过该账户实行财政直接拨付。为进一步深化国库集中收付制度改革，完善财政国库集中收付体系，提高乡镇财政公共保障能力和财政支出管理水平，确保乡镇财政资金安全、高效、规范运行，日前,县财政局印发了《关于实施乡镇财政国库集中支付制度改革有关问题的通

5、知》，并于9月24日，通过以会代训的形式，对乡镇国库集中支付工作进行了业务培训。这标志着我县乡镇财政国库集中支付制度改革工作正式实施。据了解，该项工作，从今年10月份开始，由县财政局有关工作人员到乡镇财政分局安装软件，并于11月1日起正式启动运行乡镇财政国库集中支付，严格按操作程序，规范和完善乡镇财政国库集中支付工作，力求集中支付改革取得实效。为确保此项工作顺利推进，工作中，县财政局加强组织领导。成立深化乡镇财政国库集中支付改革工作领导小组，精心组织、周密安排，确保改革工作顺利推进。深化预算管理。乡镇财政国库集中支付改革与部门预算改革相互配套、相互衔接，在全面推进部门预算

6、制度的基础上，进一步细化预算编制，使所有财政性资金的支付建立在明晰的预算基础上，为顺利实施乡镇财政国库集中支付制度改革创造条件。规范账户管理。进一步清理乡镇财政专户和乡镇财政资金银行账户，建立健全银行开户审批、备案制度，人民银行、财政部门要加强对银行账户的管理。抓好业务培训。切实做好对乡镇、代理银行的业务指导和培训，确保有关工作人员能够熟练掌握相关业务知识和操作技能。完善监督机制。要求各乡镇建立健全内部监督制约机制，定期对相关业务开展内部审计，确保财政资金安全运行；财政部门将加强对乡镇财政性资金使用的监督；人民银行加强对代理银行的监控，强化对代理银行办理支付清算业务的监管

7、2、财政直接支付零余额账户（简称财政零余额账户），由财政集中支付中心在指定代理银行开设，用于办理财政直接支付业务，并与国库单一账户（即清算账户）进行清算，每日终了余额归零。3、乡镇授权支付零余额账户，经财政局批准，由各乡镇在指定代理银行开设，用于办理财政授权支付业务，并与国库单一账户（国库集中支付清算账户）进行清算，每日终了余额归零。乡镇授权支付零余额账户可以办理转账结算业务，可以按照《现金管理暂行条例》的规定提取和使用现金。4、财政性资金专户（简称财政专户），由财政局依据国务院、省政府或省级以上财政部门有关规定，在商业银行开