XX区推进乡镇国库集中支付制度改革实施方案

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1、XX区推进乡镇国库集中支付制度改革实施方案为深入推进国库集中支付改革，规范财政资金支出管理，提高财政资金使用效益，根据财政部《关于乡镇国库集中支付制度改革的指导意见》（财库（2014）177号）、《关于加快推进乡镇国库集中支付制度改革的通知》（财办库〔2015）288号）、《XX省财政厅关于转发〈财政部关于乡镇国库集中支付制度改革的指导意见＞的通知》（X财库（2014〕40号）和《XX省财政厅关于转发〈财政部关于加快推进乡镇国库集中支付制度改革的通知〉的通知》（X财库（2015〕62号）文件要求，结合我区实际情况，制定本实施方案。—、改

2、革目标建立和完善以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中支付为主要形式的乡镇财政国库集中支付管理制度，进一步规范政府收支行为，加强财政监督，提高财政资金运行效率、使用效益，确保乡镇（街道）财政资金安全、高效、规范运行。二'基本原则（-）统筹规划，稳妥推进。推进乡镇国库集中支付是全面深化国库集中支付制度改革的收官之举。改革涉及面广、政策性强、工作难度大。各乡镇（街道）既要积极主动、努力推进，又要统筹规划、稳步实施，妥善处理实施过程中遇到的问题，确保改革取得预期效果。（二）完善管理，权限不变。建立国库单一账户体系，规范资金支付流程，要坚

3、持“五权不变”，即乡镇（街道）资金所有权不变、资金使用权不变、资金审批权不变、会计核算主体不变、债权债务关系不变；改革乡镇国库集中支付制度，合理确定财政部门、乡镇（街道）、代理银行的管理职责，使所有财政性支出都按规范的程序在国库单一账户体系内运作。（三）支出透明，加强监管。通过改革财政资金支付方式和流程，减少资金申请和拨付环节，支出直接支付到商品、劳务供应者或用款单位，减少中间环节，使资金支付更加便捷高效，做到资金有预算、执行有监督、制度有约束、安全有保障。（四）统一管理，厉行节约。实施改革在不影响改革成效的前提下，充分利用现有财政应用

4、系统平台和财政网络专线，全区统一采取“乡镇按一级财政实施改革”的模式，尽可能降低改革成本，避免系统重复建设和资源浪费。三、主要内容（一）加强支出预算控制。规范的预算管理是开展国库集中支付制度改革的前提和基础，各乡镇（街道）要认真做好年度预算编制工作，将财政全部收入和支出纳入预算管理，不断提高预算编制的规范性和科学性。要遵循“预算生成指标、指标控制支付”的原则，根据乡镇（街道）财政运转实际情况适当规范和精简业务流程，既实现预算对支付的有效控制，又提高支付工作效率。（二）规范设置国库单一账户体系。要按照国家财政部、省财政厅相关要求，规范设置

5、国库单一账户体系。1・国库集中支付清算账户。将乡镇（街道）原有的总预算账户作为“国库集中支付清算账户”。“国库集中支付清算账户”用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政收入及与个人、单位的往来资金和支出活动，并与乡镇（街道）开设的财政零余额账户进行清算。2.财政零余额账户。为便于与“国库集中支付清算账户”清算，财政零余额账户由乡镇（街道）在国库集中支付清算账户所在银行开设，用于财政直接支付，并与国库集中支付清算账户清算，做到日终零余额管理。3.其他财政性资金专户。由乡镇（街道）财政所根据管理需要在商业银行开设，用于记录、核算和反映除纳入预

6、算管理的收入及与个人、单位的往来资金以外的其他财政性资金活动（即原“政府经费户”）。各乡镇（街道）要加强对财政账户管理，与业务代理银行签订规范的委托代理协议，全面、清晰界定双方的权利和义务。从严控制新开设财政专户，按照上级财政要求做好财政专户的清理和规范管理。（三）规范资金支付方式。各乡镇（街道）应逐步、稳妥的将所有预算单位、财政性资金纳入国库单一账户体系管理，通过国库单一账户体系办理支付，实现资金“直达”，不得在中间账户过渡和滞留。严禁违规通过零余额账户向财政专户、财政代管预算单位账户等乡镇（街道）实有资金账户支付资金。）进一步规范资

7、金清算流程。各乡镇（街道）财政所在零余额账户完成资金支付后，应与乡镇国库集中支付清算账户实现清算。所有资金清算必须实现当日完成，不得开设结算中心账户或其他中间过渡账户，确保财政资金未支付前仍停留在乡镇国库集中支付清算账户。实施步骤第一阶段：前期准备（2017年6月30日前）开发乡镇国库集中支付应用软件，选择代理银行，完善集中支付操作规程、财政内部管理制度、岗位责任制，培训工作人员。第二阶段：试点先行（2017年6月30日）2017年6月，做好乡镇国库集中支付软件的安装测试及试运行，在XX街道、XX镇试点运行，为推进其他乡镇（街道）国库集

8、中支付改革积累经验。第三阶段：全面推开（2017年11月30日）进一步优化乡镇国库集中支付应用软件及操作流程，培训工作人员，完善集中支付相关制度。全区乡镇（街道）全部实行乡镇国库集中支付改革，清理现有银行账