结算及成本管理制度

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1、全面预算管理制度1总则1.1为健全和完善公司全面预算管理工作，根据国家有关法规及公司相关规章制度，特制定本制度。1.2全面预算管理的概念：全面预算是公司在一定的时期内各项经济业务活动、财务表现等方面的总体预测，也是公司战略规划的细化及量化体现，是形成公司及部门关键绩效指标的主要来源。通过全面预算合理分配公司的人、财、物等战略资源,协助公司实现既定的战略目标，并与相应的绩效管理配合以监控战略目标的实施进度。1.3预算编制的依据。1.3.1国家的有关方针、政策，国内外经济环境及市场发展趋势；1.3.2公司确定的经营发展规划，阶段性经营目标及经营策略；1.3.3过去年度

2、的实际经营情况及本年度预计的内外部变化因素。1.4预算编制的范围：公司实行全面预算管理，各单位所有经济收支活动必须纳入预算编制。1.5预算编制应遵循的原则：合法性、可行性、客观性、科学性和经济性原则。1.6本制度主要内容包括：全面预算管理组织机构、预算管理体制和预算体系、预算编制、预算执行、控制与差异分析、预算考核与激励。1.7全面预算管理根据预算期的长短，分为短期预算和长期预算。如无特殊说明，本制度所指预算期均为公历一年。1.8本制度适用于公司各部门、司属各单位、各项目部。2组织机构2.1全面预算管理的组织机构包括决策机构-全面预算管理委员会（见《全面预算管理委

3、员会章程》）、常设执行机构-预算管理办公室，预算考评机构-人力资源部，预算监控机构-审计监察部，执行机构-公司各部门、司属各单位、项目等各单位。2.2预算管理委员会是公司预算管理的最高管理机构，以预算会议的形式审议各项预算事项。2.3常设全面预算管理执行部门-预算管理办公室。公司预算管理办公室设在公司财务资金部。主要职责：2.3.1预算启动。负责收集、汇总并初步平衡司属各单位提交的下年度初步预测报告、预算表格及其他相关资料，对公司年度财务预测进行分析和建议，提交预算管理委员会，为确定公司年度战略目标与方案提供依据。下发预算表格和编制说明，对各单位年度预算编制工作进

4、行培训。2.3.2预算编制、修改和汇总。年初对当年司属各单位递交的预算表格进行初步审核、沟通和调整，编制本部门负责的预算表格。提交年度汇总预算初稿和特殊预算事项说明。根据公司预算管理委员会的意见，修改本部门年度运作计划与相关预算，并再次收集调整后的司属各单位的修改稿加以汇总上报。2.3.3预算的正式下达。年初公司工作会前，将公司当年的全面预算方案正式下达到各单位，并备案。2.3.4预算执行分析与预算调整。对预算实际执行情况进行评估，汇总司属各单位与预算相关的实际发生数、业务统计数据，并对司属各单位填制返回的预算执行分析表进行汇总和进一步分析。定期对本部门的预算执行

5、情况进行分析和总结，并编制分析报告，寻找产生预算与执行差异的原因，提出改进建议。汇总和初步平衡各部门的中期（年中）预算调整建议。根据年中公司预算管理委员会的预算调整决议，制定公司预算调整计划并调整预算。收集和汇总司属各单位对预算管理体系的建议，在报批预算管理委员会审批通过后更新有关制度和表格。对超出预算支出的项目进行初步审核，向预算管理委员会反馈有关预算执行情况，对预算执行情况进行监控。2.3.5其他预算职责。组织召开相关预算管理会议，将会议决议内容整理成文，并及时送达有关单位。2.4执行机构全面预算管理的执行机构包括公司总部机关各部门、司属各单位及所属项目各单位

6、。2.4.1市场商务部职责：2.4.1.1预算启动。对下一年度合同签约情况、公司总收入、总成本、项目结算及工程项目的货币收入情况进行初步预测。根据公司年度战略目标，编制本部门运作计划。2.4.1.2预算编制和修改。编制本部门费用预算。审核司属各单位填报的有关经营预算，对有关经营预算的执行情况进行过程控制，对预算体系的运行、调整等提出建议。2.4.2人力资源部职责：2.4.2.1预算启动。对下一年度人力资源情况，包括职工人数，工资总额、各种保险费用等进行初步预测。2.4.2.2预算编制和修改。依据公司年度运作计划，编制本部门年度运作计划。收集、汇总并审核所负责的司属

7、各单位的有关人力资源预算表格。2.4.2.3生产系统各部门，包括：物资管理部、技术质量部、安全监督部、生产管理部等主要职责。2.4.2.3.1预算启动。对下一年度材料、机械、运输工具等固定资产的购置、租赁等情况进行初步预测。对下一年度安全费用、生产和施工等情况进行初步预测。2.4.2.3.2预算编制和修改。依据公司年度运作计划，编制本部门年度运作计划。收集、汇总并审核所负责的司属各单位的有关生产预算表格。根据相关资料，编制公司整体材料、机械、运输工具等固定资产的需求、使用、租赁及本部门费用等预算，并在管理流程规定的时限内将相关预算资料送交相关部门。2.4.3司属各

8、单位2.4