高额保单的功能※

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1、高额保单的功能功能一：合理避债人寿保单不纳入破产债权 《公司法》第36条规定，人身保险金不属于破产债权，即在债务人破产的情况下，债权人不能通过要求债务人退保其人寿保单追索保单解约的现金价值。 经典案例：美国安然公司破产，其主席及首席执行官肯尼思·莱夫妻购买了400万美元的人寿保险。破产清算了公司的所有资产，但这些保险受法律保护，债权人却无法以此为由起诉肯尼思·莱夫妻。两人按保险合同每年可从保单中领取90万的年金安享晚年。功能二：合理避税功能三：财富传承五大风险：市场风险政策风险婚姻风险挥霍风险法律风险功能四：一种资金多种用途。法律中涉及

2、到保险相关内容。 买保险，你应该知道的相关法律条文 1.《保险法》第八十九条：经营有人寿保险业务的保险公司，除因分立、合并或者被依法撤销外，不得解散。 《保险法》第九十二条：经营有人寿保险业务的保险公司被依法撤销或者被依法宣告破产的，其持有的人寿保险合同及责任准备金，必须转让给其他经营有人寿保险业务的保险公司；并且转让时应当维护被保险人、受益人的合法权益。 【点评】买保险，还有什么不放心？ 2.《合同法》第七十三条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属

3、于债务人自身的除外。 根据最高人民法院司法解释第12条规定：专属于债务人自身的债权包括“人寿保险”。 【点评】因此，人寿保险是不受债权债务干扰的金融工具，能为您在企业资产和个人资产之间建立起一道防火墙。 3.根据《保险法》第四十条至第四十二条相关规定：被保险人死亡后，没有明确指定受益人的，保险金作为被保险人的遗产，按照《继承法》分配。 【点评】如果有明确指定受益人的，则保险金不作为遗产分配，并可规避遗产税。 4.《保险法》第二十三条规定：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金

4、的权利。 【点评】保险被誉为全球公认的财富保全最佳方案！ 5、 6、受益保险金不用于抵债 受益人的保险金请求权来自人身保险合同的规定，故受益人获得的保险金不属于被保险人的遗产，既不纳入遗产分配，也不用于清偿被保险人生前债务。 我国《合同法》第73条规定：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院，请自己的名义代位行使债务人的债务，但该债权专属于债务人自身的除外。 注：最高人民法院适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）第十二条　合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关

5、系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。 7、保单是不被查封罚没的财产是不得被冒领的财富——财产私有化 新《保险法》第23条规定任何单位或个人都不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。这是其他理财工具决不具有的安全性能。 8、不存在争议的财产分配 新《保险法》第39条规定人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。 经典案例：家里的“顶梁柱”突然去世，后任妻子和前妻所生的儿子为“顶梁柱”留下来的巨额保险究竟属

6、于谁对簿公堂。辽阳市中级人民法院做出了判决，按照《保险法》中不看“关系”而看“受益人”的原则，将价值2162010元的“天价保单”的赔付额判给了投保人滕某在买保险时所指定的受益人：儿子滕小某。 《继承法》第10条规定：“遗产按照下列顺序继承：第一顺序：配偶、子女、父母。本法所说的子女，包括非婚生子女。保险让自己的财富按照自己的意愿支配。 9、不需要纳税且不能随意质押 《个人所得税法》第4条规定　下列各项个人所得，免纳个人所得税： （一）、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文

7、化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；……（五）、保险赔款； 人寿保险的保险单，必须被保险人书面同意，才可转让或者质押。 中华人民共和国遗产税暂行条例（草案）(2010最新版) 第一条凡在中华人民共和国境内居住的中华人民共和国公民，死亡（含宣告死亡）时遗有财产者，应就其在中华人民共和国境内、境外的全部遗产，依照本条例的规定征收遗产税。不在中华人民共和国境内居的中华人民共和国公民，以及外国公民、无国籍人，死亡（含宣告死亡）时，在中华人民共和国境内遗有财产者，应就其在中华人民共和国境内的遗产，依照本条例的规定征收遗产税。 第二条本条例规定应

8、征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。 第五条下列各项不计入应征税遗产总额： （一）遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产； （二）经