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1、－、会计记帐原则1．借贷平衡目前会计记帐的方式是复式记帐。在此之前为收付记帐方式。复式记帐中两个名词：借和贷。科目分借方科目和贷方科目。记帐操作为借和贷。原理：借方科目记借增加，记贷减少。贷方科目记借减少，记贷增加。借贷平衡的概念为：借方科目增加，必然贷方科目增加，数目一致。反之，借方科目减少，必然贷方科目减少，数目一致。链接：会计中的资产与负债的关系。资产增加，相应的负债也增加。反之亦然。10101科目为现金科目，是银行的资产，是借方科目。20101科目为企业存款科目，是银行的负债，是贷方科目。个人做现金取款10000元，分录如下
2、：借2110110000.00贷1010110000.00资产＝负债＋所有者权益2．总分平衡个人做现金存款10000元，分录如下：借1010110000.00贷2110110000.00一级211二级21101三级2110101分户*****总分平衡是对于科目来说。其中的“总”指上级科目，“分”指下级科目甚至帐号。可分两种：其一，无帐户的科目，上级科目的余额应与其下的所有下级科目余额之和相等。其二，有帐户的科目，上级科目的余额应与其下的所有下级科目余额之和相等，下级科目的余额要与所有帐户余额之和相等。一般情况下，科目分三级。那么总分
3、平衡，可以这样说：无帐户科目――一级科目余额要与其下所有二级科目余额之和相等，二级科目的余额要与其下三级科目余额之和相等。有帐户科目――一级科目余额要与其下所有二级科目余额之和相等，二级科目的余额要与其下三级科目余额之和相等，三级科目余额要与其下所有帐户余额之和相等。Com_eod_exec二、记帐方式记帐交易的子交易，必须将子交易定义表（tx_sub_def）的acct_ind置为1（调用会计接口）1．数据库表配置方式主要涉及到两个表，一个是tx_dc_rel（交易会计关系表），另一个是dc_entry（分录定义表）。1．1交易会
4、计关系表此表用来定义子交易与分录代码的关系，此表包含三个字段，其中：Sub_tx_code字段代表子交易代码即在tx_sub_def和tx_flow_def中的sub_tx_code（子交易代码）。Dc_code字段代表会计处理代码，此字段在此表中已无用处，置为0000Entry_code字段代表分录代码，此字段与下面提到的dc_entry表中的entry_code字段相同。根据此字段使两表衔接起来。例子：取款交易中的取款子程序和现金子程序在此表中的定义insertintotx_dc_relvalues('D099','0000',
5、'D09900');insertintotx_dc_relvalues('M001','0000','M00100');1．1分录定义表此表用来定义分录代码，即走帐分录的定义。此表包含10个字段，其中：Entry_code字段代表分录代码，此字段与tx_dc_rel表中的entry_code字段相同。Seqn字段代表分录序号。即此子交易用到的分录序号。一般情况下，一个子交易只走一个分录，因此一般分录序号都为1。Cur_no字段代表币种。币种编号为两位字符型的数字。其定义在com_cur_no_code（公共币种表）中定义。Acc_h
6、rt字段代表科目控制字。即为记帐时所走的科目。若为@开头则表示数据编码，一般为某个域的编号。Dc_ind字段代表借贷标志。标示分录的借贷。1－借2－贷。若为4位，则是数据编码，一般为某个域的编号。Use_br_ind字段代表是否根据清算机构判断启用未启用。0－不启用1－启用。Ct_type字段代表是否根据清算机构判断现转。0－否1－是。Ct_ind字段代表现转标志。1－现金2－转帐。也可以为域编号。Amt_no字段代表发生额数据编码。一般为某个域的编号。Brf字段代表摘要。相当于备注。一般为空。例子：取款交易中的取款子程序和现金子程
7、序在此表中的定义insertintodc_entryvalues('D09900',1,'101A','@0152','2','1','1','101B','1013');insertintodc_entryvalues('M00100',1,'1181','10101','1','1','1','1','1184');101A、1181--->币种域@0152--->科目域10101---->科目控制字2、1---->借贷标志1借2贷101B--->现转标志11现2转1013、1184--->金额域1．2交易流程表每个交易都是主程
8、序u_servmain根据交易代码在交易定义的几个表中去找相关信息，来完成交易。首先，u_servmain接收前台送来的8583域内容的16域传来的交易代码――2201，到tx_def表中查找，如下：select*fromtx_def
