中小民营私募基金公司内部控制研究--以A公司为例

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1、硕士学位论文中小民营私募基金公司内部控制研究——以A公司为例培养单位：工商管理学院学科专业：企业管理作者姓名：高荣指导教师：佘镜怀教授ResearchonInternalcontrolofSmallandMedium-sizedPrivateequityfundcompanies——TakecompanyAforexampleCandidate：GaoRongSupervisor：Prof.SheJinghuaiCapitalUniversityofEconomicsandBusiness,Beijing,

2、China独创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是本人在指导教师指导下独立进行研究工作所取得的成果，论文中有关资料和数据是实事求是的。尽我所知，除文中已经加以标注和致谢外，本论文不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含本人或他人为获得首都经济贸易大学或其它教育机构的学位或学历证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对研究所做的任何贡献均已在论文中作出了明确的说明。若有不实之处，本人愿意承担相关法律责任。学位论文作者签名：日期：年月日关于论文使用授权的说明本人完全同意首都经济贸易大学有权使用本学位论文（包括

3、但不限于其印刷版和电子版），使用方式包括但不限于：保留学位论文，按规定向国家有关部门（机构）送交学位论文，以学术交流为目的赠送和交换学位论文，允许学位论文被查阅、借阅和复印，将学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索，采用影印、缩印或其他复制手段保存学位论文。保密学位论文在解密后的使用授权同上。学位论文作者签名：日期：年月日指导教师签名：日期：年月日摘要近年来，私募基金作为我国资管行业的重要力量得到了迅速发展，释放出了较大活力，强劲的发展势头开始逐渐显现，无论是私募基金的整体规模还是数量，均再次迈上了

4、新台阶。资金规模的迅速扩大也随之带来了日益高涨的资金管理风险。由于私募公司绝大多数是中小民营企业，利益最大化是民营企业的长期追逐目标，内部控制的管理往往被忽视。与此同时，数十人甚至只有几个人成立的私募公司却筹集并管理着投资人上亿甚至上百亿的资金规模，其资金的安全性势必受到政府监管部门、投资者以及管理者自身的高度关注。为了提高中小民营私募基金公司的风险防范能力，亟需建立健全内部控制。本文在研究了国内外内部控制相关理论基础上，以委托代理理论、利益相关者理论、权变理论做为理论基础，以《小企业内部控制规范》（试行）

5、和《私募投资基金管理人内部控制指引》作为主要参照，结合中小民营私募基金公司行业特点，通过对其内控现状的研究，尝试性的分析构建出符合我国中小民营私募公司特点的内部控制框架。通过引入A公司作为初步探讨和分析实践的对象，从A公司内部控制现状SWOT分析和评价指标体系分析着手，运用中小民营私募基金公司内部控制框架，对A私募公司内部控制现状进行了分析和研究，提出了进一步的优化措施。对推动中小民营企业的内部控制管理同样起到促进作用，具有一定的实践意义。关键词：私募基金；内部控制框架；五大要素IAbstractInrec

6、entyears,privateequityfundsasanimportantforceinChina'sinformationtechnologyindustryhasbeenrapiddevelopment,hadgreatervitality,releasethestrongmomentumofdevelopmenthasbeguntograduallyappear,whetherprivateequity'soverallsizeornumber,againanewsteps.Therapidex

7、pansionoffundshasalsoledtotheincreasingriskofcapitalmanagement.Duetothesmallandmedium-sizedprivateenterprises,thevastmajorityofprivatecompaniesisbenefitmaximizationistheindustry'spursuitofgoals,internalcontrolmanagementisoftenignored,butatthesametime,dozen

8、sofpeopleareonlyafewpeopleeventheestablishmentofprivatecompaniestoraiseandmanagehundredsofmillionsofinvestorsandtheinvestmentofbillionsofscale,thesecurityoftheirfundsmustbygovernmentregulators,investorsandman