财务部工作制度与岗位责任制

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1、集团公司财务部工作制度及岗位职责一、集团公司财务部工作制度根据股东会决议,按照财务会计制度，制定并组织实施分公司财务内控制度，搞好财经管理工作。1、资金预算制度1.1根据综合部报送的采购任务建立采购资金预算制度。1.2筹措调度好资金。2、资金控制制度根据综合部报送的采购资金计划做好日常采购中的资金控制制度。经董事长（总经理）签字同意后，财务部负责安排资金。3、财务控制制度3.1应随时核对零用金与库存现金，并维持最少额度。3.2各项支出要以核准的合同或订单为依据并经负责人签字后方可办理。3.3应尽可能以支

2、票支付，支票的使用保管严格按支票管理的有关规定执行。3.4各项付款凭证一经支付，应即加盖付讫（或转讫）章。以防重复支款并及时做好账务处理。3.5财会人员要相互制约、相互监督。出纳与会计收款与账务要予以分立，避免集中一人。3.6督促各分公司定期举行资产的全面盘点，一般一年一次。盘点结果呈报财务部长核准后作账务处理。不得擅自对盘盈或盘亏资产处理。4、财务内部稽核制度4.1集团公司监察审计部执行稽核工作。4.2主要稽核范围为账务和财务以及其他需要稽核的项目。4.3稽核人员对所审核的事项负责任，4.4稽核人员应

3、保守秘密，不得向其他人泄露公司任何财务信息，4.5写出稽核报告呈各有关领导。4.6账务的稽核遵照账务管理的有关规定进行。54.7财务的稽核严格按其财务制度和规定进行。4.8其他稽核按相关规定进行。5、物资采购付款制度5.1财务部在接到综合部传来的“合同（或订单）”后，经负责人签字后方可按财务相关规定办理付款。5.2财务部根据分公司财务经理核实签字后的实收数量进行付款，否则仅依定货数付款。5.3财务部付款时按照支款审批程序规定办理，办事人员不得拖延。6、费用报销制度6.1董事会开支按营业额提取董事会费，董

4、事长（总经理）、监事会主席、三总师、综合部长、财务部长、监察审计部长和各分公司董事长报销费用按规定在总公司财务部报销.其报销程序是：董事长（张正桥一支笔）签字，总会计师审核后财务部列销。以上中高层管理人员和管服人员均不在各分公司财务室报销任何费用。　6.2业务招待费。因公事需要接待，先向董事长（总经理）报告，经批准后接待。每年按预算额度开支，超出部分报董事会重新审批增加预算额度。报账时由股东会成员（四个股东）同时在“报销审批单”上签字，总会计师审核后财务部才可报销，未经董事长批准，任何人不得报销业务招待

5、费。“报销审批单”不装订入会计凭证，单独保管，年底集中销毁。6.3燃油费。公司股东用的小车1500元/月，无论是公车或者是私车。公司用小车、货车，财务人员按当月公里数计算，报销总额不得超过折算数的10％。6.4车辆维修费。无论是公车或者是私车,每个车5000元/年，包干使用，凭发票报销。56.5车辆使用费。私车公用，按公车年折旧额给没有公车的股东计算车辆使用费，实行报账制即用发票报销。按15万元购买一辆小车计算，扣除残值5％，折旧年限4年，每年折旧额为3.6万元。没有公车的股东，可按此发给车辆使用费。6

6、.6电话费。按职别核定手机电话费标准，集团董事长（总经理）600元/月,副董事长500元/月,监事会主席、三总师、财务部长、综合部长，分公司董事长400元/月、部门负责人200元/月,其他人员一律不报销电话费。凭电话发票报销，而不按充值卡发票报销。6.7差旅费报销的标准。集团公司董事长、副董事长、监事会主席、总会计师、总工程师因公出差，其住宿费、交通费等差旅费，从董事会费中列支。其中：监事会主席、总会计师、总工程师可享受飞机经济舱、火车软卧，市内交通费用凭票据实报销，但不报销出差生活补助。特殊情况超出公

7、司规定标准的，需经公司董事长（总经理）同意后方可执行。集团公司监事主席、三总师、财务部长、综合部长的交通费报销限额为600元/月,凭发票报销。其他员工经领导同意后实际报销。集团公司监事主席、三总师、财务部长、综合部长、监察审计部长，分公司董事长因公出差，其住宿费标准为每人每天省外300元以内、省内200元以内；长途交通费用凭票据实列支。需乘座飞机经济舱、火车软卧的，应经集团董事长（总经理）批准后方可执行。6.8采购员、驾驶员出车，住宿费按出差人员标准报销，出差生活补助每天20元（按路途天数）。7、会计档

8、案管理制度7.1财务部的会计凭证、账簿、报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。7.25会计凭证应按月、按编号逐月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章（包括制证、审核、记账、主管）装订后移送专人保管，分类填制目录。7.3会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录档案，须经财务经理批准。二、财务人员岗位职责8、财务部长岗位职责8.1按照国家会计制度、《会计法》、集团公司及分公司的财务管理制度，正确设置和使