内审新理念与内审转型

《内审新理念与内审转型》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、不符合项及纠正报告在现场审核的后期，审核组长主持召开一次审核组内部会议，对在现场审核中收集到的客观证据进行整理、分析、筛选，得到审核证据。将审核证据与《实验室资质认定评审准则》及质量体系文件等依据相比较，作出客观的判断和综合评价，形成审核发现，确定不符合项，并根据不符合项的产生原因确定不符合项类型是体系性不符合或是实施性不符合或是效果性不符合，及根据不符合项的性质，判断是轻微不符合或是严重不符合，同时根据不符合项的类型和性质提出纠正措施。内审员就不符合事实、类型、结论等编制内审不符合报告时，不符合事实的描述应具体，准确的报

2、告所观察的事实，不符合判断依据的条款和程序耍写清楚。末次会议内审组组长组织内审组及有关人员（同首次会议）召开末次会议，到会人员签到。末次会议是审核组在现场审核阶段的最后一次活动，向受审核部门、单位领导报告审核情况。会议主要内容：重申审核的A的、范围和依据；审核情况介绍；宣读不符合项报告，作出审核评价和结论；提出后续工作耍求，包括纠正措施、跟踪验证及耍求。审核报告的编写内审报告是内审活动结朿后出具的一份关于内审结果的正式文件，审核报告应如实反映本次管理体系审核的方法、审核过程情况、观察结果和审核结论。审核报告内容：审核的目的

3、、范围、方法和依据；审核组成员、受审部门；审核实施情况（包括审核的日期、审核过程概况简述等）；审核发现问题的描述和不符合项统计分析；对存在的主要问题的分析及改进意见；上次审核主要不符合项纠正情况；审核屮有争议问题及处理建议；审核结论（对质量管理体系运行状况的综合评价，评价实施管理体系的有效性和符合性，肯定优点，指出不足，作出审核结论）；审核报告的批准及发放范围。纠正措施的实施及跟踪验证审核结束后，各部门对审核发现的不符合项和实验室体系屮存在的薄弱环节，进行分析研究找出原因，制定纠正、预防和改进措施计划，明确完成闩期并组织实

4、施。内审员按计划对受审核部门所采取的纠正措施进行评审、验证，并对纠正结果进行判断、评价和记录，企业内部审计全年计划一一北京国家会计学院课题一览：（一）内部审计新思维与IT审计专题培训（4天）内部审计新理念新方法++数字经济时代下的内部审计转型++沟通与冲突管理++大数据时代内部审计工作模式联网审计实务++IT审计基础++IT审计标准++常用IT审计方法IT审计内容++对信息安全的审计++对应用系统开发的审计对数据管控的审计++典型案例分析（二）管理审计与经济责任审计专题培训（4天）++经济责任审计的现实问题与对策经济责任审

5、计和关法律解读经济责任审计的范围与责任界定++经济责任审计的程序与方法经济责任审计的评价指标体系讲解经济责任审计报告撰写耍点管理审计基本原理++管理审计基木内容++人力资源管理审计++管理制度审计物资采购管理审计++营销管理审计++管理审计制度建设典型案例分析（三）建设项目全过程跟踪审计专题培训（4天）建设项目审计程序建设项目计划审计建设项目造价审计++建设项0财务审计++建设项0投资效益审计建设项A管理审计++ppp项目审计典型案例分析（四）内部控制流程梳理、评价与审计专题培训（4天）内部控制建设流程与方法++风险评估技

6、术讲解++全面风险管理体系建设操作实务内部控制评价程序与方法++内部控制评价报告撰写风险管理审计实务++典型案例分析（五）教育系统内部审计专题培训（3天）教育系统内部审计工作规定解读++教育系统内部屯计程序与方法++教育系统内部控制建设与评价教育系统内部审计理念、创新与工作转型教育系统经济责任审计操作实务教育系统基建项目审计实务典型案例分析++（六）卫生计生系统内部审计专题培训（4天）4-4-卫生计生系统内部审计工作规定解读医疗卫生机构内部审计流程++基建工程维修项目审计流程领导干部任期经济责任审计操作实务人型医院巡查经济

7、管理要点++卫生计生系统基建项FI审计实务医疗卫生机构内控控制建设与评价大型医疗设备绩效审计医用耗材专项审计采购规范化操作与审计实务++科研经费审计操作实务典型案例分析（七）商业银行内部审计专题培训（4天）4-4-商业银行内部审计指引解读商业银行系统环境分析++商业银行内部审计工作思路方法与创新++商业银行内部控制建设++资产负债审计耍点与难点++同业往来审计要点与难点中间业务风险审计++商业银行信息系统审计典型案例分析（八）保险公司内部审计专题培训（4天）++保险行业公司治理与内部审计++保险公司内部审计规范解读++保险

8、公司内部审计工作模式++保险公司信息系统审计偿付能力审计耍点与难点典型案例分析日程计划：4月24口-27口（专题二）；4月24日-27日（专题四）；5月15闩-18日（专题一）；5/322日-25日（专题三）；6月19日-22日（专题七）；6月26H-29H（专题四）；7月24-27曰（专题三）；7月2