2019年县级部门预算编报说明

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1、2019年县级部门预算编报说明一、部门收入预算部门收入预算要根据宏观经济形势、国民经济发展规划和经济指标，结合部门发展计划和履行职能需要，参考历年收入情况和预算年度收入增减变动因素，按照不同的收入来源，分别采取科学的方法进行测算。编制部门收入预算要符合国家有关法律法规的规定，保证合法性；要将部门的各项收入都编入预算，注重完整性；要充分考虑各项收入变动因素，提高准确性。1、一般预算财政拨款（补助）。指财政部门按照财政资金供给范围、办法，用一般预算资金安排的预算单位支出拨款或补助，各部门（单位）要充分考虑需要与可能的关系，结合本部门（单位）支出计划和其他项目收入抵顶情况申报，按照

2、公共财政支出项目、内容编制。对于非财政供给单位，不安排预算拨款(补助)收入。其中：（1）县本级预算拨款补助。指财政预算内供给单位的全额（差额）预算拨款。（2）专项转移支付拨款补助。指具有专项用途的专项转移支付资金安排的一般预算拨款补助。14（3）列收列支非税收入拨款补助。指执收部门缴入一般预算内，财政部门按规定比例返还拨付给执法、执收部门（单位）办案补助和执收业务补助。各相关部门（单位）按照业务开展情况，参照2018年预算补助情况测算。公安局（林业公安分局）、纪检会、司法局按经费保障管理办法测算。（4）原纳入预算外管理资金拨款补助。指财政部门一般预算内安排的执收部门征收的原纳

3、入预算外管理资金专项业务拨款补助。2、基金预算财政拨款（补助）。指财政用纳入预算管理的基金收入安排的基金支出拨款或补助。有基金缴交的相关部门（单位），根据财政部门核定的支出预算数测算。3、财政专户管理的基金预算拨款补助。指财政用财政专户管理的基金安排的拨款补助。4、财政代管资金专户拨款。指纳入县财政专户管理，由财政按规定拨付给部门、单位的预算外资金。各部门（单位）应按照《清流县财政局关于将预算外收入纳入预算管理的通知》（清财库[2010]3号文件）要求，做好财政代管资金专户拨款的核算。按有关规定，根据前两年度缴入财政专户数额和预算年度增减变动因素测算出应缴财政专户收入，扣除上

4、年县财政统筹数额后的数据测算。　　５、上级补助收入：事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。６、附属单位缴款：事业单位附属的独立核算单位按规定标准或比例缴纳的各项收入。14７、其他收入：指行政事业单位取得的除上述规定以外的各项收入，包括单位动用投资收益、利息收入、捐赠收入、固定资产出租收入、有偿转让收入、报废残值收入、废旧物品变卖收入、财产物资损失赔偿收入等。由各单位按具体情况编列。实行规范津补贴改革的单位，单位自筹发放的津补贴经费也在其他收入反映。８、结余资金：（1）单位结余资金：指历年来单位收支相抵累计结余留存在单位的资金。（2）财政结余资金：指财政补助资金应拨

5、未拨给单位的预算内及专户资金。二、部门支出预算部门支出预算分为基本支出预算和项目支出预算两部分。对行政事业单位为保障机构基本运转、完成日常工作任务而安排的支出，编入基本支出预算；对行政事业单位为实现特定的行政工作或事业发展目标而安排的支出，编入项目支出预算。部门支出预算编制坚持综合预算的原则，执行“零基预算”的做法，统筹各类资金，兼顾单位支出需求和财力可能，量力而行，量入为出；采用按具体因素逐项核定支出的方法，消除不合理的“财政支出基数”；按照“一要吃饭、二要建设”方针，优先确保基本支出，合理安排项目支出，切实保障部门履行职能和事业发展的需要。1、基本支出预算。以2018年9

6、月在册人员为基准，采取定员定额的方法，分人员经费和公用经费两类编制。依据国家有关政策规章、综合考虑财力状况及单位基本支出的客观需要，根据不同类型预算单位的具体情况，在建立预算单位基础信息库，全面掌握预算单位人员、资产等基本情况的基础上，采用科学规范的方法分类、分档制定定额标准。在职人员支出14（1）工资性支出：基本工资：指按规定发放的中央工资部分。按预算基期月份工资基金手册中核定的在职人员的基本工资（不含一次性补发部分，下同）乘12个月计算，列入单位综合预算。在职人员正常晋升工资按30元/人.月预留，财政负担部分由县财政统一代编预留列入单位预算。津贴补贴：指扣除中央工资之外地

7、方津补贴部分。按预算基期月份工资基金手册中核定的在职人员的津贴补贴乘12个月计算，列入单位综合预算。实行规范津补贴改革的单位按现行县公务员局核定开支的机关事业单位职工津贴、补贴，按县政府确定单位自负定额分别列入部门综合预算。津贴补贴中，专业岗位津贴（如警衔津贴、纪检津贴等），根据县公务员局审批范围及标准按原有资金渠道分别列入部门综合预算。绩效工资：实行绩效工资改革的事业单位按县绩效工资改革办法测算，其中：基础性绩效工资、奖励性绩效工资按预算基期月份工资基金手册中核定的在职人员的津贴补贴乘12个月计算。教