我国连锁零售行业资金计划与控制策略与方法-研究

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1、072025327余宏我国连锁零售行业资金计划与控制策略及方法研究同步制定的。它基本上对未来一年的资金来源与投放设定了具体目标，优秀的年度资金计划应该能够反映出未来一年资金投放的具体项目、资金投放的时点、资金流入流出的具体银行及存贷款金额等资金管理关键内容。月度或周资金计划是最明细的资金安排计划，优秀的月度或周资金计划的内容需要明确到下一个资金收付周期具体收款及付款的对象、金额等详细内容。2．2．2资金控制的方法资金控制一般包括四个方面的内容，分别为资金头寸管理、资金的跟踪、资金的审批、资金的调度。资金头寸管理指企业资金管理部门根据资金计划及实

2、际业务开展需求对企业整体及各分支机构的资金头寸进行全局规划与安排。资金跟踪指企业资金管理部门为了防范企业金融风险，利用企业内部资金管控的机制与工具，及时跟踪各分支机构的账户资金头寸状况，以及资金往来调动的对象、方向和所反映的业务内容。资金审批指基于企业资金审批的制度与流程对企业资金收付与资金调度进行审批。企业资金审批制度与流程一般是根据企业实际的组织结构及相应的职能划分，以及业务运作的具体要求制定的。资金调度指企业各级资金管理部门在日常管理过程中，根据常规资金计划或者通过资金跟踪发现重大问题或者风险隐患后，进行资金在公司统筹范围内的划拨与转移，

3、以调剂公司内部资金余缺。(1)与资金控制相关的企业金融风险资金控制的目的是防范企业可能面对的企业金融风险。企业金融风险一般包括经营风险、市场风险、流动性风险和投资风险。对于具备内部信贷职能的大型连锁零售企业而言，企业金融风险还应该包括内部信贷风险。①经营风险经营风险是指公司在业务运作过程中，由于规章制度的缺乏或疏漏或者业务／财务人员违反相关法规或公司内部管理制度、不按照规定流程操作，导致影响资金安全性的风险。需要特别说明的是，经营风险不是业务风险。业务风险是业务自身的风险，是企业对外运作过程中受内外环境变化而可能产生的风险。业务风险非企业资金管

4、理部门能够控制或者预见，所以不属于企业金融风险。②市场风险市场风险指由于与公司理财相关的外部市场因素的变化，导致影响资金安全3072025327余宏我国连锁零售行业资金计划与控制策略及方法研究性和盈利性的风险。市场风险往往包括政策风险、金融服务商风险、利率风险和汇率风险。对我国连锁零售企业而言，常见的市场风险是利率风险。由于目前国内中长期贷款基本采用浮动利率，一旦央行调整基准利率，各种期限的存贷利率的变化幅度会有所不一，企业资金管理部有必要综合考虑各种存贷品种的搭配以及将来基准利率调整的方向、时机与幅度，充分利用银行的专业服务，争取最优化地管理

5、利率风险。③流动性风险流动性风险指，由于公司缺乏现金或者可以快速变现的资产，而导致企业日常运营支付困难的可能性和不良影响。流动性风险会严重影响企业的业务开展，降低客户或者供应商的满意程度。特别是对于银行等债权人的还款支付甚至可能会带来灾难性的影响。④投资风险常见的投资风险包括长期投资风险和短期投资风险。投资风险贯穿于投资政策确立、投资策略设定、具体投资操作的整个运作过程之中。⑤内部信贷风险内部信贷风险指由于公司对分支机构内部信贷无法全部或部分收回，而导致影响公司整体的资金安全性、盈利性与流动性的风险。对于公司整体而言，信贷资金是公司全体成员单位

6、统筹的资金，并不归公司总部一家所有。一旦对某个下属公司的内部信贷失败，就意味着宝贵的资金资源被投向了毁灭价值的部门，没有能够创造应有的回报或者投向真正有能力创造价值的部门，不仅损害了资金自身的安全性和盈利性，而且也损害了公司整体的流动性。内部信贷风险管理贯穿于公司整体战略规划、成员单位战略地位确认、内部信贷政策确立、内部信贷项目操作的整个运作过程之中。(2)资金头寸管理资金头寸管理的核心是合理确定企业整体及各分支机构的资金持有量。资金持有量的确定不仅要从企业管理的角度考虑业务开展所需的资金量，还要充分考虑政策、法规对企业资金安排的要求。从企业管

7、理的角度来看，资金头寸管理的目的是通过最优化企业资金配置方案来保障企业正常运营，同时保证企业资金的收益最大或成本最低。而企业资金配置方案往往是根据企业短期资金计划确定的，因此，可以说企业资金头寸配置是资金计划的直接结果。另外，国家政策、法规对企业资金头寸管理也会带来一定的影响，尤其是涉4072025327余宏我国连锁零售行业资金计划与控制策略及方法研究及上市公司的资金管理事务。例如2003年证监会和国资委《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》规定，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使

8、用：有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用：通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；委托控股股东及其他关联方进行投资活动；为控股股