基于成本控制废旧家电回收逆向物流的研究

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基于成本控制的废1日家电回收逆向物流研究研究生：袁剑峰导师：赵林度教授东南大学摘要随着社会经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，家用电器产品的种类越来越多，普及率也在逐年增加，随之产生大量的末端(end—of一1ife，EOL)产品。废旧电器引发的环境污染问题引起了世界各国的重视，各国纷纷立法规范废旧电器的回收和处理。我国自90世纪80年代以来，家用电器逐步普及，目前我国已经成为家用电器产品的生产和消费大国。如果这些大量的废旧家电产品，一旦处理不当，作为垃圾随意丢弃，将造成资源的严重浪费和极度的环境污染。废旧家电回收处理己经成为困扰我国经济社会发展的一大难题，对废旧家电废弃物的回收逆向物流的研究是具有积极的现实意义和的应用价值。本文就是在这样的背景下，结合国内外研究逆向物流的理论知识以及近年来我国企业在实施逆向物流上的探索，根据我国废旧家电逆向物流的现实情况，并借鉴国外先进国家地区的经验，对废旧家电回收的逆向物流体系和运作模式进行全面分析和研究。首先本文全面分析总结了目前存在的三种体系，即民间回收体系、电子垃圾处理中心体系、物资回收公司体系。根据三种体系各自优缺点，结合当前我国在废旧家电回收逆向物流的现状，创新性的提出了三位一体的废旧家电回收逆向物流体系，并把逆向物流体系分成三个阶段，前期回!：殳阶段、中间加工阶段、后期废旧利用阶段。把三种体系分别融合在三个阶段中，在不同阶段中发挥相应体系的最大优势，避开其不足，最大程度发挥三位一体逆向物流体系的作用。最后对废旧家电回收逆向物流运作模式进行了研究。首先了研究三种运作模式(自营模式、联营模式、外包模式)的基本内涵、优劣势、适用范围，在次基础上提出了构建制造企业和物流企业外包联营的逆向物流模式。该模式不仅可以减少中间的流动环节，而且还可以使产品的逆向回收更加专业，从而减少大量的成本。同时，该模式还可以兼顾家电制造企业的专业优势，充分发挥了家电制造企业在废旧产品分解中的优势作用。在充分发挥双方专业、经验优势的前提下， 全面提高该模式的运作效率和经济效益。关键词：废旧家电；逆向物流；成本控制：逆向物流体系，运作模式 RESEARCHONREVERSELOGISTICSoNOLDCONSUMERBASICONCOSTCoNTROLGraduate：JialI‰gYumSupeⅣisor：ZHAoLnduSoutheastU11iVers时AbstractHouse_h01dappliallcesbeC0memorealldmorealongwimt11esocietydevelopment锄dⅡlestandardofliVingraism＆mcngenerate1argen眦lberof胁d·ofli颤EOL)products．EnV曲nmeIltpollutionofwaStehouSeholdappli锄ces百VerisetomecouIl仃yattentionofthe、Ⅳorld．SomeCo州eshaVele百slatetomallaget11erecyCle锄dhandleofwaLstehouse：holdappliallces．Sincethe1980s。houSeh01dapplianceswereeVe哕popularinollrcouIlny，andourcou蛐哆haSbec锄ealargecoun缸yofhouse：h01dappli锄cesmaIlufac嘶ngaIldCons啪mg．If廿1ewaStehouSeh01dappli锄c懿haVebeeIlmishandled，tlleIlwouldca哪ee11v的彻1entp01lutionandresourceswaste．WastehouseholdappliallceshalldlinghaSbec锄ethedimcultproblemofsocietyd州elopmentinourcoun血了．TheresearchofreverSe10百sticsiIlw嬲tehouseholdappli锄ceshasbigrealisticsi鲥ficanceauldapplication．Thistllesisresearchmereverselo舀sticssyst锄aIld叩eratingmodelofwausteh01lSeholdap科iancesundertlleaboVeback伊ound．ItalsoborrowsideaS丘DmothercoullnyadVancedexp耐％Ce，aIldl瑚considercdmecu盯entsitllationi11ourcounhyFirstly，thjsmesis锄a1)rzes趾d蝴撕cSth】僦：reVerselo百sticssystemsatpresent，nongoVe力锄cntalrecyclesyStem，elcc仃DnjcwastesproceSsingcen骶systeITl，matenalsrecyclecoIIlpanysysteIll．Itproposesthetrillit)，reverselo西sticssyst锄ofwaStehoIlseholdappliaJlcesrecyclingw．hichco璐iderStllecllrrentsituationinourCouIl仃y．The僦tyreVerSelo西sticssystemcandivideintomreestages，recyclingstage，processingstage，junkusingstage．ThreereVerselo百sticssyStemsin血seintomreestages，displayingtheirr韶pectiveadVantages，tllcnmetrinityreVerSelo舀sticssystemcaIldisplaysmebeste侬ct．Atl嬲t，mis也esisresearch鼯operatingmodelofwaLstehouseholdappliancesreVerselo舀sticS．Itanalyzest11em血meallin吕adⅥmtageanddisadVantage，sphereofapplicationofmreemodels(selfruIlInodel，P00lmodel，outsourCingmodel)．Itbuildsmereverselo百sticsmodelofmanu氐舳gc0Inp锄yaIldTPLconlpanyIII p001ing．Thismodeldecre邪esmenowiIlgse肿entandwasteproducerecyclingbecomemorespecialized．Atthes锄etime，Ⅱlismodelcan)，ieldthem锄ufactu打ngc∞叩a11yandTPLc∞叩如yspecializedadV锄tages．TIlismodelc锄i11creaSeefjficiency锄deconomicb朋efit．Keywords：WasteHousehoMAppliances，ReVerseLo酉stics，CostControlling，Re审erseLogisticsSystem，OperatingModel．IV 东南大学学位论文独创性声明本人声明所呈交的学位论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研究成果，也不包含为获得东南大学或其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。东南大学学位论文使用授权声明东南大学、中国科学技术信息研究所、国家图书馆有权保留本人所送交学位论文的复印件和电子文档，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。本人电子文档的内容和纸质论文的内容相一致。除在保密期内的保密论文外，允许论文被查阅和借阅，可以公布(包括刊登)论文的全部或部分内容。论文的公布(包括刊登)授权东南大学研究生院办理。 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论第一章绪论新的世纪，社会经济飞速发展，工业发展进程明显加快，随着人们对环境可持续发展问题的关注，各国的环境保护法规的不断完善，产品的生命周期不断缩短；科技的发展，引起了产品销售渠道的不断拓宽；市场竞争的加剧，引起了供应链中成员之间地位的变化。这些原因再加上废旧物品中所蕴藏的巨大经济利益的驱动，产品和材料的回收再利用越来越受到生产商、供应商的重视。从物流的角度出发来看，这种废旧产品和材料的使用一回收一处理一再使用的循环方式引领了物流领域的新分支一逆向物流研究的发尉11。随着社会经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，电子电器产品的种类越来越多，普及率也在逐年增加，随之产生大量的末端(end—of一1ife，EOL)产品。废旧电器引发的环境污染问题引起了世界各国的重视，各国纷纷立法规范废旧电器的回收和处理【2】，废旧电器的回收和处理是一个多步骤的过程，涉及到废旧电器的收集、分类、运输、拆解、处理等多项物流活动，因此逆向物流的系统规划非常重要。1．1本文研究背景及意义我国自20世纪80年代以来，家用电器逐步普及，目前我国已经成为家用电器产品的生产和消费大国。据国家统计局统计，2003年我国电视机、洗衣机、电冰箱、房间空调器和电脑的报废量总计为2800万台：2005年这五类家用电器的废弃量更是达到3600万台，并且每年还在以极快的速度增长。此外，传真机、打印机、手机以及各种小家电的处理量也十分巨大，据统计，目前约有500万台电脑、上千万部手机己进入淘汰期。这一部分仅为我们国内所废弃的家电数量，另外还有从国外进口的大量废旧家用电器。全世界80％的废旧家电运输到亚洲，其中的90％由中国消化，中国已经成为世界最大的电子垃圾处理场。如果这些大量的废旧电子电器产品(wasteelectricalandelectronicequipment)，简称(wEEE)【3】，一旦处理不当，作为垃圾随意丢弃，将造成资源的严重浪费和极度的环境污染。WEEE的回收处理己经成为困扰我国经济社会发展的一大难题，我们有必要对废旧家电废弃物的回收逆向物流进行系统的研究【41。 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论另外，废旧家电产品中也蕴藏着巨大的经济价值，如果合理的回收利用每一万吨废}日物资，就可以增加就业1000人，节约原生资源120万吨，少产生三废lO万吨，节电1000万度，增加产值l亿元。广东省一个镇，每年加工55万吨废旧电器，不仅为电子产业提供了大量优质元器件，还为资源匾乏的广东提供了大量原料。据当地政府保守统计，每年从废旧电器中拆解出来的塑料达3．8万吨(相当于40万吨石油)；铁、铜、铝、锡等25名万吨；贵金属6．7吨，其中金5吨、银1吨、把O．7吨，为当地创造了大量的经济效益。国家如能积极的通过运用经济政策、法规政策加以引导，规范废旧家电产品逆向物流活动，完全能够催生一个全新的产业，使之健康有序的发展【5】。这也符合可持续发展战略和大力发展循环经济背景下对我国提出的要求。本文的选题就是依据上面的研究背景和研究意义，从家电制造企业的成本控制角度出发，结合国内外研究逆向物流的理论知识以及近年来我国企业在实施逆向物流上的探索，根据我国废旧家电逆向物流的现实情况，并借鉴国外先进国家地区的经验，对废旧家电回收的逆向物流体系进行全面分析和研究，为实施废旧家电产品逆向物流的企业提供理论依据和决策支持，同时也寄希望呼唤整个社会对这项事业给予更大的关注和支持。因此，对废旧家电回收逆向物流的研究不仅具有一定的理论价值，也有重要的现实意义和很好的应用价值。同时也希望通过本文的撰写能够对当前我国废旧家电产品的逆向物流系统的构建产生积极的现实意义和指导意义。1．2相关文献综述逆向物流作为一种特殊的物流活动，它有着自身的特殊性，但不可否认，它也有着普通物流的共性。为了对我国废旧家电产品的逆向物流有更深入的了解，首先要了解逆向物流的研究以及废旧家电回收物流方面有一个全面的了解，在相关方面综述清楚后，再结合目前物流成本管理方面的研究成果，结合实际情况，以家电制造企业的逆向物流为出发点，以现有的逆向物流的运作模式为支撑，以新兴的方法为分析工具，研究家电制造企业逆向物流运作模式的选择。1．2．1废旧家电回收逆向物流研究现状1、逆向物流研究2 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论逆向物流的定义始于国外，对逆向物流较早的一个描述是由LaIIlbert和Stock在1981年提出的【6】，他们将逆向物流描述为在单行道上走错了方向，这里的单行道是针对正向物流渠道而言的。进入90年代，逆向物流引起了美国物流专家的重视，也成为学术界讨论的热点。美国逆向物流执行委员会(TheReverseLogisticsExecutiveCounci1)的Rogers博士和TibbenLembke博士【71，1999年出版了世界上第一本逆向物流著作“GoingBackwards：ReverseLogjsticsTrendsandPractices’’。他们对逆向物流下的定义是：为重新获取产品的价值或使其得到正确处置，将产品从消费地向来源地移动的过程。根据他们的一项调查研究显示，全部物流成本占美国经济总量的9．9％，逆向物流成本约占总物流成本的4％。特别在汽车零部件制造业、电子产品制造业、出版业和目录销售等行业，实施逆向物流具有非常重要的意义。许多国际知名企业己将逆向物流战略作为其降低成本、增加顾客满意度及强化竞争优势的重要手段。相比之下，国内对逆向物流的研究起步较晚，对逆向物流技术、网络规划、信息系统进行研究的还不是很多，具体的研究情况如下：柳键率先将逆向物流理论介绍到国内【s】。用交易成本理论和网络结构理论分析了逆向物流的组织模式，并对逆向物流的作用及存在的问题作了初步探讨。基于供应链的逆向物流是国内学者研究较多的部分。方青、胡继灵和邹辉霞等对其进行了研究。王长琼对国外逆向物流的经济价值及逆向物流管理策略进行了介纠91。徐章一、马士华对逆向供应链的价值实现形式进行了研究，提出基于利益驱动、企业责任驱动和法律驱动而构建的逆向供应链是企业价值实现和最大化的一种新策略，具有较强的实践意义【101。范江华对逆向物流的运作模式进行了研究⋯】，探讨了逆向物流的四种运作模式：公益性社会机构负责逆向物流的模式：生产企业联合建立的逆向物流系统；生产企业独立自建的逆向物流系统及生产企业逆向物流的外包模式。董立、汪传旭、于丽英和王云儿等对逆向物流中不同主体之间存在的关系进行了博弈研究【12】，建立起企业与政府、企业与消费者以及企业与企业之间的博弈模型，为博弈主体在特定情况下的行为提供了理论上的参考。此外，张弦、季建华尝试利用环境影响评价工具来评估实施逆向物流对环境改善带来的绩烈13】。钟蕾建立了基于循环经济下逆向物流成本与收益模型。罗乐娟等对废旧家电逆向物流的激励机制进行了研究【14】。糜仲春，丙缅云提出一种 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论通过基金管理机构进行协调管理的废旧家电回收的逆向物流系统模型【15】。以上是国内外学者在逆向物流方面的一些研究现状，虽然国外己有不少关于逆向物流的文章和研究，但它毕竟是个新领域，理论和应用尚未发展成熟，还有很多不足和问题需要深入研究。对于国内来说，逆向物流的研究仅处于引进和借鉴阶段，深入研究废1日家电产品回收的较少，即便是国外学者对废旧家电产品逆向物流的研究也很少。除了学术界的研究，大部分厂家还没有认识到逆向物流中蕴涵的巨大价值，对此也不是很重视，逆向物流管理几乎处于空白阶段。一些有眼光厂商开始尝试其生产产品实行回收再利用，一部分第三方物流提供商也开始尝试提供逆向物流服务。2、废旧家电回收物流研究国外对废旧家电回收利用的研究领域主要集中在回收的理论与方法，回收工艺、可回收设计、材料及零件的再生利用等方面。德国、加拿大、英国等在废旧家电拆卸技术、回收工艺等方面己开展了大规模的研究和实践。Rosy研究了费用收益分析模型【16】，对产品的可回收性设计进行了费用评估，提出LCA的研究还应增加评价影响和评价改进两个阶段；YueYu，Bennett，Johnson和Mauro等探讨了家电产品材料回收与处理的方法【171，提出了综合考虑环境影响、回收可行性及资源利用程度等因素的电子电器产品生命周期终了时的优化回收准则。W．A．Knight等对材料的分离过程进行了分析，建立了最大回收效率的经济模型【J8】。SatoshiKanai等人基于图论给出了一个表示产品拆卸和回收规划的信息模型，包括产品结构图、产品连接图、过程模型和回收图等【19】。RiohardM．Noller对近5年的回收设计进行了总结，阐述了家电产品设计的一般原则和方法、材料选择、零件联接方式和废旧产品的回收、处理的策略【201。G．Seliger等详细地研究了以废旧产品回收价值为评价因素的回收方法【211。在产品设计与回收理论方面，提出了长远规划(PredictiyePlanning)和现实规划(ReactivePlanning)，还开发出废旧产品的快速拆卸工具。CatherineM．Rose等对达到生命周期的产品的回收策略进行了系统研究，提出了设计回收性能好、环境影响小的产品的方法【22J。AndrewSpicer认为环境意识下的设计应该考虑到产品生命周期的各个阶段，即原料开采、产品加工制造、产品使用、报废和回收，4 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论对产品在每个阶段可能对环境造成的影响进行了全面评估并采取相应的应对机制来最大限度的减少对环境的污染【23】。NickBorland等从产品生命周期生态影响和回收处理经济性影响两方面进行评价分析，通过给出不同回收层次下的生态影响值和相应的回收成本，为产品报废回收处理和产品再设计提供了一定的理论依据。Manbir5．Sodhi分别从废旧产品的制造者、回收商和材料处理商的角度建立了回收的经济性模型，并进行了系统分析【241。国内也有一些学者正在研究与此相关的问题，主要集中在部分高校和科研院所。刘志峰、林巨广、刘光复等对电冰箱等家电产品进行了拆卸回收研究，已取得阶段性成果【z51。杜刚对废旧家电产品回收工厂设施规划与设计进行了建模研究和仿真模拟【261。清华大学在绿色设计与绿色制造技术、生态工业等方面进行了研究。吕国强、王华等、连红芳、苏庆平等分别对废旧电脑、废旧电池、废旧家电及废印刷线路板的处理方法和工艺流程进行了研究【271。谢家平、陈荣秋运用基于作业的成本分析法，对报废家电产品在零部件重用、，材料再生、安全处置等方面进行了成本一效益的量化分析，并建立了产品回收处理的财务分析模型【281。魏洁，李军[29】在构建EPR(生产商延伸责任)下逆向物流回收模式的基础上，通过建立数学模型和实例验证对不同回收模式下的最优零售价和生产商利润进行了具体的分析研究，为生产企业选择合适的逆向物流回收模式提供了理论依据。王发鸿，达庆利，朱立峰【捌在分析国内外废旧电子产品回收处理方式和逆向物流网络平台选择的基础上，结合电子类废旧产品的特点和我国日前实际运作模式，考虑到法律法规的约束设计了电子类产品逆向物流网络的一般结构形式。分析了产生不同结构的原因及由此产生的不同网络结构表现形式，定性分析了各种结构效率的高低。石磊，邢璐，毕军，袁增伟，于洋，叶维丽，王越【311以生产者延伸责任制为基本前提，将目前的废旧家电逆向物流模式划分为3类：制造商独立回收模式、联合回收模式、委托代理回收模式。基于7个假设条件，构建了制造商独立回收模式和委托代理回收模式的利润函数模型，通过制造商最优利润函数的分析比较，提出了制造商对不同回收模式的选择。基于模型，探讨了影响利润函数的三方面因素：原材料价格、使用回收材料的成本和企业规模、实力、技术、管理等综合要素，并在此基础上提出了废旧家电逆向物流体系的动态优化概念模型。凌乐进，李翠叶【32】从分析废弃电子产品的特点出发，针对这些特点提出了解5 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论决其逆向物流实施难度大的策略，并从产品、渠道、信息等方面进行了详细分析。何波，杨超，张华【33】研究了废弃物逆向物流网络设计问题，包括选择中转站和处理站的地址，确定将产生点的废弃物分配给中转站以及从中转站运送到处理站的最佳策略，确定处理站的容量。考虑了在满足公众的意愿的情况下，建立了一个多目标的纯整数规划模型，最小化总的建设费用和设施对公众产生的负效用。设计了基于启发式的两阶段分解算法求解，从而构建一个废弃物回收的多层逆向物流网络。王发鸿，达庆利【34】从生产商的决策出发，建立模型定量分析了二种逆向物流运作模式及其最优决策的基本性质。研究表明废1日产品的可利用和可再制造部分的比率越大，越能激发回收处理的积极性，获得较高的回收努力系数。生产商应根据有关法律和环保要求，结合固定投资及各种参数值大小，选择合适的回收处理模式。李蓉蓉，胡天军【35】提出了构建废旧家电逆向物流体系的十三个基本要素，运用解释性结构模型(ISM)，分析要素的级别层次，确定了建立逆向物流体系的驱动要素、运行管理要素、技术要素和操作标准要素，并结合国内外发展现状为我国建设合理有效完善的废旧家电逆向物流体系提出几点建议。夏云兰，吕永波，贾楠，崔现华【36】在分析电子类产品逆向物流驱动因素的基础上，分析比较生产商自营回收、生产商联合回收和第三方物流企业回收三种模式，针对模式选择建立评价指标体系，并说明选择的决策过程。此外，中国家用电器协会受国家发展和改革委员会(以下简称国家发改委)委托，承担了中国废旧家电回收处理收费机制研究课题。负责国外废家电回收处理费用机制以及费用标准，中国废旧家电运行机制、管理机制和收费机制等方面的研究，并负责测算中国废家电回收处理成本和设计回收处理费用标准。同时参加该课题研究的还有海尔、小天鹅、格力、松下、索尼、西门子六家公司。1．2．2物流成本管理研究现状对于物流成本控制而言，我国企业的物流成本控制大多还处于了解物流成本的实际状况的阶段，即对物流活动的重要性提高了认识的第一阶段，只有少部分企业达到了物流成本核算，即了解并解决物流活动中存的问题的第二阶段(但核算水平较低，了解和解决问题的层次也不深)，物流部门远远落后于生产部门，物流成本管理也远远落后于生产管理。在学术方面，国内也有部分学者对物流成本控制的问题进行了研究，但大6 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论多是对国外物流成本控制理论的解释或借鉴。当前具体的研究情况如下：崔红在《物流企业成本控制模式的探讨》一文中指出【3刀，企业对物流成本的控制应倾全力于尽可能地使物流总成本最低，而不是把注意力集中于达到单项功能成本的最低，变“计算物流成本"为“如何利用物流总成本进行物流管理"。她认为应该用作业成本法来建立企业物流总成本的过程控制模式，该模式分为事前计划、事中控制和事后评价。事前计划是以预算管理为龙头作起点，按物流功能划分成本责任中心，将成本控制指标逐项分解：事中控制是指在物流各项作业运作开始后进行物流成本分类别、分阶段、分环节的监控：事后评价是建立作业成本为对象的监控系统，通过对每一项业务的成本监控，可分析物流业务运作过程中的成本收入比以及成本结构比重。虞洁在《怎样控制企业物流成本》一文中对企业物流成本的现状进行了特征分析【381，归纳出了企业物流成本过高的原因，提出了控制企业物流成本的对策，分别是：①制定物流成本控制的目标及具体实施细则；②加快物流资源整合，构建物流运作体系；③促进物流技术的网络化、信息化、电子化；④采用ABC成本方法：⑤依托第三方物流机构，采取供应链管理模式。高建兵、黄岩、蔡雨阳在《企业物流成本的控制研究》一文中对企业物流成本控制进行了系统的分析，提出了物流成本控制的理论框架，认为企业物流成本控制应当重视系统化和综合控制【391。黄炎波、张汉江在《物流成本控制的系统方式》一文中认为物流成本问题的特殊性导致了仅采用一般的管理方法是不够的，需要从更高层次、更广阔的领域来控制物流成本，即从物流成本的核算体系、供应链管理和控制技术三方面来着手研究如何控制物流成本。作者首次在国内提出了要利用物流供应链的优化技术来控制企业的物流成本，这主要包括供应链库存优化技术、延迟化技术、环保支持以及供应链敏捷化的技术研究等等m】。高梦昭、张文杰将物流成本中的运输成本和库存成本单独提取出来，分别从宏观角度和微观角度进行二者的关系研究。在宏观物流成本分析中，他们收集了近几十年来的运输和库存数据，用SPSS统计软件进行回归分析得到了美国政府解除运输管制对物流成本造成的重大影响；在对制造业的物流成本分析中，同样得到了运输成本和库存成本之间确实存在相互关系的结论⋯。周启蕾和衣春光分别在《企业物流成本控制初探》一文和《物流成本及其 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论控制决策》一文中不约而同地提出了物流成本的优化模型，他们都认为物流成本的构成分析应撤开各物流要素的具体特征，根据成本与效应对应的原则，将物流成本归结为移动成本(MotionCost)和持有成本(H01dingCost)两大类。随后又构建了移动成本和持有成本的数理模型，从数学的角度对各类物流成本的性状和相互关系进行了研列421。由此可见，我国对物流成本的研究还处于一个刚刚起步的阶段，远远落后于对其它相关物流理论的研究。企业物流成本由于研究难度较大，加之其潜在的理论意义与经济意义未能得到很好的认识，目前在国内基本处于一种零碎、片断的研究状态。目前，我国对物流成本控制的研究存在以下几个不足：(1)对物流成本的研究更多的是对国外的物流成本管理的研究成果进行简单介绍，而没能根据我国企业的实际情况研究出一套符合我国企业特点的物流成本管理论。(2)对物流成本的研究往往只是从传统成本会计的理论框架内进行最简单的技术性研究，忽略了对物流成本的特点及范畴等问题进行基本的研究与探讨；同时，也没能运用其它学科的研究结果进行交叉研究，“就成本论成本”的做法使得对物流成本的认识仅仅停留在表面。(3)对物流成本的研究仅仅停留在战术的层面，未能对物流成本的战略重要性进行全面的剖析，因而在企业竞争需求的战略层面上缺乏对物流成本管理的深入研究。1．3本文主要研究内容废旧家电逆向物流，也即我们俗称的废旧家电回收，是指以废旧家电产品的资源化利用和无害化处理为目的，对消费者使用后的废旧家电产品组织进行的收集、运输和储存活动。它侧重从科学的角度来对废旧家电的回流过程进行管理，包括回收一处理(分类、检验、拆卸)一再利用／报废处理环节，它们环环相扣，形成一个完整的体系。首先本文以这种体系为研究对象，对国内外废旧家电逆向物流的研究现状进行了详细阐述，对实施废旧家电逆向物流的必要性和迫切性进行分析，指出对废旧家电实行逆向物流管理的重大意义。接下来对我国目前具有代表性的几种体系进行总结和分析。在对几种体系进行优劣势分析并借鉴发达国家经验的基础上，尝试构建适合我国国情的废旧家电逆向物流体系和逆向物流网8 东南大学工程硕士学位论文第一章绪论络。最后再对家电制造企业逆向物流的研究现状、实施状况有了一个全面、系统的认识的基础上，结合实际，以家电制造企业的逆向物流为出发点，以现有的逆向物流的运作模式为支撑，以新兴的方法网络分析法为分析工具，研究适合我国国情的家电制造企业逆向物流运作模式。从全文的架构来分析，本文的整体结构和具体章节的研究内容如下：第一章介绍了本文的研究背景、意义以及研究技术路线。并综述了当前废旧家电逆向回收物流研究现状，并在此基础上，提出了本文的主要研究内容。第二章主要是对本文的研究理论基础一物流成本控制理论、逆向物流理论进行了概述。在广泛深入地查阅国内外文献的基础上，对应物流成本控制理论、逆向物流理论基础和基本方法进行了详尽的讨论和分析。第三章主要针对对目前我国废旧家电的现状，参照发达国家一些成功的经验，再结合我国的国情，对我国废旧家电逆向回收物流系统以及逆向物流网络构建方面进行了一定的研究，总结出适合我国国情的废旧家电逆向回收网络和体系，为我国废旧家电逆向物流的发展提供一些参考作用。第四章主要从废旧家电逆向回收物流运作模式方面展开研究，废旧家电的回收在很多国家已经越来越受到重视，但很多时候有点力不从心，因为没有探讨出长期有效的运作模式，只有在科学合理的模式下运作，才能保障这项工作顺利开展。针对我国而言，废旧家电逆向物流运作模式也非常重要，本文主要从国情出发，结合目前国内外成功的运作经验，探讨出一个适合我国发展的废旧家电逆向物流运作模式。第五章对全文工作进行了总结，对尚待解决的问题和下一步的工作进行了展望。本文通过文献检索和分析，系统总结了废旧家电产品回收逆向物流研究现状和最新研究成果。结合我国目前自身发展的需求和特点，文章对废旧家电产品回收逆向物流体系、逆向物流网络进行了构建，并详细探讨了适合我国发展的废旧家电产品回收逆向物流运作模式。在研究过程中，自始至终都是从我国的国情出发，而且充分利用了物流成本控制理论，强调了理论研究和实际相结合，以及研究成果实用性和可操作性原则。具体的研究技术路线如图1．1所示。9 东南大学工程硕十学位论文第一章绪论国内我国废旧家电产品回外废结合旧家I>收逆向物流体系构建<我国电产目前品回发展收逆现状向物我国废旧家电产品回流研^＼<究综V／。收逆向物流运作模式述<>_r丁物流成本控制理论图1．1研究技术路线图10 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础随着人们对人类社会可持续性发展的关注和绿色环保运动的兴起，社会的各个层面都展开对人类行为的反思。环保理念逐步深入人心，同样也影射在物流领域中。2．1逆向物流的概念及基本理论1998年，美国学者詹姆斯．斯多克(J锄esStock，1998)发表了《逆向物流方案的制定、执行与应用》。之后，不断有各国学者在这一领域展开深入地研究。在产业界，随着资源环境观和经济管的演变，一些知名企业已经注意到逆向物流所蕴含的商机并将其作为强化竞争优势，增加顾客价值，提高供应链整体绩效的重要手段。他们清楚地知道，有效的逆向物流系统和流程能节约成本、增加利润，并提高客户服务质量。惠普(HP)、通用汽车(GE)、IBM、3M等纷纷启动逆向物流发展战略，近年来，逆向物流业务呈现出快速增长的态势【43】。在国内，随着人们对环保意识的加强，逆向物流管理越来越受到重视。但是从事逆向物流管理的研究才刚刚起步。从企业的角度看，好的逆向物流不仅可以积累产品数据，为预测、决策提供基础数据，同时也是使顾客保持忠诚的重要营销手段；从宏观角度看，良好的逆向物流可有效利用资源和能源，保护环境，有利于国家经济的可持续发展。此外，政府法规约束力度的加大，逆向物流管理对于我国社会具有非常重要的意义。2．1．1逆向物流的基本概念美国物流管理理事会(111eCouncilofL0百sticsMaIlag锄eIlt，USA)在1993出版的‘‘Reuse锄dRecycling～ReverseLo舀sticsOppomlIlities”一书中将逆向物流定义为“逆向物流是个广泛概念，指的是降低、管理和处理包装和产品中那些危险或非危险性材料浪费的物流管理技巧和活动。它包括逆向配送，即造成商品和信息与正常的物流活动相反方向的流通。"简单的讲，逆向物流是指在物流活动过程中，一些失去使用价值的物品及包装废弃物从消费地到来源地的物理性流动，其目的是重新获得产品的使用价值或者正确处置废弃产品。 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础从上面的概念可以看出，逆向物流的思想概括起来主要包括4个方面内涵：①逆向物流的目的是为了重新获得废弃产品或有缺陷产品的使用价值，或是对最终的废弃物进行正确的处理；②逆向物流的流动对象是产品、用于产品运输的容器、包装材料及相关信息，将它们从供应链终点沿着供应链的渠道“反向”地流动到相应的各个节点；③逆向物流的活动包括对上述流动对象的回收、分类、检验、拆卸、重新包装、再制造和报废处理等活动；④逆向物流由退货逆向物流和回收逆向物流两部分构成。1998年，DaleS．Rogers博士和RonaldS．Tibb∞一Lembke博士提出，“逆向物流是这样的一个过程，它规划、实施并控制了从消费点到供应链起始点的物料、在制品库存、成品和相关信息的高效率与低成本的流动，从而实现重新获取价值并妥善处置物资的目的【删。”此定义描述的是最核心、最复杂的逆向物流部分——产品逆物流(包括附属于产品的包装物的逆物流)，然而并不包括逆向物流的特殊部分——运输包装／容器(比如，集装箱、托盘等)逆向物流，其实，运输包装／容器的本质功能就是辅助实现产品的物流活动，当然既包括正向物流活动，也包括逆向物流活动。但是在DaleS．Rogers博士和RonaldS．Tibben—Lembke博士随后的论述中还是包括了运输包装／容器的逆向物流。美国逆向物流执行委员会(ReverSeL0百sticsExecutivecoullcil)对逆向物流的定义简单而具体：逆向物流以继续获取物品的应用价值或者进行妥当处置为目的，而对完成原使用价值的物资进行流转的过程。逆向物流活动具体包括：各种原因的商业退货流程、对包装材料和可重复使用的运输包装的回收利用的流程、对产品的再造或翻新的流程、对废弃设备设施的处置流程、对危险品的处置流程和资产价值再生的流程。与美国物流管理理事会(CLM)的逆向物流定义相比，该定义表述的是狭义的逆向物流，详细描述了具体的逆向物流活动，并将之与逆向物流管理区别开了。目前大多数文献所研究的逆向物流都在RLEC的定义范围内。具体到企业的逆向物流管理中，定义本身也有广义和狭义之分。狭义逆向物流是通过分销网络系统将所销售的产品进行回收、处理的过程。广义上的逆向物流则代表了与物料重用、节约资源及保护环境有关的一切活动，因此，也应该包括减少正向物流过程中的物料消耗、物料回流，使正向物流量和逆向物流量同时 东南人学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础缩减。尽管逆向物流主要是指物资的逆向流动，但同时又伴随着信息流、资金流、价值流、商务流，它与常规物流(正向物流)无缝对接而成为整个物流系统的有机组成部分，使原来单向的企业物流变为完整循环的物流网。我国国家技术监督局在2001年8月1日起正式实施的《中华人民共和国国家标准物流术语》中定义了“回收物流(Retumedlo百stics)”，即：不合格物品的返修、退货以及周转使用的包装容器从需方返回到供方所形成的物品实体流动；“废弃物物流(wastemat耐allo百stics)"，即：将经济活动中已经失去原有使用价值的物品，根据实际需要(笔者认为该处用“管理需要”似乎更为妥帖)进行收集、分类、加工、包装、搬运、储存等，并分送到专门处理场所时所形成的物品实体流动；以及“绿色物流(EnⅥronmelltallo西sticS)一，即：在物流过程中抑制物流对环境造成危害的同时，实现对物流环境的净化，使物流资源得到最充分的利用f451。我国虽然没有逆向物流的定义，但是其中的回收物流和废弃物物流构成了与绿色物流相区别的逆向物流。我国的“逆向物流”是指某种特定的实体流动，可以认为是狭义的逆向物流。2．1．2逆向物流的基本特征逆向物流作为企业价值链中特殊的一环，与正向物流相比，既有共同点，也有各自不同的特点。二者的共同点在于都具有包装、装卸、运输、储存、加工等物流功能。但是，逆向物流与正向物流相比又具有其鲜明的特殊性。从本质上来说，产品回收处理的逆向物流要比正向物流复杂得多，主要表现为存在多种逆向配送渠道(退还给制造商，间接退还给地区收集点或集中回收中心)、小批量的单个人的产品回收、延长的订货周期和多种处理选择。逆向物流管理的重要特征就是不确定性，不确定性主要体现在产品回收地点的不确定，回收产品数量的不确定，回收产品的质量的不确定，产品收回时间的不确定以及产品处理选择的不确定。具体的特征有以下几点：1、分散性换言之，逆向物流产生的地点、时间、质量和数量是难以预见的。废旧物资流可能产生于生产领域、流通领域或生活消费领域，涉及任何领域、任何部门、任何个人，在社会的每个角落都在日夜不停地发生。正是这种多元性使其具有分13 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础散性。而正向物流则不然，按量、准时和指定发货点是其基本要求。这是由于逆向物流发生的原因通常与产品的质量或数量的异常有关。2、缓慢性人们不难发现，开始的时候逆向物流数量少，种类多，只有在不断汇集的情况下才能形成较大的流动规模。废旧物资的产生也往往不能立即满足人们的某些需要，它需要经过加工、改制等环节，甚至只能作为原料回收使用，这一系列过程的时间是较长的。同时，废旧物资的收集和整理也是一个较复杂的过程。这一切都决定了废旧物资缓慢性这一特点。3、混杂性回收的产品在进入逆向物流系统时往往难以划分为产品，因为不同种类、不同状况的废旧物资常常是混杂在一起的。当回收产品经过检查、分类后，逆向物流的混杂性随着废旧物资的产生而逐渐衰退。4、不确定性由于逆向物流的分散性及消费者对退货、产品召回等回收政策的滥用，有的企业很难控制产品的回收时间与空间，这就带来了很多不确定性。这种不确定性直接影响了本环节的回收网络设计和回收车辆路由计划安排，同时也增加了下游拆卸和再加工环节生产计划安排的难度。因此，采取相应的措施降低输入的不确定性十分必要。2．1．3逆向物流的驱动因素逆向物流还处在发展阶段，但一些因素迫使有些企业将逆向物流的管理提高到战略程度的高级管理日程上。带来这些变化的主要驱动因素有一下几个方面：1、政府立法在工业界中，政府的环境立法有效地推动了企业对他们所制造的产品的整个生命周期负责，顾客对全球气候变暖、温室效应和环境污染的关注加深了这种趋势。在美国，议会在过去的五年中引入了超过2000个固体废品的处理法案：1997年，日本国会通过了强制回收某些物资的法案；在欧洲政府出台的环境立法更为全面。为了减少垃圾掩埋的废品处理方式，欧盟制定了包装和包装废品的指导性意见，并在欧盟成员中形成法律。意见中规定了减少、再利用和回收包装材料的方法，并根据供应链环节中不同成员的地位和相应的年营业额，提出了企业每年14 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础进行垃圾回收和产品再生的数量要求。法规的目的是使供应链各方共同承担产品责任【矧。有前瞻性的企业不仅仅执行强制性法规，而且在产品开发阶段就考虑到他们在产品管理上的地位、责任和机会。这样做主要是为将来在产品使用寿命终结之时，对它的处理负全部责任。2、日益缩短的产品生命周期产品生命周期正在变得越来越短，这种现象在许多行业都变得非常明显，尤其是计算机行业。新品和升级换代产品以前所未有的速度推向市场，推动消费者更加频繁地购买。当消费者从更多的选择和功能中受益时，这种趋势也不可避免地导致了消费者使用更多的不被需要的产品，同时也带来了更多的包装，更多的退货和更多的浪费问题。缩短的产品生命周期增加了进入逆向物流的浪费物资以及管理成本。逆向物流主要是指处理消费过的产品和废弃物。产品生命周期的缩短带来了更多的消费过的产品和废弃物。逆向物流的作用就是考虑到消费过的产品或废弃物具有再利用价值，将其进行加工、分拆、整修，使其成为有用的产品或转化为原料而重新投入生产和生活循环系统。而那些不具有可利用价值的产品或废弃物，仅从环境保护的角度出发，将其运到指定地点进行填埋或焚化。3、经济因素企业通过逆向物流可以获得直接和间接的经济效益。成本节约是企业的重要目标，如果能够很好管理逆向物流从而降低成本，企业可以获得成本竞争优势。逆向物流管理还能够带来在企业形象改善、。竞争优势创造等方面的间接经济收j‘盈o4、日益宽松的退货环境产品回收大部分来自于消费者的退回。宽松的退货政策成为零售企业吸引顾客的有效策略。竞争的压力使得越来越多的零售商放宽退货政策，如家乐福采取的一周内无理由退货来刺激消费。与此同时，由于零售商在供应链中的地位上升，大多数返还给最上层供应商的商品(要么来源于消费者要么是因为未售出)都被最初的供应商收回，由他们对这些产品进行再加工和处理。这些退货政策使得供应商不得不重视对逆向物流管理，来提高产品的利用率和降低退货成本。5、企业责任与义务 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础与价值和准则相关的企业责任成为逆向物流的驱动因素，驱使企业投入到逆向物流活动中来，逆向物流活动能够提升企业形象。著名鞋类制造商耐克公司鼓励消费者将旧鞋送回商店并收购，然后送回耐克鞋厂粉碎制成篮球场和跑道，并将其捐赠，提升了品牌价值。2．1．4逆向物流的战略价值逆向物流战略受到越来越多企业的重视，事实上，很多企业因此而受益。逆向物流的战略价值主要表现以下几个方面：1、降低企业成本，提高企业长期盈利水平随着不可再生资源消耗数量的增加，资源枯竭的威胁加剧，企业获取资源的压力越来越大。因此，减少物流耗费，提高物流利用率成为企业成本管理的重点，它是企业增效的重要手段。而废旧产品的回购价格低、来源充足，对这些产品回购加工可以大幅度降低企业的物料成本。特别是随着经济的发展，资源短缺日益加重，资源的供求矛盾更加突出，逆向物流将越来越显示其优越性。包装物的回收短期内可能回收成本高于包装物的成本，但从长期来看，使用回收循环使用的包装物可以减少企业的包装成本，从而降低企业的产品成本，提高产品的竞争优势。据汽车零部件再制造协会的估计，全世界每年通过再制造而节约的原材料可以装满155000节车皮，可以排列成1100英里长的火车。美国宇航局重新利用改制与翻新的零部件，使飞机制造费节省了40％．60％。在我国，废旧电池的回收现在也开展起来，人们可以通过以旧换新的方式，减少对旧电池的肆意丢弃，对于消费者来说，可以比原价低很多的价格买回新电池，而电池的制造企业也可以通过加工制造出新电池，而且成本要低很多，同时企业的利润显著增加。随着未来资源供求矛盾的进一步突出，逆向物流的优越性将越来越显著【471。2、加强供应链内部伙伴的合作，提高竞争力正如定义中所指出的那样，逆向物流是闭环供应链的一部分，根据乘法效应，供应链上全体成员合作开展逆向物流活动带来的价值大于各个独立成员单独开展逆向物流活动带来的价值。这取决于供应链上所有成员是否组织协调一致，为共同的目标而努力。在目前的以客户满意为最终目标的竞争态势下，下游的销售企业地位越来越重要，因为它们之间面对最终消费者的意见和投诉。如果上游企业采取宽松的退货和产品召回政策，就能够减少下游企业乃至最终消费者的经营16 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础风险和投诉意见，彼此之间容易形成共鸣，可以改善供需关系，加强整个供应链的竞争优势。例如家乐福在与供应商签订购货合同时经常要求：(1)对于中止单品可退货；(2)对于破损产品可退货；(3)促销结束后，剩余促销捆绑产品可退货。对于上游企业来说，也只有开展逆向物流的战略，才能加强整个供应链的竞争优势。3、倾听消费者的反馈信息，改进产品或服务，提高顾客的忠诚度通过设计良好的逆向物流系统，在顺畅地进行产品回收和再处理等过程外，企业还可以收集宝贵的客户反馈信息。企业开展逆向物流活动，其实也是一种处理客户投诉的方式，可以及时消除客户不满、恢复信誉、确立企业的品质。解决用户抱怨与再次购买之间有着十分密切的关系，据统计，如果用户提出抱怨，且对其解决感到满足的人有70％，则其中再此购买的人竟有54．3％：对企业处理抱怨“非常满意"的用户中，会有95．8％的用户再度购买产品和服务。此外，从产品的设计、质量到售后服务，使用过该产品的消费者对产品都能提出极具价值的建议，这为企业改进产品质量，设计更符合消费者需求的产品提供帮助。再有，通过对产品退货率及退货分布情况的统计，企业对经销商，零售商的销售情况了解更为详细，依靠逆向物流系统，有效加强对销售渠道的控制。最后，越来越多的厂商承诺无理由退货，这在一定程度上提高了退货率，要减少逆向物流的发生，厂商必须在产制环节上下功夫，努力提高产品质量【481。4．承担企业的社会责任，树立良好的企业形象所谓企业的社会责任(Co叩orateSocialResponsibility)是指企业在创造利润、对股东利益负责的同时，还要承担对员工、对消费者、对社区和环境的社会责任。而实施逆向物流战略，保持和改善环境质量，是企业本身的价值观和伦理观的体现。不可再生资源的减少以及环境污染的严重，使得人们对产品的设计、生产、运输以及回收过程中出现的污染或浪费越来越关切。例如杜邦公司在经营活动中推行“企业环保哲学”，以保护环境为己任，通过开展逆向物流，大大提高了原料利用率：在废料回收处理中，杜邦逐渐为自己开辟了一个新的收入来源；据估计，到2010年，杜邦全球工厂至少有10％的能源需求和25％的收入来自可再生资源。杜邦也因在环保领域的努力荣获联合国的奖项【491。 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础2．1．5逆向物流的管理工具目前可以适用于企业逆向物流管理的工具(并非专用工具)主要有生命周期分析(LCA)、物流能力模型(L0百sticsCompetellcyModel，LCM)。同时交易成本理论以及网络组织理论、供应链运作参考模型(scoRmodd)也会对企业逆向物流决策产生影响。1、生命周期分析法生命周期分析(LCA)【50】是～种系统分析工具，其特征是分析一种产品、工艺或流程的整个生命周期的能源和资源利用以及环境影响。具体方法是测量和详列原材料、能源以及废弃物等投入产出对环境的影响，包括从原材料的获得、半成品生产、产成品的生产、包／分销到消费者的使用和处理整个全过程，是一个全程式的产品描述方法。其分析思路如图2．1所示。能源图2．1生命周期法原理另外，LCA经常被用来对比两个相似的产品，以评价哪个在环保方面更为可取。这种比较有三个方面要注意，一是LCA分析很少能给出某一种产品在环境影响的各个方面都优于另一种产品：其次LCA分析只研究不同产品的一些典型的指标，所以有很多结论不具有决定意义；最后，处理从LCA分析获得的信息要求管理者去权衡定量化和定性化的数据。．生命周期分析方法是目前最常用的逆向物流活动分析方法，也是开展逆向物1R 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础流管理的入口处。生命周期分析方法可以用于一段逆向物流流程，也能用于分析某个产品的所有逆向物流活动。2、物流能力模型物流能力模型【5l】的全称是WbrldClassL0百sticsCompetencyModel，简称LCM。该模型是美国物流管理理事会(TheCouncilofL0百sticsManageIIlem，UsA)主持的三个研究项目的最终研究成果。这三个研究项目分别是1989年的Leadingedgelo舀stics、1992年的L0百sticalExcelleIlce和1995年的W硎dClassLo百stics。LCM的要素有四个：(1)定位(Positiomng)：引导物流运营的战略选择和结构方式，它受到四个方面的影响——战略(Sn-ategy)、供应链(Supplychain)、体系(Ne时ork)、组织(organizacion)；(2)集成／综合(IIlte伊ation)：指七项能力的结果——集成的供应链(SupplychainuIlification)、信息技术(Infomationtechnolog)，)、信息共享(IIlf0肌ationsh耐ng)、综合连通性能(coIulecti、，it)r)、标准化(stand莉ization)、精简化(Simplification)和统一约定(Discipline)；(3)敏捷(A西l时)：与三个能力有关——关联性(ReleVallcy)、适应性(Accommodation)和灵活性(FleXibility)；(4)衡量(MeaSureIlleIlt)：建立在三个基础上——对功能的评价(Funclional处assessment)、对流程的评价(ProcessaSsessment)、标杆体系(BellcIlIIlarldng)的、对物流结果进行内部和外部控制和监测的能力。如图2．2所示：图2．2物流能力模型(LCM)19 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础很显然这四个方面同样也影响到逆向物流活动，悉尼大学运输研究学院2004年做了一项研究，调查问卷的结果显示出，物流能力模型对于逆向物流管理的效。用很有特色。其主要结论有二：(1)经验证明LcM模型对于逆向物流管理实践具有显著的指导作用；(2)LCM模型中的“定位”和“衡量”要素对逆向物流管理实施的影响尤其重大。这项研究成果对于一个企业着手实施逆向物流管理有着重要的指导意义，为构建逆向物流管理体系指出了决策上的重点和执行上的要点。具体说来，建立逆向物流管理体系之前，应该先明确是成本导向为主，还是客户满意导向为主，或者作出一个权衡。其次，在建立逆向物流管理体系之中，重点是建立相关的功能评价、流程评价，标杆体系则是逆向物流管理的量化目标。3、交易成本理论以及网络组织理论对逆向物流决策的影响【52】依据威廉姆森的交易成本理论，资产专用性越高，交易双方依赖性越大，市场交易成本也越高。随着资产专用性增加，交易应分别采取三种组织形式：市场机制、网络结构、等级控制结构(企业模式)。因此，与内部制造流程关联性强的逆向物流显然应采用企业模式(重型机械的维修，汽车的回收再生)：而当资产专用性很高时，应将交易内部化，消除市场机制下的机会主义行为，以降低交易成本。比如大多数的收集和回流运输活动，由于其资产专用性比较大，因而这类逆向物流不宜采取市场交易机制，应采取企业或网络模式。而普通产品的包装物的回收，废弃的出版物的回收等低价值活动应采用市场机制。另外，据网络组织理论，一个企业与其他企业所建立的合作关系是企业最有价值的资源，从其他企业获取补充的投资或能力是增强企业竞争力的重要途径。企业间合作关系及网络关系可以创造某些难以仿效和复制的无形资产，而这些无形资产在保持企业可持续竞争力方面起着关键作用，它们完全依附于网络关系而存在，并随之瓦解而消失。由于大多数的收集和回流运输活动逆向物流具有投资风险大、结构复杂、地点分散等特点，若由制造商独家经营运作，虽然可以降低交易成本，但增加了库存成本、运输成本，且需求响应迟缓，服务水平低，致使顾客价值下降，企业缺乏竞争力。加上网络组织所固有的优越性，从而网络结构成为收集和回流运输逆向物流组织模式的最佳选择。4、供应链运作参考模型与逆向物流管理的关系供应链运作参考模型(TheSupplyChailloperationre的lcemodel，SCOR 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础model)是由供应链协会(supply．Cha证couIlcil)开发支持，适合于不同工业领域的供应链运作参考模型。1996年春，美国波士顿两家咨询公司——-Pitti酉ioRabillTodd&McQam(PRTM)和AMRRese删l(AMR)为了帮助企业更好地实施有效的供应链【531，实现从职能管理到流程管理的转变，牵头成立了供应链协会(SCC)，并于当年底发布了第一个标准化的供应链运作参考模型(SCOR)，2004年已经升级到6．1版了。SCOR模型是一个崭新的基于流程管理的工具，或者说是个业务流程指南。由于逆向物流是构造闭环供应链(Closed—loopSupplyChain)的基石，在SCOR模型的5．O版中，就将对于供应商和客户的退货(R曲lnl)纳入了供应链的五个基本流程之一了。供应链运作参考模型(SCORInodel)对于逆向物流管理“暗示”了一个重要信息：供应商和客户的退货(Remm)管理是供应链的重点，显然更是逆向物流管理的重点。2．2物流成本控制的基本概念和理论2．2．1物流成本控制的基本概念l、成本控制的涵义对成本的控制，历来为商品生产者和经营者所重视．成本控制由成本与控制两个词复合而成，成本是为实现特定经济目的而发生的资本耗费，控制是通过改变控制对象的构成要素或其构成要素之间的联系方式，使其按一定目标运行的过程。成本控制一词最早起源于本世纪30年代，由美国哈佛大学企业管理研究院制定的《会计控制法》，由于此法主要是控制和降低成本，所以又称成本控制法。成本控制是企业在成本形成过程中为了使各项生产费用不超出目标成本而进行的控制。它是企业成本管理的重要手段之一。成本的可控性在于成本的发生出于人为，因而就整个企业来说一切成本都是可控的。物流成本控制是企业管理的一项重要内容，现代的成本控制概念是对成本形成进行全过程、全方位控制，既包括传统的日常成本控制，又将成本计划、成本预测、成本分析等内容也包括在成本控制范围内，从而形成了包括事前控制、事中控制、事后控制在内的广义的成本控制理论。2、物流成本控制概念物流成本控制不是简单地、消极地将实际成本限制在成本目标、成本计划、 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础定额标准的范围之内，而是自始至终以改进作业为手段，以降低物流成本为目标，通过加强物流成本控制，全面提高企业管理水平。物流成本控制就是以物流服务形成的全过程为对象，结合物流服务各阶段的不同性质和特点进行有效地控制。随着系统论，顾客服务理论在物流中的应用，物流成本控制也正发展为重视事前控制的综合性目标成本管理。这种广义的成本控制，从时间上看，它由事后、事中和事前成本控制组成：从空间看，成本控制组织由上层、中层和下层管理人员及生产人员组成，分为固定间接费用、变动间接货用和直接费用而进行的控制：它的控制领域不局限于生产作业领域，而涉及生产技术经营活动的全部领域。广义成本控制实际上成为对企业生产经营变动进行综合控制的目标管理，只有在物流过程控制的基础上，及时分析成本变动的规律性，提出改进措施，为不断降低成本指明方向。2．2．2物流成本控制的目标1、从物流系统的角度来降低物流成本阱】企业物流成本控制是一个系统，具有整体性、相关性、目的性、层次性和环境适应性等特点。这个系统由许多独立的单应组成，各个单位的本身机能和相互之间的有机联系，统一和协调于系统的整体之中，为系统目标服务。(1)从物流全过程的角度来降低物流成本物流成本控制应该从物流全过程的角度来控制物流成本，考虑物流各功能之间的相关性，实现物流总成本的降低，实现物流系统的合理化。控制物流成本不仅是追求本企业的效率化，应该考虑从原材料的购买、产品制成到送到最终用户整个供应链过程的物流成本效益，要求企业能有效地缩短商品周转时间，做到迅速、准确、高效地进行商品管理。这要求企业自身的物流体制高效率化，还要企业协调好与其他企业以及顾客、运输业者之间的关系，实现整个物流供应链活动的效率化．追求成本的效益化要求企业中物流部门、生产部门、经营部门以及采购部门协同，将降低物流成本的目标贯彻到企业的所有职能部门。追求物流全过程环节的合理化。(2)大系统整体优化利润是物流成本控制的最终目的。随着物流功能的大范围、纵深化发展及物流需求的高度化延伸，带来物流量的急剧膨胀，对社会和周围环境产生负面影响。 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础因为，一方面，巨大的物流量在没有有效管理和组织的情况下，极易推动运输、配送车辆的增加，而车辆、运行次数的上升导致城市堵车、交通阻滞的现象：另一方面，巨大的物流量还会破坏整个社会环境。因此，企业不能限于物流系统或相关企业的效益，要从关注追求小系统局部最优转向追求大系统整体最优，还要从全社会的宏观社会经济效益方面来认识。2、物流成本控制系统的顾客驱动观念物流系统直接联结着生产与再生产、生产与消费，采取送货、配送等形式，就是其服务性的体现。这种服务性表现在本身有～定从属性，要以顾客为中心，树立顾客第一的观念。物流成本控制系统向顾客驱动转变，越来越多的公司在管理会计系统中明显地采用以顾客推动为中心的策略，其利润的本质是让渡性。在技术方面，近年来出现的准时供应方式、柔性供应方式等，也是其服务性的表现。另外，物流质量管理要树立全面质量管理的观念。没有高质量的物流，无法实现物流系统的经济效益。质量管理的范围不仅包括物流对象本身，还包括管理工作的质量和工程质量，质量管理的范围应该包括物流对象的运输、储存、装卸搬运、包装、配送和物流加工等若干环节。只有对物流的所有环节进行全过程的质量管理才能达到保证最终的物流质量。提高对顾客的物流服务质量是确保企业利益的重要手段，只有如图2．3所示的高质量的物流服务，提高顾客物流服务的质量是降低物流成本的有效方法之一。图2．3顾客驱动的物流成本控制系统 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础2．2．3物流成本控制的相关理论物流成本控制并不仅仅以物流成本为研究对象，而是把物流成本、服务水平、物流服务定价等要素作为一个动态系统来研究，使用信息系统及时准确地进行信息的获取、处理、输出和反馈是实现物流成本控制的重要基础。控制同系统、信息是紧密联系在一起的，物流成本控制的对象是一个系统，核心是对生产费用要素的一种有目的的控制，必须用系统的观点和方法去分析、组织和实施，才能达到控制的目的。而控制又是系统管理的基础，同时，控制必须依靠信息，信息是联系施控系统和受控系统的手段，必须依靠信息才能完成物流系统控制调节工作。因此，物流成本控制必须以信息论、系统论和控制论作为它的方法论基础，分析与探讨物流成本控制的原理、作用机制、信息反馈和系统结构，并以此来指导物流成本控制工作，提高控制效果。如图2．4所示，各种理论为物流成本控制系统提供了有效的工具。图2．4物流成本控制理论1、系统论与物流成本控制【55】物流系统是社会经济大系统的一个子系统或组成部分，涵盖了全部社会产品在社会上与企业中的运动过程，涵盖了第一、第二、第三产业和全部社会再生产过程，因而是一个非常庞大而复杂的领域。物流系统是指在一定的时间和空间里，由所需位移的物资、包装设备、装卸搬运机械、运输工具、仓储设施、人员和通 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础信联系等若干相互制约的动态要素所构成的具有特定功能的有机整体。物流系统的目的是实现物资的空间效益和时间效益，在保证社会再生产顺利进行的前提条件下，实现各种物流环节的合理衔接，并取得最佳的经济效益。物流系统具有输入、转换及输出三大功能，通过输入和输出使系统与社会环境进行交换，使物流系统和环境相依存。从图2．5可见，企业处于一定的环境之中，输入要受外部环境约束，输出要对外部环境产生影响，物流系统要有适应外部环境的剧变能力，要把输入转换成为输出，以达到一定的目标。在物流系统中，输入、输出及转换活动往往是在不同的领域或不同的子系统中进行的。从系统的观点来考察和管理物流成本，能明晰各有关企业、部门的成本网络关系，便于从企业的总体物流成本出发，实现对经济活动的合理规划和最佳控制。同时，在输出时要把信息及时反馈回来，不断调整转换过程，促使系统目标的顺利实现。外部环境(经济环境、竞争、客户特性、政府政策、技术进步)广一一一一一一一4一-。--‘。‘一一。-·-。一。-。一。一一一·。‘-。。’。一‘一1。一。。1；企业物流成本控制系统；●-原材料控制过程质量劳动力物流各项活动能源．厂习．物流信息处理．厂翮成本顾Z-．’呵八l7rI糯Ⅱ，7＼I客．．．．．．_J物流技术设施I．．．．一．．．．．．-J服务资金JLJl信息物流基础设备▲内部信息i反馈网络I外部信息反馈网络图2．5企业物流成本控制系统示意图用系统的观点来研究成本控制，就是把企业的成本控制看成是一个开放式动态系统，成本控制系统就具有整体性、相关性、目的性、层次性和环境适应性等待点。这个系统由许多独立的单位组成，各个单位的本身机能和相互之间的有机联系，必须统一和协调于系统的整体之中，为整体的统一目标服务。从系统整体性的观点出发。把企业物流成本控制作为一个大系统，通过各种成本控制组织管 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础理体系，使整体控制和局部控制之问的养系协调配合，达到全员、全面、全过程的控制，形成一个由互相联系、互相区别豹各子系统所组成的成本控制网络体系，使其从总体上达到最优控制目标。用系统的观点来研究成本控制，就要建立成本控制的系统结构，即垂直系统结构和水平系统结构。垂直系统结构要按照职能部门建立，归口分管各职能部门的成本指标：水平系统结构要按照组织层次建立，管理层着重于成本决策，执行层着重于成本控制，操作层着重于具体操恨它有以下几个特征：(1)物流成本控制系统是一个大跨度复杂系统①企业物流地域跨度大。物流系统人力、物力、财力资源的组织和合理利用，是一个非常复杂的问题。运行对象复杂，“物’’是遍及全部社会物质资源，资源的大量化和多样化；从事物流活动的人员队伍庞大；占用着大量的流动资金；物资供应经营网点遍及全国。②时间跨越。为解决供需之间的时间矛盾，通常采取储存的方式解决时间跨度大这一难题。⑨物流信息跨越。在物流活动的全过程中，始终贯穿着大量的物流信息。大跨度复杂系统带来的主要是管理难度较大，对信息的依赖程度较高。物流系统要通过这些信息把各个子系统有机地联系起来，处理好收集信息工作，并使之指导物流活动。④组织跨越。物流系统的边界横跨生产、流通、消费三大领域，随着科学技术的进步，生产的发展，物流技术的提高，物流系统的边界范围还将不断地向内深化，向外扩张，给物流组织系统带来了很大的困难。(2)物流成本系统是一个多目标函数系统物流系统是一个复杂可分的社会系统，可以分解成若干个相互联系的子系统，系统内部的各部分既有区别、又相互联系。而物流子系统的多少和层次的阶数，是随着对物流的认识和研究的深入而不断扩充的。因此，物流子系统不仅具有多层次性，而且具有多目标性。系统要素间存在非常强的背反效应，常称之为“交替损益"或“效益背反"现象，影响系统总体运作。通常，希望物流数量最大；希望物流时间最短；希望服务质量最好，希望物流成本最低。物流系统中的这些目标是存在冲突的，而物流系统又恰恰要求在这些矛盾中运行。系统整体必须有一个总目标，系统内部各部分有各自的目标，各部分的目标要服从整个系统共同的总目标。这个系统的整体总目标就是决策的最佳成本。有必要建立物流多目标函数，并在多目标中求得物流的最佳效果。 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础(3)物流成本控制系统是一个动态系统一般的物流系统总是联结多个生产企业和用户，随需求、供应、渠道、价格的变化、系统内的要素及系统的运行经常发生变化，即社会物资的生产状况，社会物资的需求变化，资源变化，企业间的合作关系，都随时随地地影响着物流，物流受到社会生产和社会需求的广泛制约。物流系统是一个具有满足社会需要、适应环境能力的动态系统，系统内部各部分必然有一个主体，它对总目标的实现起着主导作用。为适应经常变化的社会环境，人们必须对物流系统的各组成部分经常不断地修改、完善，这就要求物流系统具有足够的灵活性与可改变性。2、控制论与物流成本控制【56J从控制论的角度来研究物流成本控制，就要把物流成本控制看成是一个控制系统、看成是一种经济行为的控制。经济行为通常是以经济系统的输入和输出的关系来进行描述的。物流成本控制要求在一定的输入量下，输出量保持在一定的目标范围以内变动，是一个恒值调节系统。作为一个恒值调节系统，就要求物流成本控制对象按照成本控制主体所预定的成本目标进行活动，并最终达到这一目标这里控制是指控制主体对控制对象所产生的一种能动作用；但控制对象也对控制主体产生反作用，这就是信息反馈，控制和反馈都是围绕预定的成本目标进行的。·广·-_一一一一一。。一一。-’。。‘。一一一一一一-。一’。‘。‘一‘一。一。一4-。‘。-。·1-I●；物流施控系统(主体)i●II愤出．IB女llj仝利葡Il4—，，■-I，^一t廿，至币UTF，削l物流指令◆接收器执行机构物流坦奎住自受控JH、flR，∞lJ．反馈信息系统检j!!119器对象反馈作用图2．6物流控制系统框图从图2．6可知控制系统的运作：①控制由控制主体和控制对象所组成。物流成本控制的控制主体就是成本控制机构，控制对象就是整个物流过程；(2)控制是为了达到一定的目标，即目标成本；⑨控制主体必须具有很强的调节功能，即 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础对成本具有一定的控制能力；④控制必须依靠信息，包括目标成本的分解下达和实际成本的差异分析；⑤控制主体必须有接受器接受控制指令和反馈信息：必须有控制器做出判断，起到指挥作用：必须有执行机构来具体执行调节的功能；检测器以测量实际行动同控制目标之间的差距；⑥在控制过程中，必须及时把实际情况反馈给控制主体，控制主体根据反馈信息再通过各种机构调整它的控制功能以保证控制对象最终达到预定目标。控制论为企业物流成本控制的组织形式指明了方向。它具有以下特点：①物流系统规模庞大，包括许多分系统；②结构复杂，各个分系统之间的业务纵横交错；③目标综合，物流系统往往有多个目标，而且目标之间存在背反效应；④因素众多，外界环境时常发生干扰，影响成本正常控制。所以，物流系统的成本控制，应该采用多级、多层和多段综合控制，才能适应大系统控制需要。不同的成本控制对象有着不同的特点和方法，从内容、时间和空间上拓展成本控制的重点、思路与方法，从而引起成本控制理论与方法的变革。3、信息论与物流成本控制【57】信息论的奠基入是美国科学家申农。最早的信息论只局限于通讯领域，逐渐渗透到其他学科，在管理科学中也得到了广泛应用。在信息社会中，信息就是竞争资源要素之一，从信息论的角度看，管理过程实质上就是信息的不断运动过程。物流成本信息包括符号、传递、载体、反馈和需求5大要素。第一，符号。是指物流成本信息是由反映成本活动情况及变化的某些符号组成的。包括语言、数据以及其他专用标记；第二，传递。成本信息具有可传递性，如纵横方向的交流、随时间变化的推移等；第三，载体。要完成物流成本信息的传递、加工存储、利用等过程，信息必须依附于一定的物质载体。企业成本信息的媒介载体是多种多样的，主要表现为各种各样的会计、统计报表，各种会议记录，各种原始记录，领料单和支付凭证，各种计划和调度指令，各种定额、价格资料等等；第四，反馈。在成本管理过程中不断产生和传递各种成本信息，其中不仅包括新生信息，而且包括反馈信息；第五，需求。这是物流成本信息与一般自然信息的显著区别，必须按照成本管理工作的需求获取和利用信息。物流信息是物流活动中各个环节生成的信息，一般是随着从生产到消费的物流活动的产生而产生的信息流，与物流过程中的运输、保管、装卸、包装等各种职能有机结合在一起，是整个物流活动顺利进行所不可缺少的。物流信息是现代 东南大学工程硕上学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础物流产业存在的基础。物流从一般活动成为系统活动依赖于信息的作用，只有靠信息的反馈作用，物流才成为一个有反馈作用的、包括了输入、转换、输出和反馈四大要素的现代系统。只有物流信息通畅，才能利用物流信息对供应链各个企业的计划、协调、客户服务和控制活动进行有效物流成本控制。因此有建立电子数据处理系统，增强信息反馈的及时性，利用成本信息系统具有数据处理区大、计算速度快、精确度高的特点，而且还附有可以储存大量信息的数据库，能在极短的时间内，为成本控制提供和加工大量信息。利用信息反馈原理建立灵敏的成本信息系统，密切配合信息周转各个环节，是对有效控制成本的重要手段。4、“物流延迟一理论【58】物流延迟理论是指在物流的业务操作中，将进一步的产品步骤延迟到收到客户的订单，并把能适应顾客需求或市场变化而做出改变的物流功能辅助环节推迟到物流配送的最后阶段来完成，以更好地满足顾客需求的一种做法。根据物流延迟理论，企业在物流系统设计中，要注意到这种物流服务提供的增值效用，尽可能地将相关的能够适应顾客需求或市场需求变化而做出相应功能改变的物流辅助功能环节组建到企业物流系统的末端，依靠物流服务的延迟提供，使得企业的产品更适销对路，创造更大的物流附加价值。市场上的消费者需求多样化与个性化、动态化的趋势越来越明显。企业物流系统必须具有一定的物流延迟功能，在一个或多个战略地点预估全部货品，而将进一步的库存步骤延迟到收到客户的订单，尽可能地将满足顾客需求变化的物流业务的流通加工等辅助外环节延迟到物流配送的最后阶段来完成，然后尽快将产品直接向客户方向移动，提供最佳的顾客服务，创造物流系统的最大化附加价值。物流延迟的能力随着加工和传送能力的增长以及具有高度精确性和快速的订单发送而得到提高。所以物流延迟以快速的订单和发送替代在当地市场仓库里的预估库存部署，通过物流延迟，企业在保持完全的生产规模经济的同时，使用直接装运的能力来满足客户服务要求。(1)根据客户关注的要求，确定企业需要物流延迟的功能环节。企业要根据客户关注的物流要求，开发与供应商或客户合作的项目，将主要供应原材料和服务供应商集中到物流系统的功能提供上去，确定企业所有需要“物流延迟”的环节，并其他物流功能环节区别开来，进行有分别的管理。 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础(2)重构企业物流系统的物流流程，以满足延迟需要。企业必须重新再造企业物流系统，增强企业对直接送货、配货、预处理的能力，使得企业物流系统能提供满足物流延迟需要的相关功能与设施能力上的支持，更好地将企业的物流服务能力集中到客户所看重的方面，增强物流系统为企业增值的功效。(3)加强企业进行一系列物流同时发生的协调能力。物流的延迟集中时间，要求企业的物流能力能在收到客户订单时做出快速反应，必须要有强有力的物流作业协调与物流资源规划的能力，最大限度地满足顾客需求变化的要求，通过一系列同时发生的物流活动，共同地完成对顾客的“物流延迟"作业。5、物流成本溢出理论【59l物流系统的要素在时间和空间排列顺序构成了物流系统的结构。要素之间有冲突或者协调的联系，要将它们组成一个整体达到物流系统的特定目的，所以要求这些要素在时间和空间的排列上形成一定的秩序。要素是凌乱、无序的，但系统一定是要素的规则、有序排列。物流系统的目标是通过将要素组织起来，形成一个物流系统整体，通过要素的协同运作而共同完成的。任何一个物流系统都是一个完整的物流、信息流、资金流系统，以其横截面作为样本，物流系统分为五个流动要素：流体、载体、流向、流量、流程。不同的物流样本，都有这五个流动要素，只不过它们的流体不同、所用的载体不同、流向不同、流量和流程也不尽相同，但每个物流样本的五个流动要素是相关的，流体的自然属性决定了载体的类型和规模，流体的社会属性决定了流向、流量和流程，流体、流量、流向和流程决定采用的载体的属性，载体对流向、流量和流程有制约作用，载体的状况对流体的自然属性和社会属性均会产生影响。因此，应该根据流体的自然属性和社会属性、流向、流程的远近及具体运行路线、流量的大小与结构来确定载体的类型与数量。在物流过程中还存在卡车空驶、仓库空置、集装箱回空等情况，这是流体为空、流量为零的一种特殊但普遍存在的情况，虽然这是一定条件下(比如货主和车主、仓库经营者等之间的物流信息不对称、不完备、不透明等)必然存在的现象，但毕竟是一种对物流资源的浪费。网络型的物流系统中，一定的流体从一个点向另一个点转移时经常会发生载体的变换、流向的变更、流量的分解与合并、流程的调整等情况，伴随着变换的时间、降低变换的成本等，物流成本也会随之转移溢出。 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础(2)“零库存”是一种存货成本的溢出、“零库存”是一种特殊的库存概念，是以仓库储存形式的某种或某些物品的储存数量为“零”，即不保持库存。不以库存形式存在就可以免去仓库存货的一系列问题，如仓库建设、管理费用，存货维护、保管、装卸、搬运等费用。存货占用流动资金及库存物的老化、损失、变质等问题。从供应链的角度看，一个企业可能实现了零库存，但那一定是以其他相关企业(比如提供原材料、备件等的配套企业)的库存成本提高为代价的，供应链中总库存并不是“零’’。零库存的主要形式都是减少自身的库存，转移库存成本到供应链中的其他企业，实现库存成本的溢出效应。然而，有时分拨渠道内一个企业的决策会影响其他企业的物流成本，即物流成本溢出现象。例如，买方的库存政策不仅会影响发货人的库存成本，还会影响承运人的经营成本。在这种情况下，就有必要将系统的范围扩大到物流部门或者企业以外，甚至可以包括几个企业。这样，就被拓展了总成本公式，管理决策的范围也延伸到了企业的法定范围以外。6、物流成本求和理论物流成本的求和理论是以Lewis等人的物流成本概念为基础的，是研究物流总成本构成及统计的理论，是物流成本指标设计的主要依据。美国对物流成本G，DP这一比重的研究较为著名的理论有两种：一是Heske仕等人和I№oerVt．Delnaey等人采用的求和理论；二是密歇根州立大学的DnoaldJ．BwoerSxo和R09ercalalltone教授采用的神经网络模型理论。(1)Heskett等研究人的求和理论．求和思想最早由Heskett教授和美国国家配送服务公司的Galskowasy等人于1973年提出。他们从一个经济系统角度研究物流成本的构成和核算，认为物流总成本是移动(运输)成本、存货持有成本(存货置存成本)和物流管理成本三项成本的加总，并估计移动成本占当年物流成本的58％左右，存货置存成本占当年所有物流成本的4l％左右，物流管理成本占约％l。研究中还提出以年平均持有存货价值的25％为基础，适当调整后应用于对存货置存成本的估计，即著名的分配方式(即A1ford—Bangs公式)。事实上，虽然AlfordBangs公式是针对存货持有成本所给出的测算模型，但是其中所传递的思维方式和成本分配结构却对后来的物流成本研究，以及物流绩 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流与物流成本控制理论基础效研究产生了广泛的影响。虽然后来也有许多学者和咨询机构从不同的角度或使用不同的方法对该公式作了进一步的研究，并提出了一些修正公式，如认为仓储成本的费率被低估了，而贬值和过时费率却估高了。为了防止运输成本和存货持有成本的重复计算，公式中属于企业存货点之间的或仓库内部的运输成本，以及收发货时产生的搬倒成本可以不予考虑。应该用银行年均最优惠贷款利率的1．5倍来代替6％的利率取值等(Heskett，1973)。但是，大多数研究的结论都证明企业存货持有成本约为其年均存货价值的25％左右。所以，该公式是一个目前仍被普遍接受的企业存货持有成本的测算公式。存货持有成本的波动主要是由于利率的波动引起的，所以，该公式在使用的时候必须根据实际的经济环境，企业类型和金融市场条件等因素对某些参数加以修正。这里主要是对利率取值的修正。Delnaye教授在计算2001年存货占用资金利息时，就是根据选择当年商业汇票贴现率3．8％的水平测算的。显然，商业汇票贴现率比银行同期贷款利率低。这种与存货变现能力相关的考虑似乎比银行贷款利率更符合企业资产管理和存货流动的实际情况。(2)Robertv．Delaney等人的研究在Heskett等人的研究基础上，RboertV．Delnaye等人进一步研究并应用求和理论对美国的企业物流系统成本进行了估计，估算结果以年度物流状况报告形式公布，美国权威物流市场年度报告《美国物流年度报告》(Annual“StateofLogisticsReport一)，已连续出版13年，对美国物流成本测算已上溯到1960年。Delaney先生给出的美国物流总成本的结构将物流成本划分为存货置存成本(CarryingCosts)、运输成本(TransportationCosts)、托运人相关成本(ShipperRelatedCosts)、物流管理成本(LogisticsAdministration)。置存成本包括利息成本；税收、过时、折旧和保险成本及仓库成本。运输成本分为卡车运输业、铁路、水路和石油管道运输进行统计，统计是将该项货物运输服务的收入视为其支出。托运人相关成本指装卸运输设备的成本以及交通部门运营的相关成本。物流管理成本按经验数据设为物流总成本的4％。(3)DonaldJ．Bowersox教授的研究【60lDonaldJ．Bowersox和RogerCalantone教授采用的神经网络模型理论计算各国物流成本占GDP的比重。其基本思路是以神经网络模型为基础，以潜在经济活动的解释变量作为输入量，输出量为物流成本以及物流活动引发的活力所占 东南大学工程硕士学位论文第二章逆向物流!j物流成本控制理论基础比重。这种理论强调影响物流活动和成本的要素与物流成本之间的关系，有其科学性的一面。但是，该理论要求选取微观层面的代表量作为潜在经济活动的指标，认为这些潜在的经济活动引发了物流活动和成本，面临选取何种指标能够充分代表特定国家的引发物流活动和成本的潜在经济活动、某些定性指标(如放松管制和基础设施现代化带来的改进)的量化困难等问题。在我国现代物流产业发展处于比较初级的阶段的情况下，存在数据缺乏，在解释变量的设置及量化中会遇到许多难以解决的问题，因此，在我国现代物流产业统计指标的设计中倾向于使用简便的求和法。现有的研究成果在于他们从一个经济系统角度对美国的物流总成本的构成以及统计方法进行了探讨，提出了成本项估算、统计的一些思路，例如，将物流总成本划分为3—4个成本项进行统计，统计过程中将货运的收入视为经济系统利用物流产业的部分成本等，这为设计我国物流产业物流成本指标提供了思路。一个学界普遍认同的企业物流成本计算的概念性公式为：企业物流总成本(TotalLogisticsCosts)=运输成本(TransportationCost)+存货持有成本(InventoryCa”yingCost)+物流行政管理成本(LogisticsAdministrationCost)，显然，这是根据物流管理的基本功能活动来分类考虑的。但是，由于物流管理运作具有跨边界(由普遍的协同运作要求所决定)和开放性(由客户服务要求所决定)的特点。从企业产品的价值实现过程来看，物流成本既与企业的生产和营销管理有关，即实现产品的场所和时间效用，又与客户的物流服务要求直接相关，即作为与客户互动的界面要让客户满意。所以，即使有了这样一个看起来简单明了的概念性公式，但企业对物流总成本的准确把握实际难度很大。 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建第三章基于成本控制的我国废旧家电回收逆向物流体系构建在国外，废旧家电的逆向物流已经引起了政府和厂商的广泛关注，一方面是由于环保立法的要求，一方面也是认为其中大有潜力可挖。而在国内，由于逆向物流的特点、实施的困难、立法的滞后以及观念上的差异等原因，废旧家电逆向物流并没有得到相应的重视，国内的家电厂商也很少采取有效的逆向物流管理措施，尤其是基于回收的逆向物流体系构建，理论研究和实践都比较缺乏。但是，我国目前正处在新旧家电的更替期，如何合理处置淘汰掉的废旧家电、减少环境污染和资源浪费已引起了多方的思考。‘3．1我国废旧家电回收处理的现状与特点近年来，不论是从国家还是相关的家电企业，都开始关注我国废旧家电的回收和处理，并制定了一些相关政策法规，有一些城市和企业也已经开始实施废旧家电的回收和处理，并取得了阶段性成果。3．1．1我国废旧家电回收处理的现状1、我国部分城市在废旧家电回收处理方面相关政策法规青岛市正在加快废旧家电回收体系的建设，已按照国家试点城市的有关要求制定了《青岛市废I吕家电及电子产品回收处理管理暂行办法》等规范性文件，使废旧家电及电子产品回收处理形成制度：同时起草了《青岛市机关事业单位废旧电器产品集中回收处理意见》，从2006年开始，建立起废旧电器产品统一回收网络，并实现集中回收和处理。此外，重庆市物价局在2005年底发文，规定市民处置报废电子产品的收费标准为：电视机或显示器每公斤4元钱；电冰箱和空调器每公斤2元钱；洗衣机每公斤l元钱；电子线路板每公斤5元钱，在国内首开先河效仿日本等国方式，由消费者和企业共同分担废弃电子产品的处理费用。大连市经委、发改委、环保局、财政局四个部门联合下发了一份有关废弃电 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建子产品处理的文件，明确规定：没有将废弃电子产品交给指定企业处理的单位，财政部门将不予批准买新的电子产品。文件提出，自2006年1月15日起，大连各机关、事业单位废弃的计算机、复印机、传真机、打印机、电话机、电视机、摄像机、音响、空调、冰箱、洗衣机、微波炉、吸尘器、荧光灯管等电子产品，必须委托取得国家环保总局资质认可的大连东泰产业废弃物处理有限公司处理。同时要求这个处理单位保证不产生新的污染，将处理情况和资源利用情况定期向大连市经委报告，并随时接受环保部门监督。大连市经委和环保局相关负责人表示，这样做的目的是有效利用废物资源，防治环境污染，促进电子废物综合利用和污染物无害化处理，大力发展循环经济。由此可见，我国社会各界已经逐步重视起废弃电子产品的处理问题。这些举措对于我国逆向物流系统的建立和完善都是有益的探索和尝试。2、我国废旧家电回收处理试点运行情况(1)青岛市试点简介青岛市试点是由青岛市发改委大力倡导、积极扶持，由海尔集团与新天地投资公司合资于2005年建立起来的，此项目总投资8130万元，引进国外先进技术，各类废旧家电资源回收利用率高达80％以上，项目设计一期处理规模为20万台年，二期规模为60万台／年。此项目按规划每年可回收各种可利用物资8229吨，可回收利用的零部件折合整机2000套。另外，拆解中产生的有毒有害废物全部由青岛危险废物处置中心进行无害化处理。(2)青岛市试点运行现状项目运行以来，绝大部分废旧家电都是由投资方海尔集团提供的，企业一直负效益运行。尽管市政府出台了《废旧家电及电子产品回收处理试点暂行办法》，要求机关事业单位废旧家电须由试点企业统一回收。公司还在一些区(市)设置回收站点，居民只要拨打电话，工作人员便可以上门回收，但这些措施却均不见效。当前，青岛市试点面临着“开工即为停产时”的尴尬现状，企业一直处于负效益运行状态。(3)负效益运行的成因分析①“试点办法”缺乏约束力，不少家电生产和销售企业推辞签订电子废物定点回收协议。而机关事业单位按财政核销体制规定，废旧电器需先核销、后报废，由于缺乏主动核销的利益驱动，大量淘汰废旧电器仍然长期库存，而处理试点企35 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建业却“无米下炊”。②南方一些省市早已形成废旧家电拆解“作坊式”产业链，甚至还大量进口“洋垃圾"进行拆解，形成了稳固的回收渠道，试点企业很难插足。并且那些“加工作坊’’由于处理方式简陋，处理成本低廉，可以以高于试点的价钱收购废旧电器及电子垃圾，这更是让试点企业处理品的来源变得没有保障。③企业无害化处理成本高，难以承担高额回收费用。按照目前市场行情，电视机、冰箱、空调等主要废旧家电每台回收价格为30至400元不等。即使无偿回收，企业将承担每台38．2元的回收成本，在不考虑运输等成本的情况下能略有盈余。而如果平均以每台100元价格回收，20万台就需回收资金2000万元，企业自身无力承担这部分费用。3．1．2我国废旧家电回收处理的特点与国外发达国家相比，目前我国废旧家电的回收处理还具有以下特点：(1)回收付费不同我国是个发展中国家，人民生活的总体水平比较低，东西部经济发展不平衡。由于发展不平衡，即使是东部地区，对二手电器也有一定需求。正是由于对二手电器的广泛需求，居民淘汰的废旧电器有较高的残余价值，不可能像建筑垃圾一样丢弃。废旧家电回收商以旧货经营业态为主，以较高的价格回收废旧电器的经营方式仍然会延续相当长的时间。这是我国和发达国家最大的区别之一。我国的废旧电器要有偿回收，西方国家废旧电器是无偿回收，废弃者往往还要向回收处理企业缴纳处理费。(2)盈利空间不同西方发达国家工人的月薪大约为2000美金，而我国从事回收处理工作的工人月薪一般低于1000元人民币。巨大的薪金落差减少了我国回收企业的运作成本，在一定程度上缓解了建设专业处理企业的亏损预期。由于中国劳动力价格低廉，即使算上运输成本和环境保护成本，在我国回收处理报废电子产品，相对于发达国家，假定新品市场价格相同，按照上述计算，则有一定的盈利空间。(3)法规制度完善程度不同西方国家有较为完善的法规制度，对电子废弃物的处理有章可循，有法可依。我国是发展中国家，电子废弃物的危害也是近年来才逐渐显现出来的，我国的法 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建制建设需要一个逐步发展的过程。目前有关电子废弃物的回收处理的相关法律、法规还在起草过程中，社会对废旧电子产品的回收和妥善处理问题还需要一个认识过程。(4)加工处理的科技含量不同我国现行的废旧电子产品回收处理行业是一个劳动密集型、科技含量很低的行业，市场准入的门槛很低，所需固定资产投资很小，个体工商户、乡镇企业都可以干，已经造成了遍地开花的局面。而外国回收拆解处理企业属政府资助企业，科技含量很高，固定资产投资比例比较大，市场准入的门槛受到政府法令的保护。因此，国外的电子废弃物回收处理厂少，属于政府认可的定点企业，而我国目前基本没有定点企业从事这项工作。管理难度不同，方式也会有很大差别。(5)回收处理的目的不同发达国家回收电子废弃物是为了集中利用金属、废塑料等资源，政府给与企业一定的经济补贴，是为了鼓励企业承担防止污染环境的社会责任，处理企业的主要任务是为了对电子废弃物的破碎、拆解和分解完全处理，只要能够达到市场平均利润率即可稳定运行。而我国现行回收处理企业回收电子废弃物，主要目的是获取尽可能大的经营利润，其主要操作是将废旧电器经过简单维修后在二手市场上出售。至于在拆解市场，由于没有政府补贴，肯定是有利用价值的就回收，没有的就随意丢掉，造成环境污染严重，且屡禁不止。3．2我国废旧家电回收逆向物流体系分析3．2．1民间回收体系目前以民间回收和处理集散地为主的民间电子垃圾处理体系在我国大量存在，单广东就有贵屿、清远龙塘、南海大沥三个规模非常大的集散地，浙江台州也正成为这样的集散地。集散地的电子垃圾来源多由两部分组成：一是发达国家以各种名义源源不断地偷运进中国的电子废弃物；另一是我国内地各个省市处理不了而转移的电子垃圾。目前我国的民间回收体系以劳力多、拆解工艺原始和环境污染严重为主要特征，下面以广州的贵屿镇为例，来说明这种体系。l、基本状况贵屿镇位于广东省汕头市潮南区，地处潮阳、普宁、揭阳三地交界，有15万常住人口。20世纪80年代末90年代初，贵屿人开始涉足旧五金电器的拆解37 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建生意。废旧电子产品拆解的巨大的利润空间，使贵屿人大量输入电子垃圾，行业规模不断扩大，传统的收废品行业在90年代初真正发展成为贵屿人的主业。贵屿镇每年的拆解量高达150多万吨，堪称全球最大的电子垃圾拆解基地。其废旧电子产品拆解业的发展经历了形成、无序、整治和提高四个阶段。经过十多年的发展，从回收、拆解到加工、销售，贵屿已经形成较完整的产业链。国家发改委环境和资源综合利用司的李静在视察贵屿时指出，贵屿这种劳动密集型的手工拆解产业，符合中国的国情，应当在此基础上继续规模化、规范化和科学化。目前，国家信息产业部己经批准贵屿设立废旧电子信息产品拆解处理示范工程。2、回收网络贵屿拆解业的货源主要有两大部分：一部分是来自美国、欧洲以及日韩的进口电子垃圾。先是通过海运到达香港后，再通过南海、广州、深圳等地转运到贵屿。它们曾经是贵屿拆解业的主要货源，随着政府监管力度的加大以及浙江台州、广东清远等其他拆解基地的竞争，近几年呈衰退之势。另一部分则是国内的电子废弃物及塑料回收商通过各种渠道收集的货源，包括从珠三角、长三角等制造业发达地区和北京、上海、广州等电器更新快速的发达城市收集到的废弃物。目前，这部分货源增长很快。3、处理流程贵屿居民首先对收集来的电子废弃物进行分类与检验，筛选出可直接利用的二手电器。随后，对剩余废弃物进行拆解，分离出元器件、不同的原材料和金属，再对其进行翻新或初步再加工。目前，贵屿拆解业利润的主要来源是出售回收元器件、材料、加工后的塑料制品和二手电子产品所得。不仅为电子产业提供了大量优质元器件，还为资源匾乏的广东提供了原料。据当地政府保守统计，每年可从废旧电器中拆解出塑料13．8万吨(相当于节省40万吨石油)；铁、铜、铝、锡等五金25．8万吨；贵金属6．7吨，其中金5吨、银1吨、把O．7吨。一4、运营现状拆解业对于贵屿来说是一把双刃剑，在带给贵屿人民富庶的同时，也给贵屿镇造成了严重的环境污染。人们用简易与落后的工艺提炼贵重金属在村前屋后用煤炉烧烤电路板以提取电子元件，不能回收的废物残渣则随生活垃圾一起到处堆放、焚烧。由于缺乏必要的污染防治设施，拆解过程中产生的废气、废渣、废液 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建污染了空气、水体、农田。随着对废弃物进口的控制和拆解行业的整治，贵屿镇拆解行业的原料来源从以进口为主转变为以国内废弃物收集为主，拆解手段由简单、高污染向复杂、低污染的方向发展。例如，从废旧电线中回收铜线由过去的焚烧改为用工具进行割剥，既有利环保，又可回收利用废旧电线的塑料外皮；过去采用煤炭炉烧烤的方式拆解电路板中的电子元件并回收锡，现在则采用专用电热微吹风设备，通过局部软化，拆解并回收电子元件，或采用切割或冲压方式取出芯片或模块，再将电子元件、芯片、模块分型号销出；去掉元器件的印刷电路板则通过粉碎、筛分、重选等方式来回收金属和其他物质，避免了因焚烧而产生的空气污染。3．2．2电子垃圾处理中心体系国家发改委于2003年将浙江省和青岛市列为废旧家电回收处理试点省市后，各地纷纷建立符合国家标准的回收中心。建立较早的有美国富勤集团在南京建成的电子电器废弃物加工处理中心(以下简称金泽处理中心)，成立于2004年9月；江苏无锡的专业环保电子废弃物全程无污染处理工厂己于2005年3月投入使用，主要处理长三角地区产生的电子废弃物，年处理量为3万吨；巴西华侨胡亚春的仁新集团也在上海兴建大型电子垃圾专业处理厂，年处理废旧电视机和电脑的数量可达50万台，正好与上海每年电视机、电脑的报废量相匹配。这几家专业处理工厂无一例外引进了价格昂贵的环保拆解净化设备。本文把这些以现代化、无污染、高效率为特征的从事废旧家电回收处理的机构统称为电子垃圾处理中心体系。下面以南京金泽处理中心为例来说明这种体系的基本情况及运营模式。1、基本状况南京金泽公司，全称为南京金泽金属材料有限公司，是美国富勤集团控股的外商企业，成立于一九九二年七月，位于南京市漂水县经济开发区，占地65000m2。为国家环保总局核准的固体废弃物定点加工企业，并取得了国内再生资源经营许可证。公司主要以回收加工进口工业固体废弃物为主，已形成以先进的机械化回收技术为依托的多种工业固废回收加工、深加工流水线。2004年9月25日，投资1000多万元的美国富勤集团电子电器废弃物加工处理中心在南京金泽金属材料有限公司正式竣工投产。中心率先在国内固废回收行业中通过1509001质量管 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建理体系和15014001环境管理体系的认证。废气、废水和废渣达到了零排放的保要求和欧盟排放标准。2、回收网络金泽处理中心的货源一部分是自己收集，一部分是接受厂商委托。为了拓展回收来源，金泽处理中心开始尝试和家电制造企业进行合作，由其负责淘汰电子产品的回收处理。从2005年6月份开始，在国家环保总局的大力支持下，金泽与摩托罗拉联手发起了“绿色中国，绿色服务”环保行动，共同推出了废旧手机回收活动，通过在各手机销售点设立回收箱并承诺优惠购新机的方式，引导人们将手中存有的废旧手机等电子垃圾交回处理。此外，与南京熊猫、华宝、GL等手机、电脑厂家的合作回收也已在洽谈之中。尽管南京金泽目前己有摩托罗拉、三星、NEC、西门子等世界级的通信消费电子巨头先后成为客户，但依然面临开工不足的现象。3、处理流程．与民间的“回收游击队"收购后随意丢弃无价值零件不同，金泽处理中心废旧电器的回收处理流程为：产品回收进厂一称重计量一拆解分类一塑料、金属、贵金属回收，同时环保处理回收过程产生的废气、废水和废渣。据称，此类设备价格极高。一台对冰箱整体破碎，进行无污染处理的设备需要人民币1000多万一。兀o在金泽处理中心，报废的电脑、手机的电路板、芯片、硬盘、软驱等首先被分类、拆解，接着其中的电路板、芯片、元件等会被粉碎成仅有1毫米左右的微粒，再用高科技使其溶解，从中分离出有价值的材料和金属，包括金、银、铂、把等。这些贵重金属将进入期货市场，或者在国内作为原材料卖给一些炼铜、冶炼厂。目前其收入的主要来源是出售回收材料和贵重金属所得，再就是出售加工中的副产品，如渣砖。金泽公司的围墙都是用自产的渣砖制成的。目前，我国为数不多的几家电子垃圾处理中心和南京金泽处理中心相似，大部分面临开工不足，连续亏损的状态，但实现盈利仍有例可寻。例如南京凯燕电子有限公司，就是通过将各种电视机、显示器上的显像管、显示管等各类电子废弃物进行最大限度的循环利用的方式实现经济效益。该公司通过引进欧洲和台湾地区先进的再生和处置自动流水线，对有缺陷的各类彩色显像管进行再生、修复和处置。90％以上的零部件经处理后完全达到原材料质量品质要求，可重新投入 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建生产。剩下10％的电子废弃物，经过分类清洗、加工和处置，又会派上新用场。目前企业已实现各类电子废弃物的“零排放’’。2003年，这家仅有200人的企业，再生利用产值达到4000多万元，成为江苏电子废弃物处置行业的明星。4、运营现状虽说拥有年处理5000吨的能力，但自2004年9月开工以来，金泽处理中心一直处在“等米下锅”的状态，生产原料来源成了最大的难题。“相当长一段时间内收集的电子线路板垃圾，几乎可以在一小时内处理完毕"。究其原因，主要是由于国内废旧家电回收渠道和体系很不健全，废旧家电、电脑大多被回收成本低廉的坊间“游击队”收走，正规的电子垃圾回收中心几乎要求实现有害物质的零排放，成本很高，根本竞争不过“游击队’’。据悉，一台使用了约15年的双缸洗衣机，回收中心报出的收购价是40元，而“游击队”的报价却达到60元。其次，与发达国家相比，中国家电企业和普通百姓的环保和社会责任意识也十分落后。比如，在日本，回收废空调消费者要支付3500日元，而在国内，消费者还指望在处理废旧家电时得到一定的收入。由于原料供应不稳定，工厂需要用其他电线、电缆等处理生产线的利润来补足这部分闲置的亏空。3．2．3物资回收公司体系供销社／物资回收公司成立于20世纪50年代，是集回收、加工、科研、管理为一体的行业体系，可以说是我国最早开展废旧物资回收的部门，在计划经济时代一直担负着全社会废旧物资回收的主要任务。几十年来，供销社回收事业从无到有、从小到大，在发展回收、加工、利用以及科研、教育等方面取得了一定成绩，在行业中发挥着主渠道作用。据统计，从1953年至2000年的48年里，供销社全系统共回收废金属、造纸原料、化工原料等各类废旧物资4亿吨，相当于节约矿产开采量28亿吨，节约标准煤5亿吨，减少垃圾处理量约16亿吨。随着市场的放开，供销社／物资回收公司在回收行业一统天下的局面被冲破，大批商贩和个体经营者开始从事废旧物资的收购。内部的交困与外部的冲击，造成全国供销社再生资源企业大面积亏损，许多公司到了难以为继的地步。体制不顺、机制不活、观念落后、设备陈旧、人才流失等因素使供销社再生资源企业面临沉重负担，竞争力低下；从外部来说，市容改造限制设点、无序竞争等造成回收系统混乱、收购成本不断提高。面对这种严峻形势，近几年供销社再生资源企4l 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建业纷纷进行四大结构(资产结构、组织结构、经营结构和产业结构)调整和产权多元化改造。石家庄市物资回收总公司作为供销社系统的组成部分之一，也见证了这段历史。下面以其为例来说明这种体系。l、基本状况石家庄市物资回收总公司成立于1965年，是石家庄市供销总社系统的一家集体企业，经过40年的发展，己经成为下辖15个分公司，有职工近800人，拥有固定资产2030万元的中型企业。该公司一直发挥着方便人民生活，净化城市环境，促进区域经济发展的综合功能，为石家庄市的城市建设做出了重大贡献。在计划经济时代，该公司作为全市唯一一家专营废旧物资的企业，主要靠购销废旧物资生存和发展，没有任何竞争和压力，回收经营的废旧物资多达几十大类几百个品种，市场占有率为90％以上，最好时年购销总额达1亿多元。进入20世纪90年代后，随着社会主义市场经济的建立和发展，物资回收市场全面放开。竞争的不断加剧，使公司几十年一贯的经营机构和管理体制受到严峻挑战，陷入连年亏损的局面。遗憾的是，同面临困境的绝大部分物资回收公司一样，在处理企业发展的问题时，石家庄市物资回收总公司没有根据自己的资源优势和能力去寻求企业发展的机会，而是过于分散公司的资金和人员，四面出击，盲目实行多元化经营，以致没有形成一个具有竞争力的核心产业。这种多元化的经营格局导致市场拓展能力的减弱，严重影响了公司购销量和利润的增长，也加重了管理的混乱。多数分公司都脱离了废旧物资的经营领域，另谋出路。经营的废旧物资仅剩下了废钢铁、废纸和废棉3个品种，市场占有率分别只有10％、5％和3％左右。2000年的购销总额仅有3700多万元，收入的主要来源己由废旧物资的回收转向仓储和家具、五金、办公用品等多个方向的商场经营。为了扭转这一局面，从2001年起，石家庄市物资回收总公司开始了一系列的改革和探索。包括进行组织结构调整、实施新的人力资源策略、经营和管理策略等，并确定了自己的产品战略和竞争战略，建立起属于自己的企业文化。这些策略的实施收到了良好的效果，2002和2003连续两年实现盈利，提前扭亏为盈。2、回收网络石家庄市物资回收总公司十分重视回收网点的扩展和建设。2001年8月石家庄市政府出台了大力整治物资回收市场，改善城市环境的决定。公司抓住这个 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建机会，以最快的速度在二环路以外出入市主要道路附近租用了近100亩的郊区闲置土地，筹资初步完成了5个废旧物资回收市场的建设。公司首先重点建设成了仓兴街物资回收市场，利用这个市场的示范作用，向市政府提交了“建设废旧物资市场，规范废旧物资经营’’的报告。提出为美化城市环境，净化城市卫生，由回收总公司来建设和经营废旧物资市场。这项工作既不需要政府财政资金又具有积极的作用，很快得到市政府的认可，并由政府协调工商、环保、城管、公安等各方面的工作。此后，公司不断加大市场建设力度，到2002年底共建设了8个废旧物资回收市场，成为石家庄市废旧物资回收集散中心，形成了物资回收的龙头。在城管和环保部门的积极配合下，全市300多个回收摊点和近1万个流动收购商贩纳入了市场经营和管理，规范了废旧物资回收管理，达到了净化城市环境的目的。在市场经营和管理过程中，公司专门成立了社区回收办公室，负责全市社区绿色回收点的创建。居委会负责提供场地，公司租赁使用，公安机关负责配合和协调。公司从在市场中经营的商贩或其他人员中招聘社区收购人员，由公安机关配发证件，持证上岗。公司对收购人员实行了“八统一’’管理和“四规范’’培训，以此来规范和约束他们的行为，收到了良好的效果。尤其是严格规定收购人员只能在6：oo一20：00点之间进入社区工作，让社区居民感到十分安全。截止2004年初，公司在全市共创建300多个规范化的绿色回收点，受到了社区居民的广泛好评。废旧物资市场的建设和社区绿色回收点的创建，既改善了城市环境卫生，解决了废旧物资收购‘惊扰市民，扰乱社会治安等问题，又使公司的形象、影响力得到显著提升。回收总公司几乎独占了石家庄市生活废旧物资的回收市场，市场占有率高达80％，既有经济效益又有社会效益，开创了一条社会公益事业企业化经营的新路子。3、处理流程目前，石家庄市物资回收总公司的废旧物资的处理流程是：将从回收网点回收来的大宗废旧物资，包括废金属、废家电、造纸原料、橡胶塑料等，进行简单加工，向冶金、化工、纺织、造纸等工业企业提供质量合格的生产原料。对回收来仍有使用价值的物品，经过检验、维修、翻新后再投放到废旧物资市场。与石家庄市物资回收总公司一样，全国各地的供销社／物资回收公司纷纷进 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建行改革探索。如吸收多种经济成份，按照现代企业制度的要求，组建现代回收利用企业；因势利导，建立旧货调剂市场、废旧物资回收市场；介入拍卖、典当行；发展外向型进口废旧物资，创办废物加工厂；探索二手车交易业务等。不同的企业选择适合自己的发展道路。许多地区已建立再生资源协会，从社会化大回收市场建设着手，同城管、公安、经贸、工商等部门密切合作，整顿回收市场，完善经营管理。经过改造的企业正在当地的废旧物资回收行业中起着越来越重要的作用。4、运营现状公司还和石家庄市、菜城、井隆、元氏、秦皇岛等地的企业和个体经营者合作收购废钢铁。由公司负责分类挑选和加工经营。2002年6月，作为回收总公司下属企业之一的东明公司与冀兴医药塑料用品回收再生有限公司签约，成立了废旧医药塑料用品加工再生合作企业。这个项目的建成结束了回收总公司只有回收没有进一步深加工的历史，8个回收市场收购的废旧塑料第一次经过加工实现了再利用，也是第一次彻底解决废旧物资污染城市问题。针对人们家居用品更新速度越来越快，且更新下来的用品绝大部分仍能使用的现状，总公司和河北省物资回收公司投资600万元建成了石家庄市规模最大的旧货交易市场，占地300多亩，共有470多个摊位，填补了石家庄一直没有成规模旧货市场的空白。经过3年的经营策略调整，石家庄市物资回收总公司基本形成了以废旧物资回收市场为依托，以废旧钢铁、废棉、废纸和废旧塑料为主，其他各种杂品为辅的废旧物资经营格局。3．3构建适合我国国情的废旧家电回收逆向物流体系从物流本身的角度出发，物流活动充分强调整合的概念，在逆向物流中，需要同样发挥整合给供应链带来的作用。这中间的整合包括逆向物流各环节的整合，也包括从事逆向物流活动主体企业间的整合。从上面的介绍看出，三种逆向物流体系是各有所长，各有缺点。为了更好的了解每种模式的优缺点，全面整合三种体系，充分发挥每种模式的优点，避开各种模式的不足，从全面整合的角度出发，构建一种适合我国发展的废旧家电回收逆向物流体系，下面将对三种模式44 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电同收逆向物流体系构建的优劣势作一个全面分析：3．3．1三种体系优劣势对比分析1、民间回收体系(1)优势分析①拆卸粒度高，分工明确。举例来说，在贵屿，由于市场的驱动，各个村的专业分工己十分明确，有塑料、五金加工利用村、电子及线路板拆解村、电器拆解村、电线电缆拆解村等。从回收、拆解到加工、销售，贵屿已经形成较完整的产业链。以线路板拆解为例，在一家线路板拆解厂里，每个工人面前摆放着一台貌似吹风机的“电热器’’，还有数十个白色陶瓷小杯。工人们将线路板放在电热器窄小的吹风口下烘烤近两秒钟，便娴熟地用镊子将板上的各种芯片、电容、极管等电子元器件取下，分别放入不同的陶瓷小杯中。专家称，这种手工拆解方式的精细度，堪称世界之最。②属于劳动力密集型企业，适合我国国情。我国是人口资源大国，人力多，劳动力便宜是我国的国情。在废旧物资回收领域，建立起劳动力密集型企业，有利于降低成本，创造更多的就业机会。有关专家也指出，贵屿这种劳动密集型的手工拆解产业，符合中国的国情，应当在此基础上继续规模化、规范化和科学化。③回收顺畅，货源充足。与其他两种体系相比，民间回收体系在废旧物资的回收上更为主动，也更灵活、机动。他们深知有货源才有发展的道理，积极通过各种途径扩展货源，而不是被动等待政府的补贴或呼吁税收优惠。此外，他们的回收方式灵活多样，量大量小都一样回收，回收的范围也更为广泛，遍布全国各地。这一点，尤其值得我们借鉴。④带动了经济发展，对农民脱贫致富起了一定示范作用。例如，拆解业为贵屿带来了发展的动力，提供了5万多人的就业机会，带动了第三产业以及社会的全面发展。至2003年底，贵屿农村信用银行、邮政储蓄存款余额达到5．7亿元，全镇拥有电话2．6万部，供电量达到1．4亿千瓦时。这对远离公路、海岸且无其他任何产业优势和基础的贵屿来说，不能不说是一个奇迹。专家也指出，废旧电子产品拆解业是劳动力密集型产业，适合在地少入多的地区发展，而且手工拆解可以保证零部件的再利用，符合3R原则。我国目前还存在大量在温饱线上挣扎的农村居民，废旧物资拆卸行业门槛低，效益高，相信在政府的扶持和倡导下，借鉴贵屿、台州模式的优点，他们的生活会逐渐好起来。 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建(2)劣势分析①环境污染太大，短时间内影响无法消除。这是其存在的最大不足。2005年5月，绿色和平组织发布的研究报告中指出：在贵屿镇的环境样本中发现铅、汞及福等10多种有毒重金属：其尘埃样本的铅含量是世界其他地方的数百倍；从工厂的排水道中还发现了重金属和有毒有机污染物多嗅联苯(PBDE)多达43种同族这些有毒有害物质还能够通过工人被带到家中，对家居环境造成影响。此外，当地儿童铅中毒的比例也很高，直接影响到他们智力和行为的发育。②生产经营方式落后，缺乏必要的配套设施和技术支撑。民问回收体系中的拆解业多是在利益驱使下自发出现的，以家族式手工作坊为主，主要靠拆解原料实现盈利，再加工程度很低。比如，废旧家电产品的塑料部分会被加工成简单的颗粒原料或是做成假花；废旧电路板上的各种芯片、电容、极管等零部件，可以回收利用；还可以通过烧烤、酸洗等方式提取镀金、锡焊料、铜骨架等各种金属；电线则被剥皮或焚烧取铜。这种方式较直接，但附加值较低，容易留下健康隐患。可以预见的是，民间回收体系在我国还将继续存在，他们不会迅速放弃其发展多年的电子废弃物拆解行业，而是会在延续该产业的前提下谋求产业链的完善和升级。我们可以借鉴贵屿整治的经验，如通过将其确立为“拆卸示范基地"，在发挥民间回收体系优势的前提下，引导他们建立起规范、环保的处理方式，参与到废旧家电无害化处理的试点工作中。对于那些不可能进行环保化的拆卸作坊，则鼓励他们进行产业多元化，逐步转向其他污染较小的行业。2、电子垃圾处理中心体系(1)优势分析电子垃圾处理中心体系的优点主要包括处理速度快和环保两个方面。现代化的处理设备可以使在很长时问内收集的报废产品在短时间内处理完毕，显示出强大的生产潜力。而处理过程中产生的废气将进入专门的净化设备，实行无污染排放。(2)劣势分析①投资大，处理费用高。这种体系是国外废旧家电无害化模式在中国的实现。现代化的处理设备多是由国外进口，价格昂贵，初期投资大。②回收网络不顺畅，原料来源严重不足。电子垃圾处理中心成立的目的是为了环保和盈利，若是回收处理原料长期不足，达不到盈亏平衡点，将面临亏损甚 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建至倒闭的局面，无害化处理也就无从谈起。利润来源则以出售有价值的材料、贵金属和深加工产品为主。随着电子废弃物中贵金属含量的逐渐减少，收入也将随之减少。电子垃圾处理中心体系在发达国家运作的比较成功，属于资本密集型企业，当务之急是要摸索出一条适合我国的路子，尽快扭亏为盈。可从三个方面来努力：一是大力扩展回收网络，畅通回收渠道。如加强同家电制造企业的合作，实行主动回收和灵活回收等。二是积极拓展利润来源。电子垃圾处理企业可以有三个利润来源：旧家电(约占回收家电的30％)流入二手市场产生的利润；拆解零部件的销售利润；回收再利用材料的销售利润。目前我国大多数电子垃圾处理企业忽视了第一种来源带来的巨大利润空间。另外，可以借鉴南京凯燕电子有限公司的成功例子，实现拆解零部件、材料等最大限度的循环利用。三是努力降低处理成本。如可以自行研制拆卸工艺，采用国内自主研发的拆卸设备等，尽量减少对昂贵进口设备的依赖，从而节省投资。3、物资回收公司体系(1)优势分析①回收网点多，网络优势明显。以供销社／物资回收公司这一庞大的资源回收利用体系为基础建设现代再生资源回收利用体系，有利于充分发挥原有网络优势，节约投资，避免重复建设。②运作时间长，经验丰富。供销社／物资回收公司体系在我国己有40余年的运作历史。多年的经营实践既锻炼了队伍，积累了经验，又形成较为顺畅的经营渠道，培养出回收、加工、利用等方面的专门人才。此外，这种体系早为人们所熟知，在回收行业和社会上都具有较高的知名度和良好的信誉。一些地方政府依托供销社／物资回收公司管理当地的废旧物资市场，收到了良好的效果。(2)劣势分析①供销社／物资回收公司体系的主体是在计划经济体制下形成的，随着我国市场经济体制的建立，多渠道市场竞争格局的形成，体制老、经营机制僵化的问题越来越突出。②回收企业普遍经营规模小、工艺技术落后，发展缺少后劲。尽管国家出台了一系列优惠政策鼓励和扶持废旧物资回收行业的发展，但目前绝大多数废旧物资回收加工企业仍是微利或无利，基本没有条件和能力引进或采用新技术、新工47 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建艺、新设备，产品的技术含量和附加值较低，从而阻碍了发展进程。③回收业务体系不科学，重经营轻加工，产品附加值低，形不成规模和产业。这也是制约供销社／物资回收体系发展的重点和难点所在。④经营方式落后，长期以“收废卖废”简单粗放式经营为主，与其他行业相比，人员素质普遍较差，缺少现代经营理念和技术。⑤多数属于老企业，人员多，包袱重，在一定程度上制约着企业的改革和发展。大部分回收企业市场竞争能力和抗风险能力弱，经济效益差，相当一部分回收企业亏损严重，某些回收公司经营难以为继。供销社／物资回收公司体系存在的种种问题，大多是历史遗留问题，是不适应市场经济的表现，可通过转型和改制的方法，使其成为现代经营的主体。目前，大多企业正进行或已完成改制、重组，重新获得了活力。在这方面，石家庄市物资回收总公司的例子值得借鉴。盈利能力的建设是重点，可尝试建立以社区回收一市场集散一加工利用三位一体的再生资源回收体系；扩展和规范回收网点，建立起二手交易市场；再就是对回收材料进行深加工，以提高其附加值。3．3．2基于成本控制的三位一体废旧家电回收逆向物流体系从上面的分析可以看出，民间回收体系的最大优点在于其低成本、拆卸粒度度高、货源充足；缺点在于污染严重，部分产品的加工缺乏专业手段。电子垃圾处理中心体系优势在于其专业化的处理设备和方法，对环境的污染少，而缺点在于货源得不到保障，且盈利点少。物资回收公司体系优点在于其稳定合法的回收网络和其废旧利用的经验，以及政府的政策支持；缺点在于其体制老化，经营观念落后等。从三种模式的优缺点可以看出，三种模式存在着很好的互补性。因此，结合我国当前的发展现状，以及从整个供应链系统的成本出发，本文将构建一种三位一体的废旧家电回收逆向物流综合体系。该综合体系将充分发挥上面三种模式的优势，扬长避短，发挥逆向物流的最大效用，有效降低整个逆向物流系统的成本，产出最大经济效益。从废旧家电逆向物流本身的特性入手，主要有回收、加工、废旧利用等环节。因此该综合体系主要包括三大阶段，分别为前期回收阶段、中间加工阶段、后期废旧利用阶段。三个阶段将综合利用以上三种体系的网络资源以及成本等优势， 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建在前期回收阶段，充分利用民间回收体系非常灵活多变、成本低的回收方法以及物资回收公司固定有限的回收网络，构建一个稳定有效、成本较低、灵活多变的回收渠道，确保货源充足、稳定且成本低。在中间加工阶段，首先要发挥民问回收体系的拆解经验及低成本，通过民间回收体系对废旧家电进行初加工；然后充分利用好电子垃圾处理中心专业化的处理设备和理念，对废旧产品进行二次加工，充分挖掘废旧家电中的价值，提高附加值。后期废旧利用阶段主要是把提炼处理的产品进行重新流通利用，主要包括翻新产品、拆解零部件、加工原材料三大产品。这时可以发挥物资回收公司多年来积累的废旧利用的经验，和一些相关企业建立合作关系，使得提炼处理的产品能带来更多的回报，充分发挥这三大产品的最大作用和效益。具体的综合体系如图3．1所示：49 东南大学工程硕士学位论文第三章我国废旧家电回收逆向物流体系构建初期回收阶段民间回收体系(主动、灵活、机动多变、成本低的回收渠道)物资回收公司体系(稳定、规范、绿色回收市场和回收网点)构建一个稳定规范灵活多变成本最低回收网络中期加工阶段民间回收体系(长期积累的拆卸经验，拆卸粒度高，分工明确)电子垃圾处理中心体系(处理速度快、环保、专业化程度高的处理设备和工艺)构建经验加科学、成本加环保的加工中心后期废1日利用阶段民间回收体系(长期开拓的销售渠道)物资回收公司体系(产品深加工、旧货交易市场、原材料销售渠道)构建翻新产品交易、零部件再利用、原材料销售渠道使得提炼产品能产生最大经济效益图3．1基于成本控制的三位一体废旧家电回收逆向物流体系实现三个阶段总效益的最大化基于整个供应链系统的成本控制 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究第四章基于成本控制的我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究废旧家电逆向物流模式的选择对实现企业物流的合理化和提高企业的竞争力有重要的意义。为了实现企业的低成本、高质量、环境保护等不同目标，对逆向物流模式选择应该是基于多因素的，所以在进行模式选择和构建时，需要综合考虑各方面因素，从整个供应链的高度出发，来进行废旧家电逆向物流运作模式的规划构建。4．1逆向物流运作模式对比分析4．1．1企业逆向物流自营模式1、基本内涵企业逆向物流自营是指家电生产企业建立独立的逆向物流体系，自己管理退货和废旧物品的回收处理业务。在逆向物流自营模式下，企业不仅重视产品的生产销售和售后服务(包括退货的管理)，重视产品消费后的废旧物品以及包装材料的回收和处理(如图4．1所示)。企业建立了遍及所有本企业产品销售区域的逆向物流网络，以便回收各种回流物品，并将其送到企业的回流物品处理中心进行集中处理。[：：囤·t．．．-．一一．一[：习··一-一·一-·一1：：：圃、．：，，，、、{，，，J、-J’、、、÷，，，7、、÷／_f家电产品生产企业回收网络ly图4．1企业逆向物流自营模式 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究企业逆向物流自营模式强化企业内部的物流职能，通过成立独立司职的物流职能部门，这可以提高企业产品物流效率，改善逆向物流在财务和信息处理上的效率，对生产制造企业，具有普遍意义。但作为企业内部的物流职能部门，是物流职能的有限专有化，内部市场化，对于一个特定的企业而言，它在短期内可能是有利可图的，但是在长期内，它就意味着企业投资的多元化，管理的难度和协调成本必然增加。随着对物流专业知识的积累和服务能力的提高，物流服务的社会化水平会进一步提高，企业内部独立司职的物流部门也变成了一个利润或者投资中心，它可以在服务能力范围内，承接一些其他的物流业务以扩大它的利润范围，成为企业新的利润增长点。这是大部分企业采用自营模式的主要原因。2、优势分析国内外很多文章都提到了企业在正向物流中采用自营模式所具有的优势，自营模式的优势主要体现在可以使企业对供应链有较强的控制能力，有利于企业盘活原有资产，降低企业交易成本，避免企业商业机密的泄漏以及提高企业的品牌价值等方面。从总体上来看，家电企业逆向物流自营模式也具有以上这些优势。(1)提升企业竞争力。对家电产品企业来讲，实施逆向物流，可以节约资源，降低原材料的成本；可以了解本企业产品的缺陷，不断提高产品质量；可以解除顾客的后顾之优，增加顾客忠诚度。(2)增强企业社会形象。企业组织产品逆向物流具有很强的社会效益，减少电子垃圾对环境污染，节约社会资源，符合国家政策。塑造良好的企业形象，增强企业的竞争优势。(3)信息反馈以及产品设计的改进。企业逆向物流自营模式和其他两种模式相比，在信息反馈及对产品设计的改进方面的优势是非常明显的，企业通过直接从顾客手中回收产品，可以及时获得关于产品质量及特征方面的第一手的信息反馈，这些反馈信息在企业的设计，财务等各部门之间流动，有利于企业及时了解产品的技术缺陷，进行产品设计和生产过程的改进，也有利于财务部门及时准确的获得有关回收处理的相关成本，减少财务风险。(4)回收处理效率比较高。企业自营模式所建立的回收处理中心只回收本企业生产的产品。因为涉及的产品种类有限，可以提高企业回收处理的效率，包括有效的运输成本，合理的产品调配以及产品品牌形象的维护上。52 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究五是方便与正向物流系统相结合。对目前我国的大多数企业来说，正向物流仍然占有主导地位，无论是流通产品的数量、价格，还是时间方面的要求，正向物流都比逆向物流重要。在构建逆向物流系统时，若企业采用自营模式，在原有正向物流网络的基础上构建逆向物流网络，可以充分利用原有物流网络的资源，有利于正向和逆向物流系统的协调运作。3、适用范围这种运作方式适合于范围很广的回流物品，通常这些物品的回收再利用价值比较高，或者专业性比较高，或者是法律规定企业必须回收处理或召回的，主要包括产品退货和维修(召回)，废旧物品的回收处理，包装材料的循环使用等。一般来讲，需要建立独立回收物流系统的企业，经济技术实力比较强，废旧物品的产生量较大，这些物品的回收利用价值比较高，或者对环境的潜在危害较严重。在应用企业自建逆向物流的过程中，应当注意其应用的范围。企业自建逆向物流是一种高度专业化的模式，其设施和人员的配置只是处理有限种类的产品，设备的利用率不高，产品种类和数量的限制又会导致规模不经济，这会使企业减少回收处理中心的数量，回收处理中心数量的减少又会导致产品运输成本的增加，而运输成本又占据了物流成本的绝大部分，从而导致高昂的物流成本。当逆向物流不是企业的核心竞争力时，特别对实力不强的中小企业来说，自营模式分散了企业的资金和人员，会带来很高的财务风险。因此，自营模式成本高、风险大，一般适合于大规模的具有一定实力的企业。4．1．2企业逆向物流联合经营模式1、基本内涵企业联合经营逆向物流是指生产相同产品或者经营相似产品业务的同行业企业进行合作，以合资等形式建立共同的逆向物流系统(包括回收网络和处理企业)，为各合作企业甚至包括非合作企业提供逆向物流服务(如图4．2所示)。企业联合经营逆向物流中的企业，应该包括产品生产企业、废旧家电处理企业及废旧家电回收企业等，联合经营是这些企业之间的经营。 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究囤··。-··--··。甲··一一·-·。i。固、、：，，7、．’、、、：，，’、．’、、、i，，77、●．’、●．7、’．7图4．2企业逆向物流联合经营模式现代企业在现代物流中组建物流联盟，是一项主要的物流战略决策。在政府管制的条件下，建立联合的逆向物流系统，不仅可以减轻单个企业在建立逆向物流系统上的投资压力，具有专业技术优势，容易实现规模经营，而且可以为各合作企业提供廉价的原材料，保证该企业运作过程中的原材料来源，实现企业间合作共赢。2、优势分析企业联合经营逆向物流作为自营和外包之间的一种模式其优势主要体现在以下几个方面。(1)逆向物流成本方面。企业的联营组织需要在一定的地理区域内承担更多产品的回收责任，必须具备一定的运营规模，这种规模是经济的，产品回收的距离缩短了，物流成本降低了，相同产品的回收中心只需要开发一个简单的信息系统，节约了信息系统建设的费用。此外，联营企业间的组织协调可有效的节约交易中监督执行成本，交易双方也将自觉的抑制各自的机会主义行为。由此可见，物流联盟可利用组织化的优势，降低市场交易中各类费用。(2)逆向物流专业化方面。在联营模式中，处理的产品数量和种类要比自营模式的多，员工是逆向物流的专职人员，他们将所有的精力都集中在逆向物流54 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究业务上，和自营模式相比，更加专业更有效率。对中小企业来说，联营模式相比自营模式要更具有优势，通过企业间联营合作，可以大大降低成本和风险。(3)规模经济性方面。联营模式有利于克服单个企业资源不足的情况，使企业充分利用规模经济的优势，而且这种规模经济并不影响组织的敏捷性，对于单一企业来说，规模经济会因为机构重叠和管理层次的众多而影响组织的灵活性，这种建立在敏捷组织上的规模是单一企业无法达到的。(4)社会效益方面。企业联合经营逆向物流可以增强企业对废旧家电回收处理的能力，提高废旧家电回收处理量，减少其对环境的污染，从使这些联合企业赢得社会、政府及消费者认可，获得企业良好的社会形象。3、适用范围适合于物流联合经营的物品主要是生产或消费之后的废旧物品，如消费后的废旧家用电器、电子产品、家具、生产过程中报废的金属器具、塑料制品、橡胶制品、纸张和玻璃等等，这些物品的回收利用价值较高，有些回收后经过简单修理可以进入二手市场，有些经过拆借可以作为零件重新使用，有些经过拆借处理可以作为工业原料重新进入生产领域。而要适当处理这些报废物品并回收其中的资源，尤其是电子产品，不仅需要先进的技术，还需要相当大的资金，这通常是单个企业难以承担的，也不原意承担的。因此，作为生产相同或相似产品的诸多电子企业，有可能通过合资等方式，建立面向各合作方甚至整个行业的专门从事逆向物流特别是回收处理废旧物品的企业。一般来讲，建立联合逆向物流系统的行业集中度比较高，行业内的领先企业具有比较大的影响力，可以推动多家企业进行合作。对于家电产品生产企业来说，废旧物品可以作为重要的零件或原料来源，其中蕴藏着巨大的商机。这些废旧物品可能对环境产生潜在威胁，法律规定生产企业要对产品的整个使用寿命周期负责：承担回收处理的责任。在应用联合经营过程中，应注意以下问题。对生产企业来说，其产品回收的信息反馈不够及时准确，对企业逆向物流成本的计算、技术的及时改进带来困难。另一方面，不利于激励企业对产品的设计和物料的选择方面向可分解方向发展，也不利于产品的回收和循环使用。尽管联营模式是企业改进物流系统的有效途径，但在大多数情况下，这种模式在提高物流效率，降低物流成本方面所取得的进步是有限的。非物流企业由于经验、设备和能力等方面的局限，在物流管理上 东南大学工程硕上学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究很难赶上专业公司，另外由于交易范围的限制，物流合理化所追求的规模化、网络化目标也难以实现，限制了物流潜能的进一步发挥。4．1．3企业逆向物流外包模式1、基本内涵外包经营逆向物流方式是家电产品生产企业通过协议形式将其回流产品的回收处理的部分或者全部业务，以支付费用等方式，交由专门从事逆向物流服务的企业负责实施，这种方式的承担者就是第三方物流企业，这种运营模式也是目前家电产品逆向物流运营的一个发展趋势(如图4．3所示)。[：：囤··．一--．一一·一[：：鲴··-一·一··-，1[：：困、、、、．i，，，7。、、、：，，7、．．，、、、j，，7’、●．’、．．7、■，、、、、、▲I：：：：：：：：：：：j!!!j—J‘7，，，7、1[至圈，77图4．3企业逆向物流外包模式企业核心竞争力理论提倡根据企业的自身特点，专门从事某一领域，某一专门业务，在某一点形成自己的核心竞争力，这必然要求企业将其他非核心竞争力业务外包给其他企业，即所谓的业务外包。实行业务外包的企业更强调集中企业少数具有竞争力的核心业务，也就是集中在那些使他们区别于竞争对手的技能和知识上，而把其他一些非核心的业务职能外包给其他的专门企业，并与这些企业保持紧密合作的关系，从而使企业的整个运作提升到更高水平，而所需的费用则比目前有所减少，这种把多家公司的优秀人才集中起来为我所用的理念是业务外包的核心。在竞争如此激烈的当今社会，企业要根据自己的实际情况确定核心能力，尽量将企业有限的资源加以有效利用，将无损于核心能力的其他业务进行外包。 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究2、优势分析(1)减少不确定性，降低成本。企业将逆向物流外包给第三方逆向物流服务提供商之后，对有回收责任的产品可以达到法律规定的要求，又可以减少产品回收和分销市场不确定风险，减少对逆向物流设备和人员的巨大投资，减少投资风险。第三方物流通过为多家企业服务，实现管理和运作的规模效益，这和企业自营物流相比，具有明显的优势，尤其是企业在自营物流时，人力资源，设施能力，信息系统能力等可能得不到充分利用，管理成本比较高，而第三方可以通过多个客户业务的整合，实现规模经济，有效降低成本。(2)企业可以集中主业。将逆向物流进行外包，企业可以致力于自己的核心生产制造业务。如施乐公司每月要更换和升级数百台办公室的打印机，他们将逆向物流的现场拆装工作进行外包，施乐公司的技术员对第三方企业的现场拆装人员进行拆卸和安装的专业培训，确保产品在拆装过程中没有损坏，这些经过培训的人员成为企业的技术支持专家，可以确保在接到顾客申请48小时内进行设备的更换和升级，第三方企业通过跟踪产品和序列号，管理需要配置的设备，并且将未损坏的设备及时退回给制造商。(3)信息反馈及时，有利于优化产品设计。通过对第三方物流公司的招投标过程，第三方物流公司为方便自己在回收处理过程的拆卸加工等活动，从物流专业的角度对产品设计、原材料构成等方面存在的问题提出建议，有利于企业及时优化产品的设计，第三方企业也会及时将产品回流信息反馈给生产企业。总之，外包模式与企业自营模式和联营模式相比具有更高的效率。(4)体现企业的生产者责任。家电产品生产企业将自己的业务外包给专业公司，体现了企业对产品回收利用的重视，而并不是一种放弃。外包本身就是将自己的非核心业务(如回收处理)转移出去，企业通过契约的形式与第三方建立关系，确定产品逆向物流顺利实施。3、适用范围逆向物流的外包方式适合于逆向物流的绝大多数情况，无论是产品追货、维修(召回)，还是报废后废旧物品的回收，都可以部分和全部采用外包的方式。那些技术和经济实力比较弱的中小企业可能更将逆向物流业务外包，以降低企业经营成本；而对那些实力较强的大企业来讲，将逆向物流外包，更是实施专业化运作，增强核心竞争力的重要手段。57 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究另一方面，随着社会环保理念的深化，一些有远见的厂商将进入逆向物流服务行业，专门为家电产品生产企业提供逆向物流服务。虽然从事逆向物流的初期投资较大(特别是从事回收物流)，环保要求很高，初期回报率不高甚至出现暂时亏损，但是这是社会发展必不可少的行业，而且随着社会的发展，现代高科技产品越来越普及，政府的环境管制措施越来越严格，前景非常广阔。但针对家电产品进行逆向物流外包也存在一定的风险，具体如下。首先，生产企业在将逆向物流业务进行外包时，要给第三方企业授权，还必须提供产品的设计信息，包括产品原材料构成、结构设计图等，这对于某些具有设计专利的产品来说，存在生产专利泄露的风险。其次，对回收产品成本的计算有很大的不确定性。回收产品的成本主要包括逆向物流成本、产品分解成本、物料经过回收或处理后的净价值以及产品再使用或再造的可能性和收益。其中分解成本通常由设计来决定，还包括劳动力成本。企业可以根据产品设计和对物料价值和劳动力成本的估算来决定回收产品的成本，但由于回收过程和时间的不确定性，必然会造成回收成本计算的不确定性，逆向物流外包成本的计算比较困难。最后，对第三方逆向物流提供商的选择目前尚没有一种特定的标准，而且逆向物流是一种新兴的业务，没有过去的业绩可以进行参考，这给生产企业的决策带来一定的困难。但总的来说，外包模式是一种最有前景的模式，随着越来越多的国际知名物流企业进军逆向物流领域，企业将有越来越多的选择。4．2构建逆向物流运作模式的影响因素4．2．1经济性因素首先，企业规模和实力。企业的规模和实力是影响逆向物流模式选择的重要因素。一般来说，大中型家电生产企业由于实力较雄厚，涉足系列产品生产、销售诸环节，拥有优秀的物流管理人才，有能力建立自己的逆向物流系统，制定合适的物流需求计划，保证物流服务的质量。另外，可以利用企业原有的物流网络资源和商品分销渠道，拓展逆向物流业务，通过回收利用效率的改善，降低成本，提高企业自身的市场竞争力。小企业则受人员、资金及管理的资源的限制，物流管理效率难以提高，很难有效管理和运作自己的逆向物流体系，此时企业应当把资源用于主要的核心的业务上，适宜把逆向物流业务交给第三方专业物流代理公 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究司经营，也就是废旧家电逆向物流外包经营。其次，投资额。从事逆向物流通常需要进行投资，特别是回收物流系统，需要在回收处理的设施设备以及人力资源等方面投入较多的资金。许多产品含有有毒有害物质和不易处理的材料，家电企业需要对其进行适当的回收处理，且需要有专门的设施设备，并进行严格的环境管理，以确保整个过程不会对环境产生危害。一些技术性较强的工作还需要对操作人员进行专门培训。不同的运营模式，家电企业在逆向物流所需的投资额往往不同。在自营条件下，投资主要由企业独自承担；在联合经营条件下或外包条件下，企业本身只需要承担部分投资或基本不需要投资，而由合作企业来承担。再次，盈利性。盈利性是逆向物流企业必须考虑的因素，在自营条件下，盈利性主要表现为将废旧物品转变为再生资源，节约企业的原材料成本，以及逆向物流管理带来的顾客服务水平、产品质量的提高和企业形象的改善等。在联合经营或外包方式下，企业在上述几个方面所获得的收益可能较小，或者只是避免了法律法规的惩罚。最后，成本。成本是逆向物流管理中一个不可忽视的因素。当企业采用自营方式时，需要为逆向物流业务支付较高的成本，这主要是因为这些商品通常缺少规范的包装，又具有不确定性，难以充分利用运输和仓储的规模效益；另一个重要原因在于许多产品需要人工的分类、检测、判断和处理，不可避免地增加了人工费用。在采用外包方式和联合经营方式时，家电企业也需要向合作方支付一定的回收处理费用，还有企业之间合作时的“交易成本”。4．2．2管理性因素管理性因素指家电生产企业对逆向物流各种运营模式的运营和管理能力。反映逆向物流管理性的指标主要有以下几个指标。首先，设施设备管理能力。家电产品逆向物流的运营过程中，需要许多设施设备包括回收处理设施、检验检测设备、修理设备以及运输车辆等，对这些设备的维护及管理能力是企业需要考虑的一个重要因素。在采用自营模式的条件下，这些设备完全由企业自己维修保养和管理；在联合经营或者外包模式下，这些工作主要由合作企业来承担。其次，人员管理和沟通能力。企业现有员工的业务知识和技术水平能否满足59 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究逆向物流的要求，是否需要招聘新员工，是否需要对员工进行培训，以及如何加强企业内部员工的交流与沟通，这是企业在采用自营模式时必须考虑的问题。在联合经营和外包模式下，企业还需要加强与外部合作员工的交流和沟通，以保证良好的合作关系。因此，在不同方式下的人员管理和沟通能力是企业必须考虑的重要因素。最后，信息管理能力。家电产品逆向物流运营过程中，对废旧家电产品或退货的收集，需要企业建立逆向物流信息系统。在采用自营模式的条件下，企业可以通过加强内部的逆向物流信息的管理，实现信息共享，不断提高产品和服务质量；在采用联合经营与外包方式的情况下，企业还需要加强与合作伙伴的信息交流与沟通。因此，逆向物流信息的管理能力同样是企业逆向物流决策需要考虑的因素之一。4．2．3技术性因素家电产品逆向物流的技术性是指逆向物流对技术水平的要求。在逆向物流的某些环节尤其是废旧物品处理环节，要实现废旧物品的再利用或者无害化处理，通常需要专门的技术设备和技术工人。从回收的技术过程看，逆向物流主要包括直接再利用、修理、再制造和再生等几个环节，每个环节对技术的需要程度都不一样。直接再利用，主要指家电产品的附属物，如包装材料等，可以直接通过传统逆向物流系统回收；修理，如果销售产品质量有问题，可以直接采用家电企业逆向物流系统，召回维修处理，过了保修期的产品，可以通过传统逆向物流方式进行处理；再制造是指通过拆卸、检修、替换等工序使回收物品恢复到可使用状态，可以通过传统逆向物流方式进行；再生主要是为了物料资源的循环再利用而不再保留回收物品的任何结构，这个环节需要专业回收技术，可以结合实际情况通过外包方式或企业联合经营进行方式运营。4．3构建基于成本控制的制造企业和物流企业联营的逆向物流模式从上面的对比分析可以看出，这三种运作模式在运用中不存在绝对的优劣，只有针对不同企业是否合适之分。企业在实施逆向物流时，应该根据各自所拥有的资源和企业所处环境的不同来进行运作模式的选择。同时，采用不同的运作模式对于企业的影响也不尽相同。依据上面的分析，下面对三种运作模式的具体特60 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究点做一个简要总结：表4．1三种逆向物流运作模式的比较分析＼模式自营模式联合经营模式外包模式指标＼企业规模一般适于大企业均可小型企业物流成本最高比较高低信息反馈及时准确很难反馈及时产品种类特点很少比较少多实施专业程度产品制造商负责专业人员根据表4．1的分析可知，联合经营模式规模效应和经济效益较好，外包模式在成本以物流专业程度等方面还是具有一定的优势，考虑到废旧家电的处理是具有专业要求，而废旧家电的物流活动也需要专业的团队进行运作管理。所以，结合这两方面情况和国内外先进经验，以及整个供应链环节的成本和效益，提出了构建家电制造企业和物流企业联营的逆向物流模式。在家电产品的供应链体系中，不论是正向销售还是逆向回收，家电制造企业和物流商都承担着重要角色。通常情况下，其流程如图4．4所示：彳／，磁通茬一羽、吃⋯⋯⋯。图4．4家电产品供应链流程?缈》，护77隧从上面的流程可以看出，在家电产品逆向物流中，由于退回过程要经过零售商、分销商、家电制造企业，这样会导致环节过多，废旧家电回收、运输、库存都存在一定问题，而且也会导致成本增加。为了优化家电产品逆向物流体系，可以引入第三方物流企业，把逆向家电产品的物流活动全部交给第三方物流企业，61瓤够、爹。、帮‰、 东南大学工程硕士学位论文第四章我国废旧家电回收逆向物流运作模式研究然后由物流企业和家电制造企业联合成立一个处理中心，其中处理中心的物流活动有物流企业负责，废旧家电的处理有家电制造企业承担。具体的运作流程如图4．5所示：图4．5家电制造企业和物流外包商联营的逆向物流模式通过对比可以看到，家电制造企业和物流外包商联营的逆向物流模式不仅可以减少中间的流动环节，降低物品的流通成本，而且还可以使产品的逆向回收更加专业，从而减少大量的物流成本。同时，该模式还可以兼顾家电制造企业的专业优势，充分发挥了家电制造企业在废旧产品分解中的优势作用。从逆向物流运作模式来看，家电制造企业和物流外包商联营的逆向物流模式不能简单的归结为3．1节三种模式中的一种，它应该是联合经营模式和外包模式的结合体，从组织形式来看，为家电制造企业和第三方物流企业联合经营的模式，从逆向物流活动来看，又属于外包模式，因为逆向的回收、库存、运输都外包给第三方物流企业，这样不仅可以有效减低成本，提高经济效益，还可以提高实施的专业程度。一j～一A：，、、嘞7，||i移，妄y鬣 东南大学工程硕士学位论文第五章结论与展望5．1主要结论本文首先阐述了废旧家电回收逆向物流的研究背景和意义，并全面综述了当前国内国际关于研究废旧家电逆向物流的研究成果和社会中采用的办法。接下来对逆向物流理论和成本控制理论进行了研究，在现状综述和理论研究的基础上，本文开始对废旧家电回收逆向物流体系构建、运作模式两方面进行了详细的展开研究。在废旧家电回收逆向物流体系构建上，首先全面分析总结了目前存在的三种体系，即民间回收体系、电子垃圾处理中心体系、物资回收公司体系。根据三种体系各自优缺点，结合当前我国在废旧家电回收逆向物流的现状，创新性的提出了三位一体的废旧家电回收逆向物流体系，并把逆向物流体系分成三个阶段，前期回收阶段、中间加工阶段、后期废旧利用阶段。把三种体系分别融合在三个阶段中，在不同阶段中发挥相应体系的最大优势，避开其不足，最大程度发挥三位一体逆向物流体系的作用。最后对废旧家电回收逆向物流运作模式进行了研究。首先了研究三种运作模式(自营模式、联营模式、外包模式)的基本内涵、优劣势、适用范围，在次基础上提出了构建制造企业和物流企业外包联营的逆向物流模式。该模式不仅可以减少中间的流动环节，而且还可以使产品的逆向回收更加专业，从而减少大量的成本。同时，该模式还可以兼顾家电制造企业的专业优势，充分发挥了家电制造企业在废旧产品分解中的优势作用。在充分发挥双方专业、经验优势的前提下，全面提高该模式的运作效率和经济效益。5．2下一步展望本文主要是在总结和综述目前研究成果和相关政策办法的基础上，结合国内家电业回收逆向物流的现状，提出了新的废旧家电回收逆向物流体系以及运作模式，主要采取的方法是定性分析的手段，缺乏定量数据和模型仿真最为支撑。因此，下一步工作展望是：一要利用定量分析的手段，加入成本和效益计算工具，对新构建的逆向物流63 东南大学工程硕士学位论文第五章结论与展望体系和运作模式进行定量分析，通过数据来验证新的体系和模式所起得的作用。二是要构建废旧家电回收逆向物流的仿真模型，利用仿真工具，全面分析逆向物流系统各环节的效率，通过仿真的手段全面分析和检验新的体系和模式，为进一步构建适合我国现状和未来发展的废旧家电回收逆向物流体系和运作模式提供仿真支持。 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