制造业销售业务的内部控制研究——以yg公司为例论文

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1、分类号Ｆ巧密级公开ＵＤＣ００５编号《？若乂擊硕女研堯４《隹俗Ａ睡目制造业销售业务的内部控制研巧￣私ＹＧ公昂为巧［｜、学院（所、中也）经济学悦专业名称会计研究生姓名侯巧巧挙号１２０１４００１５４０导师姓名曹明职赖教巧导师姓名杨昆慧职称宮级会计师２０１６年０４月扉页：论文独创性声明及使用授权本论文是作者在导师指导下取得的研巧成果。除了文中特别加Ｗ标注和致谢，的地方外，论文中不包含其他人已经发表或撰写过的研巧巧果不存在飄窃或抄袭斤为一。与作者同工作的同志对本研究所做的任何

2、贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。现就论文的使用对云南大学授权如下：学校有权保留本论文（含电子版），也可采用影印、缩印或其他复制手段保存论文；学校有权公布论文的全部或部分内容，可Ｗ将论文用于查阅或借阅服务；学校有权向有关机构送交学位论文用于学术规范审查、社会监督或评奖；学校有权将学位论文的全部或部分内容录入有关数据库用于检索服务。（内部或保密的论文在解密后应遵循此规定）研究生签名：导师签名；日期：ｙｊ＾摘要从２００８年９月Ｗ来，美国第四大投资银行雷曼兄弟公司申请破产，引发全球金融市场持续动荡，导致全

3、球股市暴跌至今尚未完全走出阴靈。该公司的倒闲，与其本身内部控制不力，世界备国都重，牵制和监督缺位不无关系。正因为如此。视对巧部控制的研巧，我国的内部控制也取得了较快的发展《企业内部控制基，于２００８年６２８日发布２００９年本规范》由财政部、证监会等联合制定月，自７月１日起施行２０１０２６《企业内部控制。年４月日，财政部等六部委联合发布配套指引》，包括评价指引。自２０１１年１月１日起首先在、应用指引、审计指引境内外同时上市的公司施行。销售业务是企业经营活动的重要环节，对企业的发展至关重要，是企业获利的前提和条件，销售环节内部巧制的有效

4、实施有助于企业实现经营目标。由于作者是在充分的社会实践基础上一，选择家大型的、快速成长的民营企业，根据系统的内控理论进行深入的分析和研究，希望本文能对其他民营企业的内，部控制管一定的参考作用理有。很多还陶醉在市场业务成功喜悦中的企业，在通过了解本一文的些问题后，会变得理智和理性，对内部管理，特别是销售业务的内部控制管理形成重视。本文通过对ＹＧ企业内部控制的现状研究，并寻找解决问题的方法，这对很多企业内部控制的改进起到一定的参考作用，因此本文的研究具有相当的现实意一一义。同时，这些企业可在本文的些方法，根据自身的特点做些延伸和补充，

5、规范其内部管理。关键词：销售环节；内部控制：信用管理Ｉ云南大学（专业）硕王学位论文Ａｂｓｔｒａｃｔ＇－ＳｉｎｃｅＳｅｐｔｅｍｂｅｒ２００８ＡｍｅｒｉｃａｓｆｏｕｒｔｈｌａｒｇｅｓｔｉｎｖｅｓｔｍｅｎｔｂａｎｋＬｅｈｍａｎ，ｂｒｏｔｈｅｒｓ行ｌｅｄｆｏｒｂａｎｋｒｕｐｔｃｙａｎｄｔｒｉｇｇｅｒｅｄｔｈｅｇｌｏｂａｌｆｉｎａｎｃｉａｌｍａｒｋｅｔｔｕｒｍｏｉｌ，ｇｌｏｂａｌｓｔｏｃｋｍａｒｋｅｔｃｒａｓｈｉｓｎｏｔｅｔｃｏｍｌｅｔｅｌｏｕｔｏｆ化ｅｈａｚｅ．Ｉｔｉｓｌａｃｋｏｆ

6、ｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｙｙ，ｐｃｈｅｃｋａｎｄｓｕｐｅｒｖｉｓｉｏｎｖａｃａｎｃｙ．Ｂｅｃａｕｓｅｏｆｔｈｉｓ，ａｌｌｃｏｕｎｔｒｉｅｓｉｎｔｈｅｗｏｒｌｄａｔａｃｈｉｍｏｒｔａｎｃｅｔｏ化ｅｓｔｕｄｙｏｆｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌ，ｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌａｌｓｏｈａｓａｃｈｉｅｖｅｄｒａｉｄｐｐｏｃＴｈｅｅｎ＊ｍｓｓｅｄｅｖｅｌｏｍｅｎｔｉｎｕｒｏｕｎｔｒｙ．ｔｅｒｐｉｉｓｅｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｂａｓｉｃｎｏｒｔｂｙ化ｅｐｍｎｓｒｏｆｆｉ

7、ｎａｎｃｅｓｅｃｕｒｔｅｓａｎｄｏｈｅｒｏｎｔｒｅｌｅａｓｅｄｏｎｕｎｅ２２００８ａｎｄｅｆｆｅｃｔｉｖｅｉｉｔｙ，ｉｉｔｊｉ，Ｊ８，，ａｓｏｆＪｕｌｙＩ２００９．０ｎＡｌ２６２０１０ｔｈｅｍｉｎｉｓｔｒｏｆｆｉｎａｎｃｅａｎｄｓｏｏｎｓｉｘｍｉｎｉｓｔｒｉｅｓ５ｐｒｉ，，ｙ＂＂ｏｉｎｔｌｉｗｕｅｄｅｎｔｅｒｓｅｉｎｔｅｒｎａｌｃｏｎｔｒｏｌｓｕｏｒｔｉｎｕｉｄａｎｃｅｉｎｃｌｕｄｉｎｅｖａｌｕａｔｉｏｎｊｙｐｒｉｐｐｇｇ，ｇｏｆｉｎｓｔｒｕｃｔｉｏｎａｌｉｃａｔｉｏｎｉｎｓｔｒ

8、ｕｃｔｉｏ