机械制造业内部控制案例研究——以a公司为例

《机械制造业内部控制案例研究——以a公司为例》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在学术论文-天天文库。

1、中文图书分类号：F239机械制造业内部控制案例研究—以A公司为例学生姓名：楚醒所在院系：会计学院专业名称：会计硕士研究方向：审计理论与实务届别：2013届导师姓名：杜建菊副教授论文完成时间：2013年4月独创性声明本人郑重声明：所呈交的论文是我个人在导师指导下进行的研究工作及取得的研究成果。尽我所知，除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文不包含其他人已经发表或撰写的研究成果，也不包含为获得安徽财经大学或其他教育机构的学位或证书所使用过的材料。与我一同工作的同志对本研究所做的任何贡献均已在论文中做了明确的说明并表示了谢意。签名：日期：关于论文使用授权的说明本人完全了解安徽财经大学有关

2、保留、使用学位论文的规定，即：学校有权保留送交论文的复印件，允许论文被查阅和借阅；学校可以公布论文的全部或部分内容，可以采用影印、缩印或其他复制手段保存论文。（保密的论文在解密后应遵守此规定）签名：导师签名：日期：安徽财经大学硕士论文机械制造业内部控制案例研究—以A公司为例内容摘要随着外部环境的不断变化，行业内部竞争的不断加剧。机械制造业除了提高产品质量，挖掘销售渠道外，还应该练好“内功”，不断完善自身的内部控制。内部控制是现代企业管理的重要组成部分，是企业生产经营活动顺利运行的基石。美国在发生一系列的财务丑闻以后，内部控制得到空前关注，美国政府从法律层面上将内部控制体系的建立、维护

3、、评价和报告作为企业管理层的一项重要责任。为了拉近我国内部控制建设与国际内部控制标准的差距，我国于2008年6月份颁布《企业内部控制基本规范》，并在两年后颁布了配套指引。这些法律法规的颁布说明我国对内部控制的重视，也体现我国建立保护相关利益者的内部控制体系的决心。本文采用案例研究的方法，首先介绍论文的研究背景和意义及内部控制的发展历程，然后介绍了内部控制的基本理论，并以机械制造业中的A公司为案例研究的对象，通过对A公司内部控制现状的描述和存在的问题进行分析，提出完善A公司内部控制的相关建议和思路。文章的主体内容如下第一章导论。主要研究本文的研究背景及意义和国内外学者的文献综述，以及本

4、文的研究方法、可能的创新点和主要内容。第二章内部控制的相关理论。首先介绍了委托代理理论、信号传递理论、信息不对称理论，其次介绍了内部控制的目标与原则、内部控制五要素的含义和相互关系。第三章A公司内部控制案例研究。首先介绍机械制造业面临的风险，其次介绍了A公司的基本情况，然后对A公司内部控制的现状进行描述并从公司层面、业务流程层面、信息系统层面对A公司内部控制存在的问题分别进行识别和分析。第四章A公司内部控制体系的完善对策。针对第三章中提到的A公司内部控制存在的问题，分别从公司层面、业务流程层面、信息系统层面提出改善的措施，并提出内部控制有效执行的保障措施。第五章结论和不足。本章总结了

5、论文的研究结论和存在的不足。关键词：机械制造业，内部控制，采购业务，货币资金1机械制造业内部控制研究ABSTRACTMACHINERYMANUFACTURINGINDUSTRYCASESTUDIESINTERNALCONTROL-WITHACOMPANYASANEXAMPLEABSTRACTWiththechangingexternalenvironment,industryinternalcompetitionisrising.Machinerymanufacturingindustryinadditiontoimprovethequalityofproducts,miningsa

6、leschannel,shouldalsobegood"internalstrength",andprefecttheinternalcontrolandmanagementlevel.Internalcontrolisanimportantpartofmodernenterprisemanagement,isthefoundationofenterpriseproductionandbusinessoperationactivitiesrunsmoothly.Usinafteraseriesoffinancialscandals,internalcontrolisanunprece

7、dentedattention,theU.S.governmentwillfromthelawlevel,maintenance,toestablishthesystemofinternalcontrolevaluationandreportingasanimportantmanagementresponsibility.Inordertoclosethegapwithinternationalinternalcontrolinternalcontrolc