如何编制与实施行政费用预算

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1、P1.*大家好，我是***，非常高兴再次跟大家共同学习。P2.*曾经听到过一个非常有趣的故事，印象非常深刻。故事的主人公是一对傻婆媳，是说，这个傻媳妇在和面,不停地喊道:“妈,水多了!”婆婆正在缝被子,回喊:“加面!”傻媳妇又喊:“妈,面多了!”婆婆又喊:“加水!”最后,傻媳妇喊:“妈,面盆装不下了!”婆婆喊:“蠢货,要不是我把自己缝进被子里,我非揍你不可!”听了这个故事,你一定会哈哈大笑。这对婆媳彼此都对自己手中的家务活采取盲目的态度,没有认真考虑过如何做才能更快地实现各自的目标。然而,企业又何尝不是经常出现这样的问题呢?当资源紧张时,或许企业能很好地把握

2、住资源的比例分配,而当资源形式多的时候,做到及时合理地分配绝非易事。因此,在企业的经营过程中,要实行严格的预算管理制度。那么这就是我们今天要共同探讨的主题：行政费用预算的编制与实施。良好的预算编制、执行与控制,可以使企业资源的最优化配置,使企业的发展与所拥有的资源以及企业的经营环境保持动态平衡,从而发挥资源的价值创造功能,将未来一切“掌握在手中”,使经营风险和财务风险得到有效的控制。行政费用管理是行政部员工最重要工作之一，也是行政人员重要的财务考核指标。行政费用管理由多个部分组成，行政费用管理效果如何，与行政费用预算这一源头有着密切的联系。我们只有制定出合理

3、、可行的行政费用预算，才能更好地落实行政费用管理的各项工作。所以，本课就“如何编制及实施行政费用预算”进行重点阐述，希望能为您在制定费用预算时带来帮助。P3.*先给大家简要的介绍一下本次分享的主要内容：预算的定义和意义、如何编制行政预算、费用预算的实施。P4.我们先来了解一下预算的定义。所谓预算，就定义而言，是以数量化方式表述的对某一主体或项目的一个未来时期的计划或预测，是设定目标、促进对后续业绩评价的活动。财务预算管理是单位为实现既定的经济目标，通过编制预算、内部控制、考核业绩所进行的一系列财务管理活动，它贯穿于单位财务预算编制和执行全过程，预算管理质量的

4、优劣直接关系到单位总体目标的实现。简而言之，行政财务预算是指为保障各项行政工作的正常有序推进与开展，而进行的行政费用成本的预测算。我们所设定的工作目标以及对工作业绩的评价都将在预算及预算执行的结果得到体现。P5.*编制行政费用预算，简而方之，我们应做好三方面的工作：一是整理编制依据；二是制定年度工作计划；三是完善预算汇编。P1.*首先，我们要整理编制依据，即我们编制预算的依据。我们编制预算的依据主要包括三个方面：公司制度的相关要求及标准、行政费用的分类统计、行政费用汇总分析，其中包括不同周期内的费用报表统计、费用趋势分析等我们通过这一环节可以明确我们需要做哪

5、些费用的预算，这些费用的类型是什么，趋势是怎样的，公司制度有怎样的要求，这些正是我们行政费用预算编制的基础和依据P2.*其次，我们要做好年度行政工作计划，其实年度的工作计划，也可以归纳为编制依据的一部分，之所以将它单独列出，是因为这一步工作至关重要，通过分解公司年度大目标，预测公司人员编制的变化，明确部门小目标，从而明确各项费用预算的编制方向。为什么要进行人员编制的预测呢？这是因为大家都知道，人员数量的增减在一定程度上直接影响着行政费用增减，所以在进行人员编制预测时，应根据公司年度整体工作计划进行合理而尽可能准确的预测，才能保证行政费用预算的精准。P3.*预

6、算编制的准备工作完毕后，我们就可以进行完善预算汇编工作了。根据费用的分类去合理编制预算，并进行预算合理性的复核与审定。P4.*最后，我们把这几个步骤串起来，就形成了“编制行政费用预算”的完整流程。我们可以看一下行政费用预算编制的思维导图，这应该能让你更加形象的理解和明白该如何编制行政费用预算。P1.*上面我们了解了预算编制的大致流程，虽然各行各业在编制行政费用预算时，方法各有不同，但万变不离其宗。下面我们以编制2017年年度办公用品费用的年度预算为例，对预算编制的重点环节进行演示说明。P2.*首先我们需要明确公司办公用品相关制度对办公用品费用的规定。目前我们

7、执行的费用标准是总部于2015年下发的办公用品标准，年度人均上限300，每月人均上限也有所规定，这是我们制度2017年度费用预算的上限，不可突破。P3.*下面我们对上一年度，即2016年办公用品费用情况进行汇总分析。数据统计和分析工作是一项较为繁琐的工作，数据统计过程中大家应注意认真严谨，经对比分析可得出结论，2016年办公用品费用使用情况较为理想，不存在超支超标情况，第一季度和第四季度入职人员较少，费用相对偏低；第二季度入职人员较多，采购的新员工入职办公用品相对较多；第二、第三季度人员数量居于全年顶峰，费用相对较高；2月办公用品费用有较大幅度的下降，经了解

8、原因为部分部门因故未能及时提报办公用品申请，这一结论