餐饮行业财务流程图及其框架

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1、流程框架图董事向董事出报表、分析报告财务主管不定期盘月统计总审核监督纳税申报工制定财务商年检所得现金库现金流制度税汇算出纳会计收支两条线日常工作稽核现金日常工资审核审核审核盘点报表收银收付成本银行发票打款工资出入会计方式款单核算存款管理费用费用库单档案是否据询价日记报销正确账店长收银保管员超市后厨水吧刷现挂支微入出入零热凉面火烧金账卡付信库库库售菜菜食锅烤宝付财务流程详图收银员备用金2000元营早班业收酒水进账单汇银晚班总台统计表核对日结销售金额，收取收银台收入单据收入营业额统计应收金额店长次日下午实

2、收金额挂账14：点前存入银现金行（无卡存当日收银员收入报表统计支付方式刷卡POS刷卡汇总小大微信付手机提现手续支付宝店费0.1%店储值卡公2-3会员卡另有人核算，但张户与会计对接数卡卡据，影响后台食信息绑定别人的，凭银行流水和进账单物记现金日记账和银行存款日记账，核对收入银行卡上后，月底做调节表出纳支出前台收入与后台失办一张与收入行不同行的卡，专门用于付款根据会计审核无误的报销单（领导签字同意）、付款单（验收入库、出库）会误当天核计对监督会计月底与出会纳对账，计检查收入核卡余额，算付款卡余额交会计审核

3、挂账系统财务权限检查钱与交予会计相符往来账务款费用类收入稽核税款工资类寻价检查成本核算审核单据编制凭证出财务报表与厂家定期对账毛利率的把控超入库入返利、赠送，过期酒库水市物料的备查记录出库凉菜结余保管员采购入成本后厨不热菜库，验收支出出领用出入库后原材料库单，手续积压，烧烤库物料不浪费清楚（签字）火锅面食结加转计算收入与后台的成本直接的毛利工水吧、成果盘等本利润成本费用毛利各岗位具体细则一、会计岗位职责1、审核营业收入原始单据、报表等资料。如发现错漏，及时纠正，以确保每笔收支款项正确无误。2、根据原始

4、凭证审核手续齐全，督促填报单据规范，领导审批无误签字，制作支付证明单，审核各支付款项是否真实，附带单据的完整和合法性。3、不定期抽查出纳备用金及收银员备用金，做到账实相符。4、每月对收银系统权限进行检查，对收银员进行培训，讲解一些需注意的问题。5、与厨师长进行核对，监督厨师长采购、对原材料的利用情况，进行库存盘点。6、出具成本表、毛利表、营业收入日报表等相关报表，计算税款及时申报。7、根据餐厅销售单据，审核编制酒水销售报表，审核原料等销售及结存情况。二、出纳岗位职责1、出纳与收银领班一起，根据电脑系统核对

5、前一天营业收入汇总金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。2、检查店长将前一日收到的营业现金、支票和收银员收回的挂账款于次日下午14点之前是否存入银行，不得挪用滞留现金,否则后果自负。3、根据每日收入资料稽核收银员交纳营业款（各种方式）是否正确。4，对于现金收入出纳开收款收据一式三联，出纳保管收据，会计盖章后方才做账。支出有对方打的收条或收据做账。5、对会计转来审核无误的费用报销单给予报销。各项工资、电话费及时通知、按时发放。6、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。并及送会计核

6、对，月底出资金未达账余额表。7、开两个账号，一个收入账户，一个是支出账户，收支做到两条线，以便对账。8、配合做好资金盘点工作，月底做好资金对账，做到账实相符。9、每日与收银核对各项签单、挂账、会员卡消费情况。并做好登记工作。三、收银员岗位职责1、上班前，收银员与领班或主管一起清点周转金（2000元），无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在火吧收银员周转金交接登记簿上签字。2、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。3、当点菜

7、单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料、酒等内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐,不得随意减单，退单时必须有两人以上或店长签字同意。4、按规范做好信用卡收单业务，如遇停电等突发事情，必须改变收款方式，足额收银。5、根据客人需要，按实际消费金额开具发票。并做好登记。6、早晚两班做好事项记录及交接工作。收银员编制报告完毕后，将所收的现金数额分别填写在当日营业收入汇总报表上

8、。在接班收银员的监督下将现金当面清点完成，当收银员下班时，由店长一一清点现金与两班记入金额是否一致，无误后在次日下午14点前送存银行，拿指定银行及账户的无卡存款单+微信+支付宝+糯米+挂账的合计金额核对营业收入汇总报表两班金额后，出纳收回。四、保管员的岗位职责1、准确地做好材料进出仓库的账务工作。及时录入打印各类入仓单，领料单、直调单等各类材料购入、领用凭证。登记购货台账。2、严格按照材质的验收要求做好材料验收工作。不合订购要