某阳县某汶工程建设PPP项目财政承受能力论证

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目录一、项目概况4（一）项目名称................................................4（二）项目类型................................................4（三）项目实施机构及出资代表..................................4（四）项目联系人..............................................4（五）项目基本情况............................................4（六）项目运作模式及合作期限.................................10（七）项目交易结构...........................................11（八）项目回报机制...........................................15（九）风险分配基本框架.......................................16（十）项目产出说明及绩效考核办法.............................17二、责任识别及支出测算24（一）股权投资支出责任........................................24（二）政府付费支出责任........................................25（三）承担风险支出责任........................................25（四）配套投入支出责任........................................25三、能力评估26（一）财政支出能力评估........................................26（二）行业领域平衡性评估......................................26四、论证结论27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证一、项目概况（一）项目名称某某县引汶工程建设PPP项目（二）项目类型本项目为新建项目（三）项目实施机构及出资代表某某县国有资产管理局（以下简称“国资局”）作为本项目实施机构。某某县金财投资有限公司（以下简称“金财公司”）作为本项目政府方出资代表。（四）项目联系人联系人：杜主任13884768288（五）项目基本情况1、项目建设背景引水、供水系统作为最为重要的基础市政工程之一，在经济和社会发展中具有重要的地位和作用，是人民正常生活，经济可持续发展的重要保障。结合某某县城市规划，县城建城区面积将达到24平方公里，城区人口突破20万人，城区绿化覆盖率达到43%，人均公共绿地面积达到9.2平方米。提出了“一城一园”空间结构的发展规划，着力打造“双带动”战略，培植“山水相宜”的特色旅游经济增长点，全力抓好全民增收的经济增长面，全面形成“两极”带动、点面结合的发展格局。2015年某某县政府工作报告指出：着力推进项目建设，持续扩27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证大对外开放。把“扩投资、上项目”作为推动转型的根本途径，以项目促开放，以开放促转型，拉动经济快速健康发展,抢抓“一圈一带”政策叠加机遇，突出项目的质量和效益，发挥企业在招商引资中的重要作用。把握国家和省市政策投向，做好民生改善、基础设施、现代农业、生态环境等领域项目的包装储备，完善重大项目库，力争更多项目进入上级计划“盘子”。项目区农业生基础设施大都建设于20世纪60、70年代，存在设计标准偏低的问题。加之已运行四十多年，部分设施出现老化现象。局部地区土地平整条田建设滞后，工程配套不完善，或配套建筑物标准低。而过去按照“先远后近、先高后低、分区轮灌”模式设计的渠系系统，在用水高峰期易导致农民抢水现象的发生。而过去的田间耕路较窄，不适应当前农机作业，影响了农业生产效率。近几年来，随着某某县经济的发展和城镇化进程的加快，城镇规模不断扩大，现有供水设施已难以满足现有企业的生产要求和居民的生活需求，特别是国能生物发电厂、天和纸业、恒信焦化厂、华明热电、大地纸业等县城周边厂矿企业，某某县开发区的明升达化工、恒信焦化、中京热电等企业用水困难，为此项目建设迫在眉睫。某某县堽城镇和磁窑镇现在没有自来水管网，农村的人畜生活用水以家庭压水井方式取水，井深一般在5-8m左右，近几年来，由于干旱程度的进一步加剧，水井枯现象常常发生，水资源短缺现象进一步加剧，部分村民甚至要到几公里以外的山谷里拉水、挑水解决饮水问题，群众吃水问题尤为突出，经常发生水荒现象，不仅严重影响了当地群众的身心健康，而且影响了正常的生产活动，制约了当地经济的进一步发展。2、项目建设内容27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证（1）提供的公共产品和服务本项目拟建设水源工程、引调水工程、调蓄水工程、灌溉排涝工程、工业生活供水工程以及水源地、渠、库、灌区生态景观建设工程。通过在拟定水源地蓄水、取水、处理、供水等实现服务范围内的生产生活供水服务以及生态景观旅游服务，有效保障当地居民生产生活用水的标准，保证当地人民群众的正常生产生活和身体健康，并为当地风景文化建设提供助力，有效丰富当地的旅游资源和文化生活。（2）建设内容及规模本项目设计涵盖蓄水、取水、处理和供水等环节，具体明细如下：序号类别建设内容建设明细1水源工程汶口一号坝改建工程主要建筑物包括：拦河闸、坝和小型水力发电站。2桑安口水库新建工程包括：南支橡胶坝、北支橡胶坝、护岸工程和管理设施等。3引汶干渠改造工程东引汶干渠建设东干渠渠首进水闸1座，更换进水闸4座、冲砂闸6座，改建节制闸9座，生产桥43座，倒虹吸4座，穿渠涵洞13座，新建砼路面27.1km。4月牙河干渠本工程对南干渠15条支渠进行防渗衬砌，改造为梯形浆砌石明渠，长48.905km。5桑安口水库灌区维修干渠总长6km6调蓄水工程月牙河水库增容工程清除220万m³淤积物，相应增加兴利库容220万m³。7月牙河水库除险加固工程针对坝基渗漏和坝体渗漏的问题，在坝顶设混凝土截渗墙，新建防浪墙、坝后排水体、坝后排渗设施和下游坡排水沟。27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证序号类别建设内容建设明细8灌溉排涝工程东引汶灌区建设高标准农田面积15.8万亩，包括新建灌溉泵站，渠道防渗衬砌，新建改造配套建筑物，开挖疏浚排水沟，新修田间道路，种植防护林，农田坡改梯改造。9月牙河水库灌区建设高标准农田面积15.36万亩，包括新建灌溉泵站，渠道防渗衬砌，新建改造配套建筑物，开挖疏浚排水沟，新修田间道路，种植防护林。10桑安口水库灌区建设高标准农田面积7万亩，改造维修干渠总长6km。11工业生活供水工程月牙河水厂水厂供水规模为8万吨/日12磁窑水厂水厂供水规模为8万吨/日13供水管网月牙河水厂供水管线采用DN800--DN150球墨铸铁管和PE给水管，管道总长约40.6km。磁窑水厂供水管道总长约37.5km。14生态景观工程水源地、渠、库、灌区生态景观建设工程新建桑安口水库，构建“Y轴双片三节点”的供水生态景观框架，本工程永久占地1144.7亩，临时占地603.55亩。3、项目建设地点根据项目的实际情况，项目位于某某县堽城镇和磁窑镇。4、项目总投资估算本项目工程总投资估算13.13亿元。备注：以上投资额来源于实施机构提供的可研报告，最终投资额以确定的审计值为准。5、采用PPP的可行性（1）当地政府政策支持项目的建设某某县委、县政府极其重视PPP项目的推广，明确提出将其作为全县重点工作来抓，县委、县政府主要领导多次听取专题汇报。县里成立了PPP工作领导小组，设立全省首家县级政府和社会资本合作办公室（PPP中心），配备专业人员开展工作，为推动PPP工作提供了必要的组织保障和智力支撑。县财政局作为牵头部门，不等不靠，边27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证干边学，在试点中积累经验，摸索路子，抓好落实；各行业主管部门积极参与，充分发挥职能作用，形成了财政牵头、各部门协同推进的工作格局，从政府层面为本项目提供了政策支持。（2）项目市场化程度较高我国水利、供水项目自上世纪90年代开始推行特许经营模式以来，经过二十多年的市场化运作，引入了先进的管理经验及模式，积累了丰富的项目运作经验，出台了一系列关于项目运作的市场规则，市场化程度较高，市场上有较多符合条件的企业。（3）有利的政策导向十八届三中全会提出“允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营”，此后，以财政部、发改委为首的国家各部委大力推广PPP模式，并制定了一系列相关的支持PPP的政策。2014年9月，财政部下发了《关于推广运用政府和社会资本合作模式有关问题的通知》（财金〔2014〕76号），对促进政府职能加快转变，完善财政投入及管理方式，尽快形成有利于促进政府和社会资本合作模式发展的制度体系，做出了指导性意见和规定。2014年以来，国家相继出台了《关于印发政府和社会资本合作模式操作指南（试行）的通知》（财金〔2014〕113号文）、《关于开展政府和社会资本合作的指导意见》（发改投资〔2014〕2724号）、《政府和社会资本合作项目通用合同指南》，为PPP的发展提供了有力的政策保障。国家发展改革委、财政部、水利部于2015年3月17日印发《关于鼓励和引导社会资本参与重大水利工程建设运营的实施意见》（发改农经[2015]488号），为该项目的实施创造了机遇和条件。2015年4月25日，某某院常务会议通过《基础设施和公用事业27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证特许经营管理办法》，该办法作为PPP模式的顶层设计，将有力激发民间资本活力，带给私营部门和政府公共部门在公共基础设施领域的更多合作，为基础设施建设和公共事业投资创造更为广阔的空间。财政部关于《中华人民共和国政府和社会资本合作法》（征求意见稿）立法结束，让政府和社会资本合作这个事关民生的大事终将有真正意义上的“有法可依”。6、采用PPP的必要性（1）中央政策的指引党的十八届三中全会提出“积极发展混合所有制经济”，国有资本、非公有资本等交叉持股、相互融合的混合所有制经济，是基本经济制度的重要实现形式，有利于国有资本放大功能、保值增值、提高竞争力，有利于各种所有制资本取长补短、相互促进、共同发展。在推进城市建设管理创新领域，允许社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营。（2）某某院的相关规定2014年10月某某院正式发布了《关于加强地方政府性债务管理的意见》（国发〔2014〕43号文），该《意见》再次强调“剥离融资平台公司政府融资职能”，并且首次提出“融资平台公司不得新增政府债务”。面对地方城镇化建设对基础设施建设的需要与国家收紧地方政府债务规模之间的矛盾，该《意见》给出解决问题的办法是推广使用政府与社会资本合作模式，鼓励社会资本通过特许经营等方式，参与城市基础设施等有一定收益的公益性事业投资和运营。（3）某某县要借势PPP模式开拓融资新路径面对经济下行压力加大、地方举债融资约束增多、公共投资财力不足等严峻形势，某某县把推广运用PPP融资模式作为增投资、稳增27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证长、调结构、促改革、惠民生的重要举措，在全区范围内强力推动，吸引更多地社会资本参与到政府投资各领域，全力打造新常态下产业发展新引擎。（4）社会资本的优势社会合作投资人具有运营管理经验和投资融资能力，通过PPP模式合作，能够减轻地方政府的财政负担，拓宽项目融资渠道，能够为某某县基础设施建设提供更多的资金来源。7、项目建设的进程及合规性（1）项目所处阶段项目处于执行阶段。项目的可研编制已经完成，立项、环评及批复等其他手续已办理。项目保证严格按照规范程序进行建设，保障项目实施的合规性。（2）项目融资进展项目融资工作将由项目公司负责。（3）项目采购进度本项目拟通过公开招标的方式选择社会资本，目前已完成社会资本的招采工作。（4）项目建设进度本项目建设工作由项目公司负责，目前正在进行中。（六）项目运作模式及合作期限1、项目运作方式本项目采用BOT运作方式，由中选的社会资本与政府方出资代表共同在当地注册成立项目公司。政府方授予项目公司特许经营权，并负责项目建设及运营过程中涉及到的前期立项手续协调、公共服务质量及数量的监管、政府补贴27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证的拨付、相关优惠政策的落实等工作。项目公司负责对项目的设计筹划、资金筹措、建设实施、运营管理、维护更新、资产管理实行全过程自主经营，为服务区域提供优质高效的蓄水、净水、供水服务，合作期内负责向用户直接收取供水费，并在PPP合同经营期满后，将该项目全部资产按照约定无偿移交给政府或其指定机构。本项目属于民生工程，结合水利枢纽工程的社会属性，项目不仅要兼顾经营性供水收入，更要考虑服务区域内的防洪、灌溉等社会功能。2、项目合作期限项目合作期为30年（含建设期），建设期暂定为2年。3、政府已投入部分的处理方案本项目前期由政府主导投入的方案设计、可行性研究报告、PPP咨询、招标代理等其他费用经审计后可计入项目总投资。4、项目公司股权情况本项目由中选社会资本方与政府方出资代表在当地共同出资设立项目公司（SPV），项目公司注册资本暂定为5000万元。项目公司股权结构中，社会资本方占股60%，政府方出资代表占股40%。（七）项目交易结构1、项目投融资结构27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证投融资结构图2、资金来源与融资方案本项目总投资约13.13亿元，由项目资本金、基金及银行贷款组成。根据类似项目融资机构对项目资本金的最低要求，结合本项目实际情况，本次测算方案项目资本金比例暂定为20.03%，为2.63亿元，其余10.5亿元采用银行贷款的方式进行融资。融资利率按照中国人民银行公布的五年期以上贷款基准利率考虑20%上浮，即5.88%，按照等额本息的方式进行还本付息，还款期限为13年。资金构成及融资方案见下表：资金构成表单位：万元最低要求本项目测算一、建设期2016-2017年一、建设期2017-2017年二、项目总投资131300.00二、项目总投资131300.001.资本金20%26260.001.资本金20.03%26300.001.1政府出资0%0.001.1政府出资40%10520.001.2社会资本出资100%26260.001.2社会资本出资60%15780.002.融资资金80%105040.002.融资资金79.97%105000.002.1商业贷款100%105040.002.1商业贷款100%105000.002.2其他方式0%0.002.2其他方式0%0.0027 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证借款还本付息估算表单位：万元序号项目合计建设期运营期201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030一借款和债券合计1期初借款余额51450.00105000.0099396.1993462.8887180.6880529.1073486.4066029.5958134.3149774.8040923.7531552.2621629.7211123.732本年借款51450.0053550.003贷款利率5.88%4本年应计利息1512.634599.636174.005844.505495.625126.224735.114321.003882.543418.302926.762406.321855.271271.83654.085本年还本付息112112.551512.634599.6311777.8111777.8111777.8111777.8111777.8111777.8111777.8111777.8111777.8111777.8111777.8111777.8111777.81其中：还本105000.005603.815933.316282.196651.597042.707456.817895.278359.518851.059371.499922.5410505.9811123.73付息54223.801512.634599.636174.005844.505495.625126.224735.114321.003882.543418.302926.762406.321855.271271.83654.086年末本息余额51450.00105000.0099396.1993462.8887180.6880529.1073486.4066029.5958134.3149774.8040923.7531552.2621629.7211123.730.00借款偿还期（不含建设期）133、注册资本实缴出资时间项目公司注册资本金暂定为5000万元，分两笔到位。首笔注册资本3000万元，由社会资本与政府方出资代表在项目公司成立1个月之内按照股权占比存入项目公司账户；第二笔注册资本2000万元，由中选社会资本与政府方出资代表在项目公司成立后4个月之内按照股权占比存入项目公司账户。4、资产形成和转移（1）资产形成本项目资产主要包括固定资产、无形资产、其他资产和流动资产。①固定资产形成本项目固定资产主要包括投资建设形成的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、工具器具等。②无形资产形成本项目无形资产主要为土地使用权。③其他资产27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证本项目其他资产主要为生产准备费和开办费。④流动资产本项目流动资产主要为铺底流动资金。（2）资产权属本项目合作期内的土地使用权、建设期内投资建设形成的项目资产及运营维护期内因更新重置或升级改造投资形成的项目资产所有权均归属于政府方，项目公司拥有项目资产的经营权和收益权。（3）资产转移本项目拟采用BOT的运作模式，合作期内，政府方拥有资产及土地的使用权，项目公司拥有项目设施的经营权。合作期满项目公司将全部资产无偿移交给政府方或其指定机构，项目公司应保证在合作期满时清偿其所有债务，解除在项目相关权益上设置的任何担保，同时确保项目所有设施设备可正常运行。5、相关配套安排（1）土地本项目规划用地位于某某县堽城镇和磁窑镇，合作期内由政府协调将该部分土地出租给项目公司使用。（2）施工配套条件本项目水、电、道路、通讯等厂外配套设施的建设由政府方负责，目前均已具备施工条件。（3）生产配套条件本项目生产配套条件主要包括现有管网、加压泵站等设施，由政府方按照合同约定进行新建。（4）基建相关手续本项目基建手续已由项目公司完成办理，并已进行了施工招标。27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证（八）项目回报机制1、回报机制本项目采用“可行性缺口补助”的回报机制，具体以“使用量+绩效考核”的方式进行。运营期内，项目公司向用户收取城市工业用水费、居民生活用水费和景区旅游门票等收入，当项目公司通过自身经营收入无法满足项目公司的成本回收和合理回报时，政府方以财政补贴的形式给予补助，随着用户需求及用量的增加，政府方相应调整财政补贴额度，当项目公司通过收取水费实现的收益超过约定限额时，政府方有权减少补贴或参与超额分享。项目设定利润分配调节机制，对社会资本方股东投资收益进行限定。合作期届满，对项目公司经营情况进行评价，为保障项目的公益性，防止收益暴利，约定当项目资本金财务内部收益率达到12%以上时，项目公司社会资本方股东放弃高于12%以上的收益分配，均归政府方所有。2、收益来源本项目主要收入为居民生活用水费、城市工业用水费及旅游门票收入以及适当的政府补贴。3、水费单价本项目的主要收入来源为向用户收取的居民生活水费和城市工业用水费实行政府定价，执行当地物价部门公布的价格。4、旅游门票价格本项目的旅游门票收入实行政府定价，执行当地物价部门公布的价格。5、政府补贴政府补贴以成交社会资本方提报的年化投资收益率为准，待项目27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证完成竣工决算之后，根据设定公式依据最终审计确定的总投资核定政府补贴额，并根据绩效考核情况进行付费。（九）风险分配基本框架PPP项目的风险分配机制以风险最优分配原则为核心，同时还应遵守风险与收益对等原则、风险可控原则。风险规模可控风险收益对等风险分配优化分配原则市场风险管理能力项目回报机制政府风险管理能力根据上述风险分配原则，考虑政府风险管理能力、项目回报机制、管理能力等要素，得到以下风险分配基本框架。考虑要素风险分配项目风险分配基本框架政府承担部分法律风险、部分政策/政治风险等共同承担不可抗力、天气/环境恶劣社会资本承担建设风险、运营风险、收益风险、宏观经济风险等风险层面风险种类政府方承担社会资本方承担共同共担政治层面政局不稳定√民众抵制或敌对√资产征用√政府失信√政府审批延误√法律变化√税收政策变化√本项目风险分担方案27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证行业政策性变化√环保问题√市场层面融资可行性√高融资成本√金融市场低效率√通货膨胀√利率变动√汇率变动√市场需求不足√同质项目竞争√劳动力/材料设备价格上涨√工程第三方√项目层面土地使用√基础设施配套√竞争不充分√设计质量√建设过程控制√设计变更√工期延误√建设成本超支√工程质量√费用支付√水源地水质超标√供水水质超标√安全运营√不可抗力不可抗力因素√地质条件√气候环境√（十）项目产出说明及绩效考核办法1、项目产出说明（1）水源工程①汶口一号坝改建工程汶口一号坝改建工程的主要建筑物包括：拦河闸、坝和小型水力发电站。新建冲砂闸4孔，每孔净宽10m；新建橡胶坝7孔，每孔80m，坝高5.0m，坝顶高程99.00m；堤防工程16km；工程管理设施建设；库内清淤工程（范围自汶口坝始，北支至牟汶河北滕村桥，南支至柴汶河6+900）。27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证②桑安口水库新建工程桑安口水库工程包括：南支橡胶坝、北支橡胶坝、护岸工程和管理设施等。拟建南支橡胶坝位于大汶河干流南支主河槽内，距下游中皋大桥约2.50km。采用枕式双锚固充水式橡胶坝，坝高4.50m，底板顶高程为57.50m，正常蓄水位为62.00m，共设8孔，每孔净宽50.00m，中墩宽1.50m，橡胶坝全长412.50m。拟建北支橡胶坝位于大汶河干流北支副河槽内，距下游肥城市汇河口约2km。采用枕式双锚固充水式橡胶坝，坝高3.0m，底板顶高程为59.00m，正常蓄水位为62.00m，共设1孔，橡胶坝底宽80.00m。护岸工程拟对北支河道桩号0+000～0+800段两岸进行护砌，护砌总长度1.6km；对北支河道入口处右岸桩号右0+000~右0+200段护砌，护砌长度0.2km；对北支河道入口处左岸至南支橡胶坝上游段护砌，桩号为右0+300~右1+540护砌长度1.24km，总护砌长度为3.04km，护砌边坡设计为1:2.0。（2）引汶干渠改造工程①东引汶干渠现状东引汶干渠设计流量为8m³/s，总长27.1km。干渠为浆砌石梯形渠，渠底比降1/1000～1/10000，渠底宽5.6～7.6m。本次设计对长27.1km的东干渠进行维修改造，维修部分采用浆砌石结构，改建部分采用梯形断面、植草砖护坡。建设东干渠渠首进水闸1座，更换进水闸4座、冲砂闸6座，改建节制闸9座，生产桥43座，倒虹吸4座，穿渠涵洞13座，新建砼路面27.1km。②月牙河干渠南干渠总长17.25km，共布置17条支渠，本工程对南干渠桩号0+000～17+250段进行防渗衬砌，改造为梯形浆砌石明渠，新建泥结碎石路面15km。本工程对南干渠15条支渠进行防渗衬砌，改造为梯27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证形浆砌石明渠，长48.905km。③桑安口水库灌区维修干渠桑安口水库灌区维修干渠总长6km，本工程对干渠桩号0+000～3+000段进行维修，长3km，对干渠桩号3+000～6+000段进行防渗衬砌，长3km，支渠共布置8条支渠，本工程对干渠8条支渠进行防渗衬砌，改造为梯形浆砌石明渠，长11.19km。斗渠、农渠:本工程对斗渠、农渠进行防渗衬砌，改造为梯形浆砌石明渠，长27.404km。（3）调蓄水工程①月牙河水库增容工程根据月牙河水库来水条件、用水需求，库区周边等实际情况，通过清除死水位以上的库盆淤积，可增加可观的兴利库容，按照平均疏挖厚度2.75m计算，可清除220万m³淤积物，相应增加兴利库容220万m³。②月牙河水库除险加固工程月牙河水库除险加固工程针对水库枢纽工程存在的问题，针对坝基渗漏和坝体渗漏的问题，在坝顶设混凝土截渗墙，新建防浪墙、坝后排水体、坝后排渗设施和下游坡排水沟；结合大坝加高培厚措施，新建坝顶路面及附属设施；新建大坝观测系统和水文自动测报系统。溢洪道拆除重建溢洪闸；增设下游泄槽及两岸挡墙，保护两岸的村庄和耕地。南放水洞拆除重建南放水洞竖井，更换钢管；更换西放水洞闸阀。东进水闸拆除重建东进水闸；配套加高天兵河围堰，使天兵河流域洪水能够通过此闸入库，发挥该闸设计功效，保护库外坝脚免受洪水冲刷。良村生产桥增设桥面铺装层。（4）灌溉排涝工程①东引汶灌区建设高标准农田27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证东引汶灌区建设高标准农田面积15.8万亩，包括新建灌溉泵站，渠道防渗衬砌，新建改造配套建筑物，开挖疏浚排水沟，新修田间道路，种植防护林，农田坡改梯改造。②月牙河水库灌区建设高标准农田月牙河水库灌区建设高标准农田面积15.36万亩，包括新建灌溉泵站，渠道防渗衬砌，新建改造配套建筑物，开挖疏浚排水沟，新修田间道路，种植防护林。南干渠总长17.25km，共布置17条支渠，本工程对南干渠桩号0+000～17+250段进行防渗衬砌，改造为梯形浆砌石明渠，新建泥结碎石路面15km。本工程对南干渠15条支渠进行防渗衬砌，改造为梯形浆砌石明渠，长48.905km。③桑安口水库灌区建设高标准农田桑安口水库灌区建设高标准农田面积7万亩，改造维修干渠总长6km，本工程对干渠桩号0+000～3+000段进行维修，长3km，对干渠桩号3+000～6+000段进行防渗衬砌，长3km，支渠共布置8条支渠，本工程对干渠8条支渠进行防渗衬砌，改造为梯形浆砌石明渠，长11.19km。斗渠、农渠:本工程对斗渠、农渠进行防渗衬砌，改造为梯形浆砌石明渠，长27.404km。通过建设配套引水渠道，联通北泉河、南泉河、赵王河、洸河、堽城坝灌区干渠及现有沟渠、坑塘，形成水网，与堽城坝灌区互相补充，有效解决鹤山、伏山、泗店、东疏四个乡镇7万亩耕地的灌溉问题，形成“沟河相联、蓄排结合、丰枯相济、余缺互补”的水资源优化配置格局。（5）工业生活供水工程①月牙河水厂水厂占地32.75亩，水厂供水规模为8万吨/日，建设配水井、反应沉淀池、清水池、5加压泵站、加药加氯间、变配电室等；辅助27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证生产区：综合办公室、化验室、控制室、检修车间、堆料场等；各类管道：生产工艺管道及给水管、排水管、加药管、电缆沟槽等；其他设施：道路、绿化、照明、大门、围墙，以及食堂、浴室、宿舍等生活设施。②磁窑水厂水厂占地32.6亩，水厂供水规模为8万吨/日，建设配水井、反应沉淀池、清水池、加压泵站、加药加氯间、变配电室等；辅助生产区：综合办公室、化验室、控制室、检修车间、堆料场等；各类管道：生产工艺管道及给水管、排水管、加药管、电缆沟槽等；其他设施：道路、绿化、照明、大门、围墙，以及食堂、浴室、宿舍等生活设施。③供水管网a.月牙河水厂供水管线净水厂加压泵站出水管为起点，沿路向西敷设DN800双管供水管至S333，后沿S333向南敷设，敷设至辛安店村南侧公路，后沿此公路向西敷设至伏山镇。供水管线采用DN800--DN150球墨铸铁管和PE给水管，管道总长约40.6km。b.磁窑水厂供水管道从净水厂加压泵站沿G104向南1000m,后沿东西向的道路向东，后沿河道向南至郑家庄附近，沿郑家庄附近的S801向南至磁窑镇、某某县经济开发区。供水管线采用DN800--DN150球墨铸铁管和PE给水管，管道总长约37.5km。（6）生态景观工程通过实施东引汶改扩建工程，完善配套设施，新建桑安口水库，构建“Y轴双片三节点”的供水生态景观框架，其中：“Y轴”指东引汶干渠、月牙河东干渠、月牙河西干渠，通过本工程打造沿东引汶干渠、月牙河东西干渠的绿色景观长廊；“双片”指东引汶灌区、月牙河灌区，通过建设“旱能浇、涝能排”高标准农田，田间道路、防护27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证林网建设，将东引汶灌区、月牙河灌区打造成生态灌区的典范；“三节点”指汶口一号坝、月牙河水库、桑安口水库，通过本工程将汶口一号坝、桑安口水库及回水范围河道、月牙河水库打造成生态园林景观，成为附近居民茶语饭后、周末假日的休闲旅游观光目的地，改善当地的景观生态环境。2、绩效考核标准（1）建设期绩效考核本项目建设期项目公司绩效考核合格的前提为项目竣工验收通过。下表所述指标要求在未达成时，政府方可根据PPP项目协议相关约定协议相关约定提取项目公司提交的建设期履约保函中的相应金额。某某县引汶工程建设期绩效考核指标指标类别指标要求质量符合《给水排水管道工程施工及验收规范》GB50268、《给水排水构筑物施工及验收规范》GB141-90、《节水灌溉技术规范》SL207-98和《灌溉与排水工程设计规范》GB50288-99等，并做到一次性验收合格工期开工日：以监理工程师的开工令为准竣工验收日：自前述实际开工时间起不超过两（2）年环境保护水源地取水口水质达到国家地表水环境质量Ⅱ类标准（按GB3838-2002评价）、《工业企业噪声控制设计规范》、《城市区域环境噪声标准》（GB3096-93）、《大气污染物综合排放标准（GB16297-1996）》等安全生产《建筑设计防火规范》（GB50016-2006）、《爆炸及火灾危险环境电力装置设计规范》等注：若国家、省、市出台具体考核办法或新的相关规定，则上表中与之不一致的或未作约定的或约定不明的，以国家、省、市出台的标准为准进行调整并执行。27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证（2）运营维护期绩效考核为不断改进和提高供水服务质量，充分发挥项目公司的运营管理效能，政府方组织对项目公司进行监督考核。考核采取日常检查与定期抽查相结合方式，实行台帐与现场抽查相结合方式，主要从生产管理、质量管理、安全管理、设备管理、公众反馈等方面对项目公司进行监督考核，并按照考核结果汇总评分。评分采用百分制原则，根据绩效考核评分结果，实际付费如下：1、当得分≥90分时，全额支付补贴。2、当80分≤得分＜90分时，政府补贴收入=政府补贴收入×95%+政府补贴收入×5%×最终得分÷100。3、当80＞得分≥60分时，政府补贴收入=政府补贴收入×90%+政府补贴收入×10%×最终得分÷100。4、当得分低于60分时，按当年应付补贴额的50%支付政府补贴；若考核结果连续三个考核周期均低于60分，则政府方有权终止合同。绩效考核评分细则考核内容项目考核指标考核细则生产管理（20分）供水能力（10分）考核某一时间段内日平均可供水量。日均可供水能力≥设计供水量的90%，得10分设计供水量的90%＞日均可供水能力≥设计供水量的80%，得8分设计供水量的80%＞日均可供水能力≥设计供水量的70%得6分设计供水量的70%＞日均可供水能力≥设计供水量的60%，得4分日均可供水能力＜设计供水量的60%，得0分水库蓄水能力（10分）考核某一时间段内水库蓄水量日均蓄水量≥设计蓄水量的90%，得10分设计蓄水量的90%＞日均蓄水量≥设计蓄水量的80%，得8分设计蓄水量的80%＞日均蓄水量≥设计蓄水量的70%，得6分设计蓄水量的70%＞日均蓄水量≥设计蓄水量的60%，得4分27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证考核内容项目考核指标考核细则日均蓄水量＜设计蓄水量的60%，得0分质量管理（20分）供水质量问题（15分）根据卫生监测部门水质抽检结果或用户委托有资质单位检测结果。每出现一次不合格扣15分，最多扣除30分；当某次不合格时间连续出现3天及以上的，直接扣除30分。质量管理台帐（5分）原水、供水水质检测台账、水量台账、药剂台账、应急预案执行台账等资料完备程度台账资料齐全，数据同步到最新，得5分台账资料齐全，数据未及时更新，得3分台账资料不齐全，得0分安全管理（30分）人身及财产损失（30分）根据项目运营期内，发生事故对人身及财产造成的损失情况，进行考核发生事故，但未造成损失，每次扣5分发生事故，并仅造成轻微财产损失，每次扣10分发生事故，并造成重大财产损失，每次扣20分发生事故，并造成人员轻伤及以上的，扣30分设备管理（10分）主要生产设备完好率（10分）主要生产设备如各类水泵、加药装置、消毒系统、备用水源处理系统等设备的完好程度所有设备均能处在最佳运行状态，保障处理效果和供水效果，得10分个别设备不能处在最佳运行状态，但不影响处理和供水效果，得5分设备不能正常运行，影响到给水处理或供水效果，得0分公众反馈（20分）公众意见反馈（20分）根据社会公众对工业水厂、加压泵站、风景区等的意见反馈及投诉情况进行考核由于工业水厂、加压泵站的运营管理不善导致噪声、臭气排放影响周边居民正常生活及其他情况接到公众投诉的和由于风景区管理不当遭到投诉并确认的，每次投诉扣5分，扣完为止。（3）移交绩效考核移交设施完好，能保证正常使用；移交资产无抵押、无担保，保证移交资产的干净、完整；项目公司无任何债务风险，清偿工作全部完成。具体考核评价表应由是实施机构按照政府方结合财政部、省市后续出台的指南或办法具体制定，经政府方审核通过后执行。二、责任识别及支出测算（一）股权投资支出责任27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证股权投资支出责任是指在政府与社会资本共同组建项目公司的情况下，政府承担的股权投资支出责任。本项目由政府方出资代表与中选的社会资本共同成立项目公司，政府方股权支出10520万元。（二）政府付费支出责任财政补贴支出责任是指在PPP项目建设、运营期间，政府承担的直接付费责任。本项目采用“可行性缺口补助”的方式来满足项目公司的合理回报。根据财政补贴测算结果，运营期年均财政补贴金额为594万元。（三）承担风险支出责任风险承担支出责任是指项目实施方案中政府承担风险带来的财政或有支出责任。通常由政府承担的法律风险、政策风险以及因政府方原因导致项目合同终止等突发情况，会产生财政或有支出责任。参考一般PPP项目惯例，通常风险承担成本不超过项目建设运营成本的20%，本项目风险承担成本取项目建设运营成本的20%。其中，可转移风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例85%，自留风险承担成本占项目全部风险承担成本的比例15%。则合作期内年均风险承担成本费用约为227万元。（四）配套投入支出责任配套投入支出责任是指政府提供的项目配套工程等其他投入责任，通常包括土地征收和整理、建设部分项目配套措施等。本项目无需另行征地且现有配套设施已具备施工条件，暂无配套支出。27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证三、能力评估（一）财政支出能力评估1、财政支出基本情况本项目考虑合作期30年，运营期及建设期财政支出均由某某县财政承担，下表为某某县近5年一般公共预算支出情况表。27某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证近5年一般公共预算财政支出单位：万元27某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证年份项目20112012201320142015财政支出183709229950260330295060334390平均增长率16.15%本项目取值10.00%依据《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》，在进行财政支出能力评估时，未来年度一般公共预算支出数额可参照前五年相关数额的平均值及平均增长率计算，并根据实际情况进行适当调整。因此，本项目公共预算支出增长率参照2011-2015年一般公共预算支出增长率的平均值为16.15%，保守考虑，某某县一般公共预算支出增长率按照10%测算。2、财政承受能力评估综合本项目财政支出责任、财政支出数额预测及PPP项目财政支出情况。经测算，本项目在2016-2045年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例最大值为1.93%，未超过10%。本项目属于某某县第一个实施的PPP项目，因此所有PPP项目累计占比依然未超过10%。（二）行业领域平衡性评估行业和领域均衡性评估，是根据PPP模式适用的行业和领域范围，以及经济社会发展需要和公众对公共服务的需求，平衡不同行业和领域的PPP项目，防止某一行业和领域的PPP项目过于集中。27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证由于本项目的建设为某某县市政基础设施建设，可解决供水需求难题，不存在行业及领域集中问题，行业和领域较为均衡。四、论证结论根据财金〔2015〕21号文要求，综合本项目财政支出责任、财政支出数额预测及PPP项目财政支出情况。经测算，本项目在2016-2045年期间各年度支出占当年公共预算支出的比例最大为1.93%，所有项目累计最大值为1.93%，未超过10%。如果没有其他不可控风险出现，政府能够承受对项目的资金投入。27 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证2016-2045年政府用于本项目的财政支出测算表单位：万元年份项目201620172018201920202021202220232024202520262027202820292030203120322033203420352036203720382039204020412042204320442045一、项目支出70857374414340423940383633313220310729932056192918011670106092079967631-99-741-879-1588-1735-1883-2033-2770-2774-2777-27801、股权投资支出515553652、当年运营补贴支出390938183727363431403042294228411918180716951582990870748625-20-151-792-931-1640-1787-1935-2085-2823-2826-2829-28333、风险承担成本1930200923322421320219117916615213712210688705151515151525252525253535353534、配套支出二、地方财政支出预算3678294046124450734895805385385923926516317167947884738673209540521049457115440312698431396827153651016901611859177204509522496052474566272202329942253293648362301339853144383845482223053044535834898三、本项目占比（%）1.93%1.82%0.93%0.83%0.73%0.65%0.51%0.45%0.39%0.35%0.22%0.18%0.16%0.13%0.08%0.06%0.05%0.04%0.00%0.00%-0.03%-0.03%-0.05%-0.05%-0.05%-0.05%-0.06%-0.06%-0.05%-0.05%四、已实施PPP项目支出000000000000000000000000000000五、已实施项目占比0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%六、所有PPP项目累计占比(%)1.93%1.82%0.93%0.83%0.73%0.65%0.51%0.45%0.39%0.35%0.22%0.18%0.16%0.13%0.08%0.06%0.05%0.04%0.00%0.00%-0.03%-0.03%-0.05%-0.05%-0.05%-0.05%-0.06%-0.06%-0.05%-0.05%28 某某县引汶工程建设PPP项目财政承受能力论证29